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Probabilidad de ocurrencia de
situaciones que puede entorpecer el
normal desarrollo de las funciones
de la entidad y le impidan el logro
de sus objetivos.
Es necesario ampliar nuestra
definición de riesgos
Riesgo de negocio:
“Es el nivel de exposición a incertidumbres que la organización
debe identificar y efectivamente administrar para alcanzar sus
objetivos, ejecutar sus estrategias exitosamente y crear valor”
…qué es
un Riesgo?
Oportunidades
elegidas y que
persiguen las
Compañías
Riesgo
Riesgo
Es un evento evaluado frente a su
probabilidad de materialización,
cuyas consecuencias afectan el
cumplimiento de los objetivos
empresariales.
Modelo de Riesgos de Negocio –
Incertidumbres que afectan las
fuentes de valor
Riesgos de procesos
Financiero
Dirección
Precio
Tecnología/
Operaciones Procesamiento Liquidez
de información
Integridad Crédito
RIESGOS = OPORTUNIDAD
… Modelos propuestos
Sistema de Control Interno : COSO II
Monitoreo
OBJETIVOS
Información y
Comunicación
Actividades de Control
COMPONENTES
Evaluación de Riesgos
Identificación de eventos
Establecimiento de Objetivos
Ambiente de Control
Otra Metodología:
Estándar Australiano
Análisis/Medición:
Analizar Riesgos Evaluar la probabilidad de
ocurrencia de los riesgos y sus
consecuencias. Revisar
controles.
Evaluar Riesgos
Evaluación/Priorización:
Comparar riesgos. Definir las
Evaluación de riesgos/ controles
prioridades de riesgos.
Tratar Riesgos Opciones de Tratamiento:
Reducir, evitar, transferir o
retener.
Relevancia y beneficios de un
enfoque
Infraestructura Integrada
Asegurarse que las noticias malas viajen rápido, pero internamente –
Sistemas de Alerta Temprana. No a grandes
Prevenir y responder rápidamente a potenciales pérdidas errores
catastróficas.
Mejorar la habilidad de anticiparse y prepararse para el cambio.
Establecer una cultura basada en el riesgo.
Asegurar que los riesgos claves son entendidos y mitigados.
2
Evaluar los riesgos de negocio
• Identificar • Localizar • Medir
6 Sistema de 3
Mejora continua Información y Desarrollar estrategias de
comunicación administración de riesgos
5 4
Diseño e implantación
Monitorear procesos de procesos de respuesta
al riesgo
¿Cómo evaluar los Riesgos ?
B
Evaluar riesgo residual Re-direccionar
recursos
B Preparación A
Esquema de priorización de riesgos
Criterios de Calificación
Escala de probabilidad
Alta
Media
Alta
Baja Media probabilidad
Muy baja probabilidad de que se
Baja de que se presente o
Remota probabilidad presente o ha sido de
probabilidad de que se ha sido de frecuente
de que se presente o ocurrencia ocurrencia
presente o ha ocurrido ocasional (varias veces
ha ocurrido en periodos (una vez al al año)
en periodos de 5 años año)
de 10 años
BAJA 1 2 3 4 ALTA
Criterios de Calificación
Escala de impacto –
Recurso Información
Muy crítico
BAJO 1 2 3 4 ALTA
Respuestas a los
riesgos
• Despojar • Enfocar
EVITAR • Prohibir • Filtrar
• Detener • Eliminar
• Aceptar • contrarrestar
RETENE • Reajustar • Planear
• Auto-asegurar
R
• Dispersar • Controlar
REDUCIR
Information
for
Decision-
Develop Business Risk
Management Strategies
l Avoid l Reduce lRetain
• Asegurar • Compartir
• Reasegurar • Entregar
Making
l Exploit lTransfer
TRANSFERIR remanente
• Indemnizar
• Asignar • Reorganizar
• Diversificar • Precio
EXPLOTAR • Expandir • Arbitrar
• Crear • Re-negociar
• Re-diseñar • Influenciar
EN TODA ACTIVIDAD SE DEBERÁ INCLUIR LOS RIESGOS
PROBABLES
Innovación y aprendizaje.
RIESGO DEL
TALENTO HUMANO
Administración de talentos humanos.
Competencias y perfiles.
Reclutamiento.
Remuneración - estímulos.
Evaluación del desempeño.
Desarrollo de líderes.
RIESGO DE OPERACIÓN
Tecnología
Calidad
Satisfacción del cliente
Eficiencia
Capacidad
Desarrollo de productos
Interrupción del servicio
Control de rendimiento
LOS MAPAS DE RIESGOS
FOCO
Significante
8 /4
9 10
15 1. Definición de Objetivos
11 13
2. Estructura y/o definición de autoridad
3. Liderazgo
5/6 3 4. Cumplimiento
7 5. Efectividad de la comunicación
1
14 6. Cultura de Control
7. Motivación
17 8. Disponibilidad de Sistemas/
Oportunidad en la información
12 16 9. Seguridad de Acceso
Moderado
Probabilidad
de ocurrencia
Bajo Medio Alto