Société MYRTILLE - BILAN AU 31/12/N (après affectation du résultat)

ACTIF Brut Amort. Net PASSIF Montants

ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles 10,000.00 2,000.00 8,000.00 Capital 120,000.00
Immobilisations corporelles 75,000.00 9,375.00 65,625.00 Réserves 12,000.00
Immobilisations financières 8,000.00 8,000.00
Résultat de l'exercice (bénéfice) 0.00
Total 93,000.00 11,375.00 81,625.00 Total 132,000.00
ACTIF CIRCULANT DETTES
Approvisionnements stockés 12,000.00 2,000.00 10,000.00 Emprunts et dettes financières diverses 0.00
Stocks de Produits finis 44,000.00 4,000.00 40,000.00 Autres Emprunts 0.00
Stocks de marchandises Avances Acomptes reçus 0.00
Clients et comptes rattachés 60,000.00 6,000.00 54,000.00 Dettes fournisseurs d'ABS et rattachés 50,000.00
Avances Acomptes versés 0.00 Dettes Fiscales et Sociales 5,825.00
Valeurs Mobilières de Placement 3,200.00 3,200.00 Autres dettes diverses 0.00
Disponibilités 9,000.00 9,000.00 Dettes sur immobilisations 10,000.00
Total 128,200.00 12,000.00 116,200.00 Total 65,825.00
Total général 221,200.00 23,375.00 197,825.00 Total général 197,825.00
 Taux de TVA 20.00%

Société MYRTILLE - BUDGET des ventes

Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Totaux
Ventes HT 50,000.00 55,000.00 60,500.00 66,550.00 73,205.00 80,525.50 385,780.50
TVA sur ventes 10,000.00 11,000.00 12,100.00 13,310.00 14,641.00 16,105.10 77,156.10
Ventes TTC 60,000.00 66,000.00 72,600.00 79,860.00 87,846.00 96,630.60 462,936.60
Cumuls ventes TTC 60,000.00 126,000.00 198,600.00 79,860.00 167,706.00 264,336.60
Cumuls ventes HT 50,000.00 105,000.00 165,500.00 232,050.00 305,255.00 385,780.50

Société MYRTILLE - BUDGET des achats

Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Totaux
Achats d'approvisionnemets HT 20,000.00 22,000.00 24,200.00 26,620.00 29,282.00 32,210.20 154,312.20
TVA sur achats 4,000.00 4,400.00 4,840.00 5,324.00 5,856.40 6,442.04 30,862.44
Achats TTC 24,000.00 26,400.00 29,040.00 31,944.00 35,138.40 38,652.24 185,174.64
Cumuls achats TTC 24,000.00 50,400.00 79,440.00 31,944.00 67,082.40 105,734.64
Cumuls achats HT 20,000.00 42,000.00 66,200.00 92,820.00 122,102.00 154,312.20

Société MYRTILLE - BUDGET des charges (HT)

Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Totaux
Rémunérations brutes 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 90,000.00
Cotisations sociales employeur 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 36,000.00
Charges externes 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 72,000.00
Dotations aux amortissements :
- des immobilsations incorporelles 1,000.00 1,000.00
- des immobilisations corporelles 4,687.50 4,687.50
- du nouveau matériel 800.00 800.00
Dotations aux dépréciations :
- des stocks 11,000.00 11,000.00
- des créances clients 6,764.14 6,764.14
- des VMP 160.00 160.00
Dotations aux provisions 5,000.00 5,000.00
Totaux 33,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00 38,687.50 215,487.50
Cumuls 33,000.00 66,000.00 99,000.00 132,000.00 165,000.00 203,687.50

Société MYRTILLE - BUDGET de TVA

 Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Bilan
TVA collectée sur ventes 10,000.00 11,000.00 12,100.00 13,310.00 14,641.00 16,105.10
TVA collectée sur cession 2,000.00
TVA déductible :
- sur achats d'approvisionnements 4,000.00 4,400.00 4,840.00 5,324.00 5,856.40 6,442.04
- sur charges 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
- sur immobilisations 3,200.00
Report du crédit de TVA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TVA nette à payer 400.00 4,200.00 6,860.00 5,586.00 6,384.60 7,263.06
Crédit de TVA à reporter 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Décaissement de la TVA 400.00 4,200.00 6,860.00 5,586.00 6,384.60 7,263.06
 Société MYRTILLE - BUDGET des encaissements (TTC sauf exceptions)
Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Bilan Actif Contrôles
Créances clients 60,000.00 60,000.00
Cession de matériel 12,000.00 12,000.00
Crédit bancaire 23,800.00 23,800.00
Subvention d'exploitation 4,000.00 4,000.00
Ventes Janvier 18,000.00 42,000.00 60,000.00
Ventes Février 19,800.00 46,200.00 66,000.00
Ventes Mars 21,780.00 50,820.00 72,600.00
Ventes Avril 23,958.00 55,902.00 79,860.00
Ventes Mai 26,353.80 61,492.20 87,846.00
Ventes Juin 28,989.18 67,641.42 96,630.60
Totaux 105,800.00 61,800.00 79,980.00 74,778.00 82,255.80 90,481.38 67,641.42 562,736.60
Cumuls 105,800.00 167,600.00 247,580.00 322,358.00 404,613.80 495,095.18

Société MYRTILLE - BUDGET des décaissements sur achats d'approvisionnements TTC

Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Bilan Passif Contrôles
Fournisseurs d'ABS 50,000.00 50,000.00
Achats Janvier 4,800.00 19,200.00 24,000.00
AchatsFévrier 5,280.00 21,120.00 26,400.00
Achats Mars 5,808.00 23,232.00 29,040.00
Achats Avril 6,388.80 25,555.20 31,944.00
Achats Mai 7,027.68 28,110.72 35,138.40
Achats Juin 7,730.45 30,921.79 38,652.24
Totaux 54,800.00 24,480.00 26,928.00 29,620.80 32,582.88 35,841.17 30,921.79 235,174.64
Cumuls 54,800.00 79,280.00 106,208.00 135,828.80 168,411.68 204,252.85

Société MYRTILLE - BUDGET des autres décaissements

Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Bilan Passif
Acquisition de matériel 15,360.00 3,840.00
Dettes sur
10,000.00
immobilisations
Remboursement du crédit bancaire et
des intérêts 24,276.00
Rémunérations nettes 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Cotisations sociales 1,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
Charges externes 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
TVA à décaisser 4,825.00 400.00 4,200.00 6,860.00 5,586.00 6,384.60 7,263.06
Totaux 57,585.00 39,640.00 39,600.00 42,260.00 40,986.00 66,060.60
Cumuls 57,585.00 97,225.00 136,825.00 179,085.00 220,071.00 286,131.60
 Société MYRTILLE - BUDGET de trésorerie
Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Bilan
Trésorerie initiale 9,000.00 2,415.00 95.00 13,547.00 16,444.20 25,131.12
Encaissements 105,800.00 61,800.00 79,980.00 74,778.00 82,255.80 90,481.38
Décaissements 112,385.00 64,120.00 66,528.00 71,880.80 73,568.88 101,901.77
Trésorerie finale 2,415.00 95.00 13,547.00 16,444.20 25,131.12 13,710.73 13,710.73
 Société MYRTILLE - TABLEAU DE RESULTAT PREVISIONNEL au 30/06/N
CHARGES HT Montants PRODUITS HT
CHARGES D'EXPLOITATION PRODUITS D'EXPLOITATION
Achats de marchandises Ventes de marchandises
Variation de stock de marchandises Production vendue de biens
Achats d'approvisionnements 154,312.20 Production stockée
Variation de stock d'approvisionnements 2,000.00 Prestations de services
Charges externes 72,000.00 Subventions d 'exploitation
Rémunérations 90,000.00
Charges sociales sur salaires 36,000.00
Impôts et taxes
Dotations aux amortissements 6,487.50
Dotations aux dépréciations 17,764.14 Reprises de dépréciations
Dotations aux provisions 5,000.00
CHARGES FINANCIERES PRODUITS FINANCIERS
Dotations aux dépréciations des VMP 160.00
Charges financières 476.00 Produits financiers
CHARGES EXCEPTIONNELLES PRODUITS EXCEPTIONNELS
Valeur comptable des éléments d'actif cédés 4,000.00 Produits des cessions d'éléments d'actif
Total charges 388,199.84 Total produits
Résultat prévisionnel (bénéfice) 29,580.66 Résultat prévisionnel (Perte)
Total 417,780.50 Total
Montants

385,780.50
6,000.00

4,000.00

12,000.00

10,000.00
417,780.50
0.00
417,780.50
 Société MYRTILLE - BILAN PREVISIONNEL AU 30/06/N+1
ACTIF Brut Amort. Net PASSIF Montants
ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles 10,000.00 3,000.00 7,000.00 Capital 120,000.00
Immobilisations corporelles 79,000.00 6,862.50 72,137.50 Réserves 12,000.00
Immobilisations financières 8,000.00 8,000.00 Provisions pour risques 5,000.00
Résultat prévisionnel (bénéfice) 29,580.66
Total 97,000.00 9,862.50 87,137.50 Total 149,580.66
ACTIF CIRCULANT DETTES
Approvisionnements stockés 10,000.00 1,000.00 9,000.00 Emprunts et dettes financières diverses 0.00
Stocks de Produits finis 50,000.00 10,000.00 40,000.00 Autres Emprunts 0.00
Stocks de marchandises 0.00 Avances Acomptes reçus 0.00
Clients et comptes rattachés 67,641.42 6,764.14 60,877.28 Dettes fournisseurs d'ABS et rattachés 30,921.79
Avances Acomptes versés 0.00 Dettes Fiscales et Sociales 16,263.06
Valeurs Mobilières de Placement 3,200.00 160.00 3,040.00 Autres dettes diverses
Disponibilités 13,710.73 13,710.73 Dettes sur immobilisations
Total 144,552.15 17,924.14 126,628.01 Total 47,184.85
Total général 241,552.15 27,786.64 213,765.51 Total général 213,765.51

Commentaires et suggestions
Le résultat prévisionnel semestriel est bénéficiaire.
La trésorerie prévisionnelle est négative dès le début du nouvel exercice en raison de l'investissement prévu en janvier.
Le crédit de 20 000 € envisagé n'est pas suffisant pour obtenir une trésorerie positive. Il doit s'élever à 23 800 €.
En raison des excédents de trésorerie prévisibles, ce crédit peut être remboursé fin juin avec paiement des intérêts.
Une autre solution consisterait à différer, si possible, l'investissement au cours du 2ème trimestre.