NOMBRE:

MATRICULA:

ASIGNATURA:

Administración financiera 2

TEMA:

Planificación de la Administración Financiera

FACILITADORA:

Beronico Rollins

Introducción
La administración financiera supone una de las partes más importantes de
cualquier empresa porque maneja uno de los puntos más sensibles de la misma,
el manejo de liquidez. Cuando una empresa cuenta con una buena administración
de sus bienes y recursos tiende a ser una empresa exitosa dentro de sus
actividades y a mantenerse siempre sobre un régimen de consistencia que permite
a la empresa operar por mucho tiempo, no obstante, una buena administración no
se forma de la nada y existen muchos conceptos a dominar así como un personal
que realice las actividades de manera adecuada para poder desarrollar sus
funciones acorde con el manejo óptimo de la empresa, sobre esto es lo que trata
el presente informe.

Siempre es necesario hacer planificaciones financieras dentro de una empresa,

esto permite que la empresa pueda anticiparse a situaciones que puedan
presentarse en el desempeño de sus actividades como organización comercial o
dentro de su personal. Sin embargo, existen una serie de planificaciones
diferentes y no todas pueden ser usadas para los mismos propósitos, algunas son
a largo plazo, algunas a corto plazo y depende de cual sea su uso se definirá la
efectividad que tiene sobre los datos en los que se utiliza.
 Contenido

2.1 Concepto

La planificación financiera es un proceso en virtud del cual se proyectan y se fijan

las bases de las actividades financieras con el objeto de minimizar el riesgo y
aprovechar las oportunidades y los recursos. Es una técnica que reúne un
conjunto de métodos, instrumentos y objetivos con el fin de establecer en una
empresa pronósticos y metas económicas y financieras por alcanzar, tomando en
cuenta los medios que se tienen y los que se requieren para lograrlo. También se
puede decir que la planificación financiera es un procedimiento en tres fases para
decidir qué acciones se deben realizar en lo futuro para lograr los objetivos
trazados: planear lo que se quiere hacer, llevar a cabo lo planeado y verificar la
eficiencia de cómo se hizo. La planificación financiera a través de un presupuesto
dará a la empresa una coordinación general de funcionamiento.

2.2 Planes financieros a largo plazo

El plan a largo plazo generalmente está formado por de dos partes: la primera el
entorno de la empresa, fija objetivos y estrategias y estudia la problemática y
oportunidades a los que se enfrenta; la segunde resume el plan de en términos
financieros.

En la primera parte puede considerar los siguientes aspectos: 1) Estimación de la

situación mundial, nacional y local. Se requiere evaluar el entorno en que la
empresa se desenvuelve, precisando las circunstancias actuales en que la y
estimando los cambios futuros que pueden ocurrir. 2) Fijación de los objetivos de
la empresa y la filosofía que debe observarse. Muy importante es fijar y definir los
objetivos de la empresa en forma específica.

La segunda parte, el plan en términos financieros puede considerar: Un programa

de desarrollo que facilite obtener la información y resultados del plan a largo plazo.
Su elaboración se hará con base en la técnica de análisis y plantación y en la
creatividad de los encargos.
2.3 Planes Financieros a corto plazo

La planificación financiera a corto plazo se ocupa directamente de los activos y

pasivos a corto plazo o circulantes en una empresa. El proceso de planeación
financiera empieza con planes financieros a largo plazo o estratégicos que a su
vez guían la formulación de planes y presupuestos a corto plazo u operativos.

Los planes financieros a largo plazo (estratégicos). Estructuran las acciones

financieras planeadas de la empresa y el impacto anticipado de estas acciones
durante el periodo de dos años a diez años.

Los planes financieros a corto plazo (operativos). Especifican acciones financieras

a corto plazo y el impacto esperado de esas acciones. La mayoría de estos planes
cubren el periodo de un año.

2.4 Planificación de las utilidades: Estados financieros Pro-formas

Los estados pro-forma son estados financieros proyectados. Normalmente, los

datos se pronostican con un año de anticipación. Los estados de ingresos pro-
forma de la empresa muestran los ingresos y costos esperados para el año
siguiente, en tanto que el Balance pro-forma muestra la posición financiera
esperada, es decir, activo, pasivo y capital contable al finalizar el periodo
pronosticado.

2.5 Estados financieros años anteriores

Son estados financieros que se han hecho en años anteriores de la empresa

mediante los cuales se obtienen datos viables para desarrollar unos actuales que
permitan a la empresa obtener información que pueda usar en estados financieros
futuros o de años por venir.

2.6 Pronósticos de ventas

Un pronóstico de venta es la estimación o previsión de las ventas de un producto

(bien o servicio) durante un determinado período futuro. La demanda de mercado
para un producto es el volumen total susceptible de ser comprado por un
determinado grupo de consumidores, en un área geográfica concreta, para un
determinado período, en un entorno definido de marketing y bajo un específico
programa de marketing.

2.7 Elaboración de estados de Resultados pro-forma

La elaboración del presupuesto de operación de una empresa concluye con el

estado de resultados, el balance general y el estado de flujos de efectivo
proyectados. Estos tres estados representan la traducción, en términos
financieros, de los fines, planes y políticas que va a desarrollar la administración
durante el periodo cubierto por el presupuesto; además, permiten establecer los
efectos de éstos planes detallados sobre las características financieras de la
compañía.

El estado de resultados proforma refleja el método contable de acumulaciones,

bajo el cual los ingresos, los costos y los gastos se comparan dentro de periodos
de tiempo idénticos. Describe en forma compendiada las transacciones que darán
como resultado una pérdida o una ganancia para los propietarios de una empresa.

2.8 Elaboración del balance general pro-forma

En la contabilidad el balance es el estado que refleja la situación del patrimonio de

una entidad en un momento determinado. El balance se estructura a través de tres
conceptos patrimoniales, el Activo, el Pasivo y el Patrimonio Neto, desarrollados
cada uno de ellos en grupos de cuentas que representan los diferentes elementos
patrimoniales. El activo incluye todas aquellas cuentas que reflejan los valores de
los que dispone la entidad.

Todos los elementos del activo son susceptibles de traer dinero a la empresa en el
futuro, bien sea mediante su uso, su venta o su cambio. Por el contrario, el pasivo
muestra todas las obligaciones ciertas del ente y las contingencias que deben
registrarse. Estas obligaciones son, naturalmente, económicas: préstamos,
compras con pago diferido, etc.
Realiza un mapa conceptual o esquema que muestre las diferentes partes
que componen una adecuada Planificación y Control de Utilidades (CPU) o
Presupuesto Maestro, y súbelo a la plataforma en el espacio
correspondiente.

PCU de una
empresa

A. Plan B. Plan
sustantivo financiero

-Objetivos generales de la
empresa.
-Metas especificas de la
empresa.
-Estrategias de la
empresa.
-Instrucciones de
administracion ejecutiva
para la planificación.
1. Plan estrategico de
utilidades a largo 2. Plan tactico de
alcance: utilidades a corto
- Proyecciones de plazo:
ventas, costos y - Plan de operación:
utilidad. estado de resultados
- Proyectos planificados.
importantes,
proyecciones de
- Plan de situacion
activos y de capital.
financiera: Balance
- Flujo de efectivo y general planificado.
financiamiento.
- Plan de flujo de
- Necesidades de efectivo.
personal.
 Conclusión

La elaboración de presupuestos es una estrategia sumamente importante para

una empresa, esto dicta cómo se maneja una empresa ante las situaciones futuras
que pueden aparecer ante la misma.

En conclusión, presupuestarse es lo más inteligente que puede realizar una

empresa frente al futuro de la misma, todo con el fin de establecer las acciones
próximas a tomar por dicha compañía.

La capacidad de planificarse que tenga una empresa es lo que va a determinar

cuál es el rumbo financiero que va a tomar la misma y como se pueden mejorar
los sistemas de la misma. Cuando una empresa desarrolla una planificación
financiera correctamente, es capaz de anticipar cuales cambios financieros sufrirá
la misma y como se puede preparar para combatirlos con el fin de mantener una
estabilidad que ayude a la sostenibilidad de las actividades financieras y
comerciales de la organización.
 Opinión personal

¿Qué entendiste?

Entendí que la planificación es esencial para que una empresa pueda anticipar las
situaciones y pueda mantener una estabilidad financiera que ayude al manejo
sostenible de la empresa como tal.

¿Qué aprendiste?

Aprendí que las empresas se planifican, cuales son las ventajas de planificarse,
cuales son los tipos de planificación financiera y como debe usarse cada una de
éstas. También, que es importante que se conozca la información de años
anteriores para hacer proyecciones del futuro para la empresa y tratar de mejorar
constantemente.

¿Para qué te servirá?

Me servirá para desempeñar mis funciones como profesional en el área de

administración de empresas de una manera más completa y me permitirá aplicar
los conocimientos aquí adquiridos para elaborar una buena planificación en la
empresa para la cual labore.