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ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN 3
2. PRINCIPALES SERVICIOS 4
2.1. Inscripción ante AFIP – Obtención de CUIT 4
2.2. Clave Fiscal 6
2.3. Herramientas de asistencia al trabajador 9
2.3.1. Aportes en línea 9
2.3.2. Certificación de servicios y remuneraciones 10
2.3.3. Certificado digital de ingresos laborales 10
2.3.4. Trabajo en blanco 10
2.3.5. Personal de Casas Particulares 11
2.3.6. Otras herramientas 11
2.4. SIRADIG Trabajador 11
2.5. Monotributo 14
2.5.1.Adhesión 14
2.5.2. Recategorización 15
2.6. Pagos por Internet – Volante Electrónico de Pagos (VEP) 17
2.7. F. 960 / D – Data Fiscal 18
2.8. Monotributo Social 22
2.9. Régimen Especial de Contrato de Trabajo para el Personal
de Casas Particulares……………………………………………………………… 22
2.10. Ley 27.253 - Devolución del 15% de IVA: Régimen de reintegro
por compras en comercios de venta minorista y mayorista 25
2.11. Denuncias 26
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1. INTRODUCCIÓN
3
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2. PRINCIPALES SERVICIOS
Requisitos
Documentación necesaria
Consideraciones
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Fuente normativa:
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Módulo de Servicios al Ciudadano
Ejemplo de trámites
por Internet, para
NIVEL ¿Cómo se Tramita? SERVICIOS AFIP
cada nivel de
seguridad
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Módulo de Servicios al Ciudadano
Ejemplo de trámites
por Internet, para
NIVEL ¿Cómo se Tramita? cada nivel de
SERVICIOS AFIP
seguridad
-AC de la AFIP –
Además de los Autoridad
En este caso tenés que dirigirte a trámites de los Certificante
cualquier dependencia de la AFIP y niveles anteriores, -Aceptación de
presentar la documentación que permite delegar en Datos Biométricos
acredite tu identidad. Ésta otros usuarios el -Código de
dependerá de que la clave sea uso de los servicios Trazabilidad de
solicitada para una Persona con Clave Fiscal Granos
Humana, una Sucesión Indivisa o sin tener que -Declaración de
una Persona Jurídica. brindar su clave CBU para cobros
Presentar el F.206/M y registrar los
personal. El de origen tributario,
datos biométricos.
Administrador de aduanero y de la
En el nivel de seguridad 3 el
3 elemento de autenticación utilizado
Relaciones seguridad social
será una palabra clave (contraseña posibilita realizar -Declaración
o “password”) otorgada por este acciones como Jurada informativa
Organismo al momento de solicitar representante legal conceptos No
la “Clave Fiscal”. Al ingresar por de una persona Remunerativos RG
primera vez en la página web de la jurídica, en nombre (AFIP) 3279
AFIP y colocar su CUIT/CUIL/CDI y y por cuenta de -Gestión de
la clave otorgada en la dependencia, ésta. Controladores
por seguridad el sistema le solicitará Fiscales
que la cambie por una definitiva la -Declaración
cual deberá ser alfanumérica. Jurada de Envíos
Postales
Internacionales.
Fuente normativa:
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• A qué obra social fueron transferidos los fondos de los aportes por este
concepto.
• Constatar cuál fue el monto de los descuentos de jubilación que fueron a
la ANSeS.
• Cuál Administradora de Riesgos del Trabajo es la responsable de la
seguridad y si además su empleador está al día con los pagos por este
concepto.
Accesos:
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que les hubiesen practicado, con el fin de disminuir las retenciones sufridas.
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- Micrositio de SiRADIG.
- ABC de consultas y respuestas frecuentes.
- Video Tutorial.
- Guía Paso a Paso.
- Guía de trámites.
Concepto
Mínimo no imponible $66.917,91
Cargas de familia
1. Por cónyuge $62.385,20
2. Por cada hijo, hija, hijastro o hijastra menor de dieciocho 18 (dieciocho)
años o incapacitado para el trabajo $31.461,09
Nota: no se consideran más "Otras Cargas de Familia" (como padres,
abuelos, hermanos o suegros) y para los "Hijos" -como la edad máxima- se
toman los 18 años.
Deducción Especial (Artículo 23, inciso c) apartado 2): $ 321.205,97
Deducción Especial (Artículo 23, inciso c) apartado 1) para “nuevos
profesionales” o “nuevos emprendedores”: $ 167.294,78
Deducción Especial (Artículo 23, inciso c) apartado 1): $ 133.835,82
Alquiler de inmueble (nueva deducción)
Se podrá deducir el 40% de las sumas pagadas en concepto de alquileres
de inmuebles destinados a casa habitación cuando el empleado no resulte
titular de ningún inmueble.
El monto de la deducción no podrá exceder la Ganancia No Imponible
(actualmente es de $ 51.967 – Tope anual). Y el tope mensual es de: $
4.330.
Intereses correspondientes a créditos hipotecarios (por la compra o la
construcción de inmuebles destinados a casa habitación del contribuyente)
hasta la suma de $ 20.000
Primas de Seguro para el caso de Muerte $ 996,23
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Fuente normativa:
2.5. Monotributo
2.5.1. Adhesión
La adhesión al régimen se realiza desde la página web de AFIP,
ingresando con clave fiscal al servicio Sistema Registral. Luego, deberá
seleccionar la opción Registro Tributario y de los diferentes ítems que se
despliegan, elegir la opción Monotributo.
Requisitos
- Micrositio de Monotributo.
- ABC de consultas y respuestas frecuentes
- Guías Paso a Paso: Adhesión al Monotributo y Guía reducida de adhesión
al Monotributo para Personas Físicas
- Guía de trámites
2.5.2. Recategorización
Dentro de las obligaciones que tiene el monotributista una de ellas es la
de recategorizarse.
Los períodos de recategorización son cada 4 meses: en enero, mayo y
septiembre el ciudadano tendrá que evaluar su actividad de los últimos 12
meses (facturación, gastos en locales y demás). Si hubo cambios en alguno de
estos aspectos, tiene que ingresar con su clave fiscal para recategorizarse
informando los nuevos datos, de manera que el sistema le indique en qué
categoría debería estar.
En enero y mayo tiene la posibilidad de no realizar ningún trámite -si no
hubo modificaciones en el desarrollo de su actividad-.
Por el contrario, durante el mes de septiembre quienes no deban
recategorizarse, tendrán que confirmar su categoría de forma obligatoria.
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• La superficie afectada.
• El total anual de energía eléctrica consumida en kilowatts.
• El monto a pagar por el alquiler anualmente.
• El ingreso bruto anual: es un cálculo anual estimativo de los ingresos
que se obtienen por el desarrollo de la actividad, es decir la facturación
anual teniendo en cuenta los gastos e inversiones.
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¿Qué es?
El Formulario 960/D – Data Fiscal, es un formulario interactivo que lleva
impreso un código de respuesta rápida –QR- que te permite conocer el
comportamiento fiscal de un comercio, tanto al consumidor como al público en
general.
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¿Cómo se obtiene?
Para imprimir el formulario el ciudadano tiene que acceder al servicio
con clave fiscal “Formulario Nº 960/D”. Necesitará contar con una clave
con nivel de seguridad 2 o superior.
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Monotributistas:
o Categorías F, G, H, I, J y K: a partir del 31 de diciembre de 2017,
inclusive.
o Categorías A, B, C, D y E: a partir del 31 de marzo de 2018,
inclusive.
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En este caso, el código QR posee un link de ingreso a una página web que te
exhibirá los datos del contribuyente en particular, donde además podés hacer
denuncias si así lo requirieses.
económica”.
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Registro Especial
Medios de registración
El empleador de personal de casas particulares podrá realizar el alta,
actualización y baja de la relación laboral en el Registro Especial de
Seguridad Social de cualquiera de las siguientes formas:
2.- Con Clave Fiscal desde la web de AFIP: En este caso se requerirá que el
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3.- Con Clave de Homebanking: En este caso deberá de acceder desde la web
de la entidad bancaria.
Pagos
Los empleadores del personal de casas particulares deberán ingresar
mensualmente, por cada uno de los empleados, los importes que, de acuerdo
con las horas semanales trabajadas y la condición de los trabajadores se
determinen por la Resolución General vigente al período a abonar.
Formularios:
2.10. Ley 27.253 - Devolución del 15% de IVA: Régimen de reintegro por
compras en comercios de venta minorista y mayorista.
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Fuente normativa:
Ley 27.253
R.G. 3906(AFIP)
R.G. 3970(AFIP)
R.G. 1345 (AFIP) y sus modificatorias.
2.11. Denuncias
Los ciudadanos podrán, ante irregularidades detectadas ya sean
impositivas, previsionales y/o aduaneras, realizar la denuncia correspondiente
ante AFIP. La falsa denuncia o utilización de documentos falsos o adulterados
hará incurrir al denunciante en la comisión de delitos previstos por el Código
Penal.
Tipos de denuncias
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Canales de ingreso
Datos solicitados
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