DETERMINACION DE LA RENTA LIQUIDA IMPONIBLE DE 1ª CATEGORIA

Afecto Art
L. Detalle 21 Monto Factor

1. Utilidad (Pérdida) según Balance al 31-12-2011

2. Agregados a la renta por gastos pagados rechazados

Multas Fiscales NO 0 1.000
Multas e Intereses Previsionales NO 0 1.000
Impuesto Renta AT 2011 pagado con cargo a resultados SI 0 1.000
Reajuste Articulo 72 LIR pagado SI 0 1.000
Contribuciones del año (Agricultores, Inmobiliarias o Constructoras) SI 0 1.000
Gastos de Automoviles SI 0 1.000
Remuneraciones pagadas al cónyuge SI 0 1.000
Gratificacion Voluntaria al Gerente de Ventas SI 0 1.000
Cajas Navideñas (no hay convenio colectivo) SI 0 1.000
EDI SI 0 1.000
Almuerzo socio SI 0 1.000

3 Agregados a la renta por ajustes (no son gastos rechazados)

Estimacion Deudores Incobrables N/A 0 1.000
PPUA 17% no contabilizado N/A 0 1.000
Provision vacaciones del personal N/A 0 1.000
Intereses de Leasing N/A 0 1.000
Provision Impuesto a la Renta AT 2012 N/A 2,126,036 1.000
Provision Contribuciones atrasadas N/A 0 1.000
Gastos de Facturas recibidas con retraso (2010) N/A 0 1.000
Depreciacion del ejercicio Automovil no autorizado por SII N/A 0 1.000
Gastos Indirectos de Fabricacion de productos en inventario inicial N/A 0 1.000
Utilidad Estimada en bienes enajenados o prometidos enajenar no
entregados a la fecha del Balance N/A 0 1.000
Reverso Mayor Cargo por DDA N/A 0 1.000
Correccion Monetaria Financiera - pérdida N/A 0 1.000

4 Deducciones a la renta
Contribuciones de Bienes Raices (Local Arrendado) no contabilizadas
Arriendos de BB RR DFL 2
Ganancia en venta acciones Art 18 Ter
Ganancia en venta acciones Afecta a Impuesto Unico de 1a Categoria
Divdendos Percibidos 0
Renta Exenta por arriendos inferiores al 11% del avaluo de BB RR
Participaciones Sociales percibidas
Participaciones Sociales devengadas
Ganancias devengadas en Inversiones de Fondos Mutuos
Rentas de fuente Argentina
Castigo de clientes incobrables
Gastos Indirectos de Fabricacion de productos en inventario final
Mayor cargo por Diferencia de Depreciacion Acelerada - Deprec Normal
Ingreso por PPUA sobre utilidades propias
Correccion Monetaria Tributaria - pérdida
Renta Exenta de 1a Categoria PN Art. 40 Nº 6 LIR <= 1 UTA
 Otros Ingresos no tributables por devolucion credito 1a categoria del dueño
Pérdida Tributaria de Arrastre 0 1.039

5 TOTAL RENTA LIQUIDA IMPONIBLE DETERMINADA

o PERDIDA TRIBUTARIA, si es negativa
 Monto
Actualizado TOTAL

8,504,144

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2,126,036
0
0
0
0
2,126,036
0
0
0
0

0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0

10,630,180
 LIBRO FUT DETALLADO SEÑOR

17%
Tributario 2012 Año Comercial 2011 2010
Nº DETALLE FUT Utilidad
Neta c/cdto
Rem. Año Anterior 0 0
Total Rem.Anterior 0 0
Más Reajuste 3.90% 0 0
Total Rem. Ant. Reaj. 0 0
Pago Impuesto
Más Reajuste 0
Total Impto 1º Cat.
Ajuste
Saldo Rem.Año Ant. 0 0
Renta Líquida Imponible 1° Cat. 10,630,180 10,630,180
Agrega - Repone
Pérdida TR Arrastre

Deduce
Sueldo Cónyuge 0
Gastos Auto 0
Almuerzo Socio 0
Provisión Impto. Renta 2,126,036
R.L.I. 1º Cat. Depurada 8,504,144
FUT ANTES IMPUT. 10,630,180 0
Retiros Año Anterior 0 1.039 0
Enero 640,000 1.038 664,320 -664,320
Febrero 700,000 1.035 724,500 -724,500
Marzo 700,000 1.033 723,100 -723,100
Abril 700,000 1.025 717,500 -717,500
Mayo 700,000 1.022 715,400 -715,400
Junio 700,000 1.018 712,600 -712,600
Julio 700,000 1.016 711,200 -711,200
Agosto 700,000 1.015 710,500 -710,500
Septiembre 700,000 1.013 709,100 -709,100
Octubre 700,000 1.008 705,600 -705,600
Noviembre 700,000 1.003 702,100 -702,100
Diciembre 700,000 1.000 700,000 -700,000
8,340,000 8,495,920
Remanente Año Sgte. 10,630,180 0

Retiros Actualizados 8,495,920

Crédito 2,123,980
Incremento 2,123,980
 20% 20%
2011 2011 20% 0.250000
Utilidad Neta UTIL. NETA Impto. Crédito Incremento
con Crédito S/CREDITO 1° Cat. 1º Cat. Impto.1° Cat.
0
0
0
0

0
8,504,144 2,126,036 2,126,036 2,126,036

8,504,144 2,126,036 2,126,036 2,126,036

-664,320 -166,080 -166,080

-724,500 -181,125 -181,125
-723,100 -180,775 -180,775
-717,500 -179,375 -179,375
-715,400 -178,850 -178,850
-712,600 -178,150 -178,150
-711,200 -177,800 -177,800
-710,500 -177,625 -177,625
-709,100 -177,275 -177,275
-705,600 -176,400 -176,400
-702,100 -175,525 -175,525
-700,000 -175,000 -175,000

8,504,144 2,126,036 -2,123,980 -2,123,980