UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA

CENTRO SÓCIO ECONÔMICO

DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
DISCIPLINA: Laboratório Contábil Código: CCN5124 Semestre: 2019/2
PROFESSORES: Sérgio Murilo Petri e a Profa. Monique Oliveira Doutoranda PPGC/UFSC
EXERCÍCIOS PRÁTICOS LANÇAMENTOS CONTÁBEIS - NIVELAMENTO

Utilizando o Plano de Contas que lhe foi fornecido e preenchendo os SLIPS de lançamento, contabilize
os seguintes fatos contábeis acontecidos em Dezembro de 2018:

Em 30.11.2018 a empresa apresentava saldos nas seguintes contas: caixa R$ 15.938,00, Banco
Escola S.A. R$ 95.500,00, Banco do Brasil R$ 81.500,00, Duplicatas a Receber: Alvaro Angelini no
valor de R$ 1.000,00 e Tv Lar Ltda no valor R$ 5.000,00, Estoque de Material de Expediente no valor
R$ 500,00, Adiantamento a empregados: Aluno 1 no valor de R$ 600,00 e Aluno 2 no valor R$ 700,00,
Vale Transporte a Recuperar R$ 400,00, Máquinas e Equipamentos R$ 1.852,00, Veículos. R$
2.100,00. Depreciação Acumulada de Máquinas e Equipamentos R$ 218,00 Depreciação Acumulada
de Veículos R$ 220,00. Fornecedores: Dorival de Almeida no valor de R$ 2.000,00, PIS a Recolher no
valor de R$ 1.650,00, COFINS a Recolher no valor de R$7.600,00, INSS a Recolher no valor de R$
582,00, FGTS a Recolher no valor de R$ 120,00, Multa FGTS s/ Rescisões a Pagar no valor de R$
2.500,00, Salários a pagar R$ 2.500,00, Rescisões a Pagar no valor de R$ 1.700,00 e Capital Social
R$ 186.000,00.
Dia 01 - Emissão do cheque n. 92424, do Banco Escola S/A, para suprimento de caixa, no valor de R$
2.000,00.
Dia 04 - Depósito no Banco do Brasil S/A, no valor de R$ 3.000,00.
Dia 05 - Compra de 04 máquinas de cortar grama no valor de R$ 500,00 (cada) para revenda, a vista
em dinheiro, conforme NF 111, de Comercial Totó Ltda. (ICMS 17%).
Dia 08 - Compra para revenda de 01 TV 52 pol. SONY no valor de R$ 5.500,00 (cada), 01 geladeira
duplex CONSUL no valor de R$ 2.000,00 (cada) e 06 Liquidificadores ARNO no valor de R$ 250,00
(cada), conforme NF 3737 de Casas Santa Mônica Ltda. A compra foi realizada a prazo com emissão
das duplicatas 3737/A de R$ 4.000,00 e 3737/B de R$ 5.000,00. (ICMS 17%).
Dia 11 – Vendaa vista em dinheiro, de 03 máquinas de cortar grama no valor de R$ 1.500,00 (cada) e
03 Liquidificadores ARNO no valor de R$ 500,00 (cada), conforme NF 2424, a Antonio dos Santos.
(ICMS 17%).
Dia 12 - Pagamento, em dinheiro, de salário a João dos Anzois, no valor de R$1.500,00, referente a
novembro de 2012 (já provisionado).
Dia 14 - Venda a prazo de 01 geladeira duplex CONSUL no valor de R$ 6.000,00 (cada), 01 máquina
de cortar grama no valor de R$ 1.500,00 (cada) e 01 Liquidificador ARNO no valor de R$500,00
(cada), conforme NF 9091, a Álvaro Angelini, com emissão da duplicata 9091/A de R$4.000,00 e
9091/B de R$4.000,00 (ICMS 17%).
Dia 14 - Pagamento da duplicata 3737/A de Casas Santa Mônica Ltda.
Dia 15 - Pagamento da duplicata 3737/B de Casas Santa Mônica Ltda, com juros de R$ 15,00.
Dia 18 - Recebimento da duplicata 9091/A, de Álvaro Angelini.
Dia 19 - Recebimento da duplicata 9091/B, de Álvaro Angelini, com juros de R$ 18,00.
Dia 22 - Compra em dinheiro, de 1 microcomputador, cf. NF 1313, de Comércio de Máquinas e
Equipamentos Ltda., por R$820,00, para uso da empresa.
Dia 23 - Pagamento da fatura da CASAN, de R$ 400,00, da CELESC, de R$ 600,00 e da TELESC, de
R$ 500,00.
Dia 25 - Aumento de capital, no valor de R$120.000,00, sendo: R$ 90.000,00 em terrenos e
R$30.000,00 em dinheiro.
Dia 30 - Aplicação em FAF, no Banco do Brasil, no valor de R$84.000,00, através de débito em conta.