Banco Interamericano Libertad y Orden

BANCO MUNDIAL DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIÓN

Ministerio de Hacienda
de Desarrollo
República de Colombia

Seminario Internacional
Transparencia Fiscal:
Presupuesto por Resultados y Calidad del Gasto Público

La Experiencia de Medellín

FEDERICO RESTREPO POSADA

Director Departamento Administrativo de Planeación

Bogotá DC. Febrero 14 de 2006

Contenido
1. Antecedentes
ƒ Plan de Desarrollo 2004-2007
ƒ Fundamentos del Plan
ƒ Estructura Presupuestal
ƒ Componentes del Plan
2. Control y Seguimiento del Plan
ƒ Dimensiones del Plan
3. Presupuesto por resultados
4. Como vamos
1. Antecedentes

El Programa de Gobierno del

Alcalde Sergio Fajardo,
plasmado en su Plan de
Desarrollo “Medellín compromiso
de toda la ciudadanía”
Fundamentos del Plan

ƒ EL MODELO DE CIUDAD: DESARROLLO

HUMANO INTEGRAL PARA LA CIUDAD Y SUS
CIUDADANOS:
ƒ IDH e ICV como Indicadores generales de Impacto
ƒ Elaboración de la encuesta anual de Calidad de Vida y
Desarrollo Humano, con pertinencia muestral a nivel de los
245 barrios
ƒ Georreferenciación de sus resultados
Fundamentos del Plan
Indicadores IDH ICV
Servicios
Niveles
Esperanza Nivel Ingresos Vivienda públicos y Composición
de
de vida educacional /cápita y entorno saneamiento familiar
Componentes básico
educación

Línea 1: Medellín gobernable y participativa

Componente 1: Cultura ciudadana X X
Componente 2: Organización y participación
ciudadana
X
Componente 3: Transparencia y desarrollo
institucional
X X X
Componente 4: Seguridad y convivencia X X X
Línea 2: Medellín social e incluyente
Componente 1: Educación X X X
Componente 2: Salud X X
Componente 3: Solidaridad X X
Componente 4: Deporte y recreación X
Componente 5: Equidad social X X X X X
Línea 3: Medellín, un espacio para el encuentro
ciudadano
Componente 1: Proyectos estratégicos de
X X X X X
ciudad
Componente 2: Espació público X X X
Componente 3: Vivienda y hábitat X
Componente 4: Movilidad y transporte X X
Componente 5: Medio ambiente X X X X X
Línea 4: Medellín productiva y competitiva
Componente 1: Cultura y creación de empresas X X X
Componente 2: Desarrollo y consolidación de
empresas
X
Línea 5: Medellín integrada con la región y con
el mundo
Componente 1: Integración con la región X X
Componente 2: Integración con el mundo X X X
Distribución geográfica del Índice de Distribución geográfica del Índice de
Calidad de Vida (ICV) en Medellín 2002 Desarrollo Humano (IDH) en Medellín 2002
Fundamentos del Plan

ƒ EL MODELO DE GESTIÓN DEL DESARROLLO

DE LA CIUDAD: TODOS Y TODAS PONEMOS
(LA CORRESPONSABILIDAD)
Fundamentos del Plan
ƒ LOS PRINCIPIOS DE LA GESTIÓN PÚBLICA
1. Los dineros públicos son sagrados
2. La gestión de lo público es transparente
3. No aceptamos transacciones de poder político por intereses
burocráticos o económicos
…
6. Planeación sin improvisación
7. Eficiencia, economía y eficacia son principios de todos los
programas y proyectos
8. Las relaciones con la comunidad son abiertas y claras, y se
desarrollan a través de los espacios de participación ciudadana
…
13. La confianza en las personas que dirigen la Administración es esencial
para garantizar la legitimidad del Estado y la gobernabilidad
 Estructura presupuestal del Plan

Programa de PLAN DE DESARROLLO Marco Fiscal de

Gobierno 2004 - 2007 Mediano Plazo

Líneas, Componentes,
Plan Financiero
Programas y Proyectos Priorización
Programática del Gasto

Definición
de Metas

Plan Plurianual
de Inversiones

Priorización Presupuesto
POAI
Territorial Gasto Participativo
Componentes del Plan
ƒ 5 Líneas Estratégicas
ƒ 18 Componentes
ƒ 70 Programas
ƒ 420 Metas:
ƒ Línea 1: 103 metas
ƒ Línea 2: 126 metas
ƒ Línea 3: 129 metas
ƒ Línea 4: 33 metas
ƒ Línea 5: 29 metas
ƒ 380 Proyectos
2. Control y
Seguimiento al
Plan de Desarrollo
Dimensiones del Seguimiento

Programática

Institucional

Territorial
Dimensiones del Seguimiento

Programática

Institucional

Territorial
Dimensión Programática
Indicadores de
seguimiento

IDH Asociados a los

Impactos ICV programas del PD

Productos

Gestión Eficacia y Eficiencia

en la gestión
Dimensión Programática

ƒ Indicadores de Impacto:
ƒ IDH, ICV y sus componentes
ƒ Indicadores de Gestión:
ƒ Eficiencia y Eficacia
ƒ Informes:
ƒ Control Político: Alcaldía, Concejo
ƒ Control Fiscal: Contraloría
ƒ Control Social: Veedurías ciudadanas
Dimensión Programática

Evolución del
IDH 0,793

0,743

IDH 2001 IDH 2004

Dimensiones del Seguimiento

Programática

Institucional

Territorial
Dimensión Institucional
Indicadores de
seguimiento

Asociados a las
Impactos Dependencias y
Secretarías
Productos

Gestión Eficacia y Eficiencia

en la gestión
Dimensión Institucional

ƒ Indicadores de Gestión:
ƒ Ejecución física de Proyectos
ƒ Ejecución financiera de Proyectos
ƒ Informes:
ƒ Control Político: Alcaldía, Concejo
ƒ Control Fiscal: Contraloría
Dimensiones del Seguimiento

Programática

Institucional

Territorial
Dimensión Territorial
Indicadores de
seguimiento

IDH En Comunas y
Impactos
ICV Corregimientos

Productos

Gestión Eficacia y Eficiencia

en la gestión
Dimensión Territorial

ƒ Indicadores de Impacto:
ƒ IDH, ICV y sus componentes
ƒ Indicadores de Gestión:
ƒ Ejecución física de Programas
ƒ Ejecución financiera de Programas
ƒ Informes:
ƒ Control Político: Alcaldía, Concejo
ƒ Control Social: Veedurías ciudadanas
 0.5
0.7
0.9
1.1
1.3
1.5
1.7
1.9
PALMITAS

1.72
SANTA ELENA

0.67 0.71
1.56
02 - SANTA CRUZ

1.00
04 - ARANJUEZ

0.91
01 - POPULAR

1.03
03 - MANRIQUE

0.91
SAN ANTONIO DE PRADO

1.04
SAN CRISTÓBAL
1.19

08 - VILLA HERMOSA
0.73 0.73 0.73 0.73 0.74 0.75 0.75
0.99

10 - LA CANDELARIA
0.77
1.18

05 - CASTILLA
0.78

06 - DOCE DE OCTUBRE
Dimensión Territorial

0.78

09 - BUENOS AIRES
0.78
0.78 0.76 0.75

ALTAVISTA
1.30

07 - ROBLEDO

15 - GUAYABAL

13 - SAN JAVIER

16 - BELÉN
0.79 0.79 0.80 0.80 0.80

12 - LA AMÉRICA

11 - LAURELES ESTADIO
0.84 0.87
IDH vs. Inversión/percápita por comuna

0.79 0.76 0.82 0.78 0.76 0.59

14 - EL POBLADO
0.92
0.88
Dimensión Territorial
IDH Inversión
3. Presupuesto por
Resultados
 Por qué el PPR ?
ƒ La ejecución de los proyectos, no garantiza el
cumplimiento de las metas
ƒ No existe un relación biunívoca entre los
proyectos de las Dependencias Municipales
con las metas del P de D:
ƒ Una meta de un programa del P de D puede
responder a la ejecución de varios proyectos
asociados con distintas dependencias y
ordenadores del gasto
ƒ Un proyecto de cualquier dependencia le puede
apuntar a varias metas del P de D.
Presupuesto por Resultados
El PPR nos permite ejercer un control agregado y
sistemático de las metas del P de D…
Programática

Impactos

Productos
Institucional
Gestión

Territorial
Porqué el PPR
ƒ Articula todos los instrumentos de
Seguimiento que se utilizan actualmente con:
ƒ El control y seguimiento a los Productos
Agregados asociados con las Metas del Plan de
Desarrollo
ƒ El proceso de asignación Presupuestal

Presupuestación

Planeación Ejecución

ƒPara cerrar el Ciclo Seguimiento y

evaluación
de la Gestión Pública
4. Cómo vamos
Actividades

ƒ Estructuración del Plan Indicativo

ƒ Análisis del Sistema Presupuestal
ƒ Ajustes a los sistemas tecnológicos
ƒ Evaluación de Arreglos Institucionales
ƒ Modificaciones el Estatuto Orgánico de
Presupuesto
ƒ Alianzas con la Sociedad Civil
Plan Indicativo

ƒ Definición de los Indicadores para la

medición y seguimiento a 420 metas del
Plan
ƒ Obtención de información de la Línea
Base de los Indicadores
ƒ Evaluación de los Logros de las Metas
mediante la asociación y análisis de la
ejecución de los Proyectos
Análisis del Sistema Presupuestal

ƒ Análisis de fortalezas y debilidades de las

fases del proceso presupuestal
ƒ Análisis de los instrumentos utilizados
para la elaboración del MFMP
ƒ Instrumentación del Marco de Gasto de
MP
ƒ Ajustes al Estatuto Orgánico de
Presupuesto
Sistema Tecnológico

ƒ Sistema de gestión empresarial (SAP)

ƒ Integra los procesos institucionales:
presupuestación, contratación, nómina,
contabilidad, tesorería
ƒ Formulación, Evaluación y Viabilización de
de Proyectos de Inversión
ƒ Ejecución presupuestal y física de los
Proyectos del Plan de Desarrollo
Sistema SAP - Actual

Formulación de Viabilización
Proyectos Institucional
(Secretarías) (BPPI)
Sistema SAP - Actual

Contratación
(Secretarías)

Certificación de Disponibilidad
Presupuestal

Solicitud de Pedidos

Compromiso Presupuestal
Sistema SAP - Actual

Ejecución de
contratos
Los interventores de los
contratos ingresan la
información de avance físico
de los contratos

Con base en la aprobación de

facturas, el sistema procesa la
ejecución financiera de los
contratos
Sistema SAP - Actual

Ejecución de
contratos
Se obtiene como
resultado:

• Ejecución Física y
Financiera de los
Proyectos
• Agregadas por
Secretaría o Programa
del PD
Sistema SAP - Actual

Los resultados
del seguimiento
estarán
disponibles, en
“Tiempo Real”
para facilitar el
control ciudadano
a través de
páginas WEB.
Ejecución de Proyectos
Sistema SAP - Actual

El sistema permite además el diseño de

reportes para atender los múltiples
requerimientos de las entidades de control en
términos de:
• Tablas
• Gráficos
• Textos
• Material fotográfico
Arreglos Tecnológicos

Ingreso y
Administración del Plan
Indicativo
Meta del Plan de Desarrollo
Indicador de meta
Unidad de medida
Línea de base
Cantidad programada para el cuatrienio
Cantidad programada año a año
Arreglos Institucionales

ƒ Unidad de Coordinación del Plan de

Desarrollo:
ƒ Verificación de la oportunidad, coherencia e
integridad de la información en el Sistema de
Seguimiento
ƒ Análisis de la información integrada
ƒ Identificación de Acciones correctivas
ƒ Generación de Informes Consolidados y de
Rendición de Cuentas
Alianzas con la Sociedad Civil
ƒ Veeduría Ciudadana al P de D (activa desde el 2000)
ƒ En Medellín está conformada la alianza
Medellín con Vamos
ƒ Proantioquia, Cámara de Comercio, El Colombiano,
Universidad Eafit
ƒ Con ellas, se ha venido haciendo un trabajo
conjunto para la obtención, evaluación,
análisis y difusión de la información de
seguimiento al Plan de Desarrollo de
Medellín
 Cronograma
ƒ Alianza con Medellín cómo vamos
ÎFebrero 2006
ƒ Cambios al Estatuto Orgánico de Presupuesto
ÎJulio 2006
ƒ Ajustes al sistema SAP para automatizar el
seguimiento de proyectos y metas del Plan de
Desarrollo
ÎSeptiembre 2006
ƒ Presentación al Concejo de Medellín de un anexo
de Presupuesto basado en Resultados, para el
Ppto. 2007
ÎOctubre 2006
PPR en Medellín

El Proyecto ha contado con el

ƒ Apoyo institucional y financiero del DNP
(18,3%) y de USAID/Casals (65%)
ƒ y el apoyo Técnico del DNP
ƒ Talleres de capacitación
ƒ Acompañamiento en:
ƒ Formulación de los indicadores de las metas del PD
ƒ Diagnóstico del proceso presupuestal
ƒ Análisis de ajustes: tecnológicos, institucionales
ƒ Alianzas con la sociedad civil
Medellín, adelante y sin reversa

GRACIAS

Federico Restrepo Posada

E-mail: federico.restrepo@medellin.gov.co
Priorización Programática del Gasto

ƒ Asignación de recursos a partidas

inflexibles:
ƒ SGP
ƒ Vigencias Futuras
ƒ Proyectos Estratégicos
ƒ Techo del Presupuesto Participativo
ƒ Asignación de recursos a partidas
flexibles (totumables):
ƒ Empleo de Técnicas de Análisis
Multiobjetivo (AMO)
 Priorización Territorial del Gasto
• Focalización territorial del
presupuesto de acuerdo con
el IDH y el tamaño
poblacional de comunas y
IDH corregimientos

100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
$
0 100

Inversión requerida Inversión requerida

para incrementar el para incrementar el
IDH de 60 a 70 IDH de 80 a 90