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SALARIO
MES Datos complementarios:
MENSUAL
Enero $ 4,994.36 1.- El empleado le pagan en enero comisiones pendientes por el importe de 9,824.60; por el mismo
Febrero $ 4,994.36 concepto en el mes de marzo alcanza el importe de 8,992.98; en junio asciende a 11,176.00
Marzo $ 4,994.36
Abril $ 4,994.36 2.- En mayo le liquidan la PTU correspondiente el año anterior por 2,087.00
Mayo $ 4,994.36
3.- En el mes de agosto por su buen desempeño laboral es acreedor a un bono que nominalmente
Junio $ 4,994.36 le llaman gratificación por 4,392.00; en el mismo mes le liquidan la prima vacacional por 985.73
Julio $ 4,994.36
Agosto $ 4,994.36 4.- En diciembre recibe el importe de 4,928.64 por concepto de aguinaldo
Septiembre $ 4,994.36
Octubre $ 4,994.36
Noviembre $ 4,994.36
Diciembre $ 4,994.36
Se pide:
1.-Hacer los cálculos mensuales de la nómina correspondiente a retenciones de ISR por sueldos y salarios, entregar
subsidio al empleo si es el caso; y efectuar la declaración anual del ISR para determinar importe a retener por
declaración anual o saldo a favor.
NOTA: La mecánica para la determinación de la declaración anual es la misma que los cálculos mensuales.
Determinación de ISR por sueldos y salarios que efectúa persona moral.
Determinación mensual y anual.
ENERO 14818.96
0.00
FEBRERO 4994.36
0.00
MARZO 13987.34 0.00
ABRIL 4994.36 0.00
MAYO 5872.36
1209.00
Determinación de ISR por sueldos y salarios que efectúa persona moral.
Determinación mensual y anual.
AGOSTO 9386.36
985.73
SEPTIEMBRE 4994.36 0.00
OCTUBRE 4994.36 0.00
NOVIEMBRE 4994.36 0.00
DICIEMBRE 7505.00
2418.00
TOTAL 97706.48 4612.73
Determinación de ISR por sueldos y salarios que efectúa persona moral.
Determinación mensual y anual.
087.00
ldo
UMA
DIARIO
UMA DIARIO 2018 80.6 2018 80.6
AGUINALDO
OTORGADO 4928.64
(-) PRIMA VAC 985.73 (-) EXENTO 2418
Determinación de ISR por sueldos y salarios que efectúa persona moral.
Determinación mensual y anual.
AGUINALDO
EXCEDENTE 2510.64
CONCEPTO
BASE DE ISR
Determinación de ISR por sueldos y salarios que efectúa persona moral.
Determinación mensual y anual.
LIMITE INFERIOR
EXCEDENTE
ISR TABLA
ISR MARGINAL
CUOTA FIJA
ISR DETERMINADO
TOTAL DE INGRESOS
SAE DURANTE EL EJERCICIO
$ 102,319.21 ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO
Nov Dic
4,994.36 7,505.00
27.38 -
- 570.64
5,021.74 - 6,934.35
IMPORTE
97706.48
4612.73
93093.75
0.00
93093.75
Determinación de ISR por sueldos y salarios que efectúa persona moral.
Determinación mensual y anual.
58922.17
34171.58
0.11
3717.87
3460.01
7177.88
164.28
7013.60
7209.78
196.18