AD1 – Contabilidade e Custos

Curso: Engenharia de Produção

Aluno: Luiz Victor de Brito Soares
Matrícula: 17217160060
Pólo: Piraí
Data: 23/02/2019

Orientações gerais
Essa AD1 foi elaborada com o propósito de fazer você refletir sobre conceitos e consolidar alguns conteúdos
relacionados às aulas ministradas. Assim sendo, procure tirar o máximo proveito!
Essa AD1 encontra-se estruturada em 3 questões, cada uma tem seu valor do lado. Baixe o arquivo para fazer a
atividade. Ela deverá ser postada na plataforma dentro do prazo estabelecido! Não haverá entrega de
documentação impressa nos polos.
Observações:
1. O arquivo da AD1 deverá ser postada nos formatos doc ou pdf até o limite de 2MB.
2. Utilize o template em word para fazer a atividade e não se esqueça de colocar nome e o polo ao qual pertence.
3. Outro aviso importante: finalize o envio da sua atividade para que essa não conste na plataforma como rascunho.
4. não deixe para enviar a AD1 nos últimos instantes da data limite, pois podem ocorrer situações inesperadas que
possam impossibilitar o envio do seu arquivo.
Data limite para envio da AD1: 02/03/2019, sábado (até 23:55 horas)

Questão 1 - Com base nas contas abaixo identifique: (3,00 pontos)

Prejuízo R$ 65.000,00; Computadores R$ 412.000,00; Adiantamento Empregados R$ 47.000,00; Edifícios R$ 135.000,00;

Duplicatas a Receber R$ 88.300,00; Adiantamento de fornecedores: R$ 60.820,00; Impostos a pagar: R$ 66.350,00;
Aplicação Financeira R$ 940.800,00; Dinheiro R$ 51.450,00; Capital a integralizar: R$ 23.200,00; Capital Social:
1.120.100,00; Clientes: R$ 58.300,00: Empréstimos de Longo Prazo: R$ 831.000,00; Mercadorias: R$ 828.500,00;
Financiamentos de curto prazo R$ 299.432,00; Fornecedores: R$ 123.000,00; Impostos e taxas a pagar: R$ 15.680,00;
Lucros acumulados: R$ 19.300,00; Luz e telefone: R$ 33.800,00; Máquinas e equipamentos R$ 4.000,00; Marcas R$
124.000,00; Imóveis R$ 225.000,00; Participação em outras empresas: R$ 247.800,00; Promissórias emitidas: R$
231.600,00; Salários: R$ 234.300,00; Seguros pagos antecipadamente: R$ 39.100,00; Títulos a receber: R$ 33.300,00;
Veículos: R$ 297.000,00, assinatura de jornal paga antecipadamente R$ 32.000,00.
1) Total de Bens =

BENS VALORES

COMPUTADORES R$ 412.000,00

EDIFÍCIOS R$ 135.000,00

DINHEIRO R$ 51.450,00

MERCADORIAS R$ 828.500,00

AD1 – Contabilidade e Custos

 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS R$ 4.000,00

MARCAS R$ 124.000,00

IMÓVEIS R$ 225.000,00

VEÍCULOS R$ 297.000,00

VALOR TOTAL DE BENS RR$ 2.076.950,00

2) Total de Passivos =

PASSIVOS VALORES

IMPOSTO A PAGAR R$ 66.350,00

FORNECEDORES R$ 123.000,00

IMPOSTOS E TAXAS A PAGAR R$ 15.680,00

LUZ E TELEFONE R$ 33.800,00

PROMISSÓRIAS EMITIDAS R$ 231.600,00

SALÁRIOS R$ 234.300,00

EMPRÉSTIMOS DE LONGO PRAZO R$ 831.000,00

FINANCIAMENTO DE CURTO PRAZO R$ 299.432,00

VALOR TOTAL DE PASSIVOS (OBRIGAÇÕES) R$ R$ 1.835.162,00

3) Total Patrimônio Líquido =

PATRIMÔNIO LÍQUIDO VALORES

PREJUÍZO R$ - 65.000,00

CAPITAL A INTEGRALIZAR R$ - 23.200,00

CAPITAL SOCIAL R$ 1.120.100,00

LUCROS ACUMULADOS R$ 19.300,00

VALOR TOTAL DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ R$ 1.051.200,00

4) Total de Direitos =

DIREITOS VALORES

ADIANTAMENTO DE EMPREGADOS R$ 47.000,00

DUPLICATAS A RECEBER R$ 88.300,00

ADIANTAMENTO DE FORNECEDORES R$ 60.820,00

AD1 – Administração
 APLICAÇÃO FINANCEIRA R$ 940.800,00

PARTICIPAÇÃO EM OUTRAS EMPRESAS R$ 247.800,00

SEGUROS PAGOS ANTECIPADAMENTE R$ 39.100,00

ASSINATURA DE JORNAL PAGA ANTECIPADAMENTE R$ 32.000,00

TÍTULOS A RECEBER R$ 33.300,00

CLIENTES R$ 58.300,00

VALOR TOTAL DE DIREITOS R$ R$ 1.547.420,00

Questão 2 - Elabore a DRE. (3,00 pontos)

Pis s/ vendas 8.000,00

Custo das Mercadorias Vendidas 230.000,00
Descontos Financeiros Obtidos 7.000,00
Descontos Incondicionais 4.000,00
Despesas com Encargos Sociais 32.000,00
Despesas IPTU 7.600,00
Cofins s/vendas 6.000,00
ISS s/venda de serviços 7.800,00
IOF 8.000,00
Rendimentos Aplic.Financeira 54.000,00
Venda de Serviços 694.000,00
Venda Mercadoria à Prazo 431.000,00
Devolução de mercadorias 4.500,00
Abatimentos 29.000,00
Despesa com propaganda 16.000,00
Custo dos Serviços Prestados 83.000,00
Descontos Financeiros Concedidos 8.300,00
Despesa com Honorário Diretoria 25.000,00
ICMS s/ Vendas 83.000,00
Juros Recebidos 42.000,00
Despesa com Salários Administrativo 61.000,00
Despesa com Salários Vendedores 35.000,00
Vendas Mercadorias à Vista 395.000,00

Pede-se: Calcular CSLL 9% e IRPJ 15%, Calcular/Participações Debentures 20%

Empregados 10% e Administradores 20%

DEMONSTRAÇÃO RESULTADO
VENDA BRUTA DE MERC E SERV. 1.533.000,00
VENDA DE SERVIÇOS 698.000,00
435.000,00
VENDA MERCADORIA À PRAZO
400.000,00
VENDAS MERCADORIAS À VISTA
DEDUÇÕES DE VENDAS 139.300,00
PIS S/ VENDAS 6.000,00

AD1 – Contabilidade e Custos

COFINS S/VENDAS 5.000,00
ISS S/VENDA DE SERVIÇOS 8.800,00
ICMS S/ VENDAS 85.000,00
DESCONTOS INCONDICIONAIS 3.000,00
DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS 3.500,00
ABATIMENTOS 28.000,00
RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA 1.393.700,00
CUSTOS DAS VENDAS 325.000,00
CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS 240.000,00
CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS 85.000,00
LUCRO BRUTO 1.068.700,00
RECEITAS(DESPESAS) OPERACIONAIS 181.500,00
DESPESAS COM ENCARGOS SOCIAIS 35.000,00
DESPESAS IPTU 7.500,00
DESPESA COM PROPAGANDA 15.000,00
DESPESA COM HONORÁRIO DIRETORIA 25.000,00
DESPESA COM SALÁRIOS ADMINISTRATIVO 60.000,00
DESPESA COM SALÁRIOS VENDEDORES 39.000,00
RESULTADO ANTES DAS REC/DESP. FINANCEIRAS 887.200,00
RECEITAS(DESPESAS) FINANCEIRAS 93.700,00
DESCONTOS FINANCEIROS OBTIDOS 6.000,00
IOF -9.000,00
RENDIMENTOS APLIC.FINANCEIRA 55.000,00
DESCONTOS FINANCEIROS CONCEDIDOS -6.300,00
JUROS RECEBIDOS 48.000,00
RESULTADO ANTES DO IRPJ E CSLL 980.900,00
IRPJ 147.135,00
CSLL 88.281,00
LUCRO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES 745.484,00
PARTICIPAÇÕES DEBENTURES 149.096,80
EMPREGADOS 59.638,72
ADMINISTRADORES 107.349,70
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCICIO 429.398,78

AD1 – Administração
Questão 3 - De acordo com as contas abaixo, elabore o Balanço Patrimonial da Cia prova em 31-12-X9,
considerando a estrutura do Balanço, modelo abaixo. (4,00 pontos)
Adiant. a Fornecedores 69.800,00 Adiant. de Clientes 36.879,00
Aplic. Financ. Liquidez Imediata 356.900,00 Adtº a empregado 35.000,00
Caixa 450.123,00 Aplicação Financeira CDB - LP 300.657,00
Depreciação acumulada 250.987,00 Bancos c/Movimento 457.987,00
Titulos a pagar LP 305.987,00 Capital Social 850.322,00
Duplicatas a pagar 815.654,00 Participação em Outras Empresas 479.845,00
Duplicatas a Receber 200.845,00 Maquinas e Equip. 256.987,00
Empréstimo a sócios 150.876,00 Veículos 189.789,00
ISS A recolher 218.654,00 Impostos a Pagar 230.879,00
Computadores e Periféricos 67.000,00 Reservas de Capital 189.543,00
Salários a pagar 200.765,00 Reserva de Lucros 146.639,00
ICMS a Recuperar 21.000,00 Marcas e Patentes 200.000,00
Imóveis 350.876,00 Estoque de mercadorias 931.851,00
Lucro 1.303.881,00 Moveis e Utensílios 30.654,00

BALANÇO PATRIMONIAL EM 31-12-X9

ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE 2.523.506,00 CIRCULANTE 1.502.831,00
Adiantamento a Fornecedores 69.800,00 ISS A recolher 218.654,00
Aplicação Financeira Liquidez Imediata 356.900,00 Salários a pagar 200.765,00
Caixa 450.123,00 Adiant. de Clientes 36.879,00
Duplicatas a Receber 200.845,00 Impostos a Pagar 230.879,00
ICMS a recuperar 21.000,00 Duplicatas a pagar 815.654,00
Adiantamento a Empregado 35.000,00
Bancos com movimento 457.987,00
Estoque de Mercadorias 931.851,00
NÃO CIRCULANTE 305.987,00
NÃO CIRCULANTE 1.775.697,00 Titulos a pagar LP 305.987,00

REALIZAVEL A LONGO PRAZO 451.533,00 PATRIMONIO LIQUIDO 2.490.385,00

Aplicação Financeira CDB - LP 300.657,00 Lucro 1.303.881,00
Empréstimo a sócios 150.876,00 Capital Social 850.322,00
Reservas de Capital 189.543,00
INVESTIMENTO 479.845,00 Reserva de Lucros 146.639,00
Participação em Outras Empresas 479.845,00

IMOBILIZADO 644.319,00
Moveis e Utensílios 30.654,00
Depreciação acumulada -250.987,00
Computadores e Periféricos 67.000,00
Imóveis 350.876,00
Maquinas e Equip. 256.987,00
Veículos 189.789,00

INTANGÍVEL 200.000,00
Marcas e Patentes 200.000,00

TOTAL DO ATIVO 4.299.203,00 TOTAL DO PASSIVO 4.299.203,00

AD1 – Contabilidade e Custos