Esquema Informe Final PPP Ii Luz

ESQUEMA INFORME FINAL PPP-II
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
INFORME FINAL DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES II

REALIZADAS EN LA UNIDAD EJECUTORA 404 – SALUD
UTCUBAMBA
Autor
Moreto Montalbán Luz Celina
Profesor:
CPC. ANDRES EUSEBIO SERRANO MALCA
Bagua Grande, Julio del 2016
1
DEDICATORIA
Primeramente a Dios por haberme

permitido llegar hasta este punto y haberme
dado salud, ser el manantial de vida y darme
lo necesario para seguir adelante día a
día para lograr mis objetivos, además de su
infinita bondad y amor.
A mis Padres por estar ahí cuando más

los necesité; a mi Padre por que hace un
esfuerzo infinito por apoyarme siempre,
y en especial a mi madre por su ayuda y
constante cooperación.
A mis hermanos siempre disponibles

para ayudarme.
2
AGRADECIMIENTO
Primero y antes que nada, dar gracias a Dios,

por estar conmigo en cada paso que doy, por
fortalecer mi corazón e iluminar mi mente y por
haber puesto en mi camino a aquellas personas
que han sido mi soporte y compañía durante
todo el periodo de estudio.
Agradecer hoy y siempre a mi familia por el

esfuerzo realizado por ellos.
El apoyo en mis estudios, de ser así no hubiese
sido posible.
A mis padres y demás familiares ya que me
brindan el apoyo, la alegría y me dan la
fortaleza necesaria para seguir adelante.
Un agradecimiento especial al Profesor CPC.

Andrés Eusebio Serrano Malca, por la
colaboración, paciencia y apoyo en la
elaboración del presente trabajo.
3
PRESENTACIÓN
El presente trabajo de INFORME FINAL DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES II que se viene

desarrollando en la Unidad Ejecutora 404 - Red de Salud Utcubamba de la ciudad de Bagua Grande,
plantea la situación encontrada en relación a la Gestión Administrativa Pública referente al Sector
Salud; llegando afirmar que dicha gestión de deficiente pudiéndose evidenciar múltiples deficiencias
que conllevan a consecuencias no deseadas; por lo tanto, con la finalidad de optimizar la calidad de
la Gestión Administrativa he realizado la propuesta de mejora denominada “Implementación del
Órgano de Control Institucional para Mejorar la Gestión Administrada en la Red de Salud
Utcubamba”.
Después del proceso de implementación del OCI se ha llegado a la conclusión que la gestión
administrativa de la Red de Salud Utcubamba, sí mejorará, para lo cual se deberá elaborar un
adecuado Plan de Trabajo.
4
INTRODUCCIÓN
La presente trabajo de INFORME FINAL DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES II, ha sido realizado con
el aporte de diferentes fuentes bibliográficas que han servido de base para cumplir con todos los
objetivos que he planteado, el cual se ha contrastado con un trabajo exhaustivo de investigación
mediante la observación, indagación, consultas y otros, ya que se ha podido observar
desconocimiento y no aplicación de estrategias para mejorar implementar el Órgano de control
Institucional en la Red de Salud Utcubamba.
El trabajo que sigue a estas páginas tiene como objeto analizar la problemática encontrada y realizar
una propuesta de mejora con la Implementación del Órgano de Control Institucional en la Red de
Salud Utcubamba, para mejorar la Gestión Administrativa.
El trabajo está estructurado por cuatro capítulos de la siguiente manera:
En el Capítulo I Generalidades se presenta los aspectos generales Centro de Práctica pre-

profesionales.
El Capítulo II contiene diagnóstico situacional del centro de práctica pre-profesional. Se realiza un

Diagnóstico Externo analizando el Macro Ambiente y Micro Ambiente.
En el Capítulo III contiene las actividades desarrolladas en el centro de práctica pre-profesional. Se

detalla la Denominación del área, función desempeñada, funcionamiento y actividades realizadas y
hace referencia a las Limitaciones encontradas.
En el Capítulo IV se evidencia problemática del centro de las prácticas pre-profesionales, se realiza

una descripción de la realidad problemática a nivel nacional, regional y local, se identifica el
problema principal, las causas y consecuencias. Aquí también se formula y elabora la Propuesta de
mejora, la cual está constituida por la estructura, fundamentación, beneficiarios, presupuesto,
financiamiento, evaluación y por último las conclusiones y recomendaciones.
5
INDICE
DEDICATORIA ............................................................................................................................... 2
AGRADECIMIENTO ....................................................................................................................... 3
PRESENTACIÓN ............................................................................................................................ 4
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................ 5
CAPITULO I: GENERALIDADES ....................................................................................................... 8
1.1. Aspectos Generales del Centro de Práctica pre-profesional.................................... 8
1.1.1. Razón Social:.................................................................................................. 8
1.1.2. Giro del negocio:............................................................................................ 8
1.1.3. Conformación de la estructura Patrimonial ................................................. 9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 30 de setiembre de 2015 ................................................... 9
1.1.4 Estructura Organizativa. ...............................................................................10
1.1.5. Base legal: .....................................................................................................11
1.1.6. Reseña Histórica. ..........................................................................................11
1.1.7. Glosario de Términos. ..................................................................................12
CAPITULO II: DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DEL CENTRO DE PRÁCTICA PRE-PROFESIONAL. ............ 14
2.1. Diagnóstico Externo ...............................................................................................14
2.1.1. Análisis del Macro ambiente ........................................................................14
2.1.1.1. Factor económico-Financiero ...............................................................14
2.1.1.2. Factor tecnológico: ...............................................................................20
2.1.1.3. Factor político-Legal: ............................................................................20
2.1.1.4. Factor demográfico:..............................................................................22
2.1.1.5. Factor climatológico: .............................................................................25
2.1.1.6. Factor social: ..........................................................................................25
2.1.1.7. Factor cultural: .......................................................................................25
2.1.2. Análisis del Micro ambiente .........................................................................25
2.1.2.1. Clientes: ..................................................................................................25
2.1.2.2. Proveedores: ..........................................................................................26
2.1.2.3. Competidores: ........................................................................................26
2.1.2.4. Productos sustitutos: ............................................................................26
2.2.1. Competencia Directiva. .................................................................................26
2.2.2. Competencia Comercial: ..............................................................................27
2.2.3. Competencia Financiera: ..............................................................................28
2.2.4. Competencia Productiva u Operativa. .........................................................28
2.2.5. Competencia Tecnológica ............................................................................29
2.2.6. Competencia de los Recursos Humanos: ...................................................30
CAPITULO III: ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL CENTRO DE PRÁCTICA PRE-PROFESIONAL ..... 33
3.1. Denominación del área y Función desempeñada. .................................................33
3.1.1. Denominación del área: ................................................................................33
3.1.2. Función desempeñada .................................................................................33
3.2.1. Funcionamiento ............................................................................................33
6
3.2.2. Actividades realizadas ..................................................................................33

CAPITULO IV: PROBLEMÁTICA DEL CENTRO DE LAS PRACTICAS PRE-PROFESIONALES. .................. 47
4.1.1. A nivel nacional .............................................................................................47
4.1.2. A nivel regional .............................................................................................48
4.1.3. A nivel local ...................................................................................................48
4.3.1. Causas ...........................................................................................................49
4.3.2. Consecuencias ..............................................................................................50
4.5.1. Nombre de la propuesta ...............................................................................54
4.5.2. Fundamentación ...........................................................................................55
4.5.3. Beneficiarios .................................................................................................55
4.5.4. Presupuesto ..................................................................................................56
4.5.5. Financiamiento ..............................................................................................57
4.5.6. Evaluación. ....................................................................................................57
4.6. Conclusiones y recomendaciones ..........................................................................58
4.6.1. Conclusiones.................................................................................................58
4.6.2. Recomendaciones. .......................................................................................58
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................................ 60
ANEXOS ..................................................................................................................................... 61
7
CAPITULO I: GENERALIDADES
1.1. Aspectos Generales del Centro de Práctica pre-profesional.
1.1.1. Razón Social : Unidad Ejecutora 404 – Red de Salud Utcubamba.

Domicilio Legal : Jr. José Bernardo Alcedo N° 440
RUC : 20480780877
Teléfono : 041-475205
041-477003
1.1.2. Giro del negocio : Otras Actividades Relacionadas con Salud Humana.
8
1.1.3. Conformación de la estructura Patrimonial
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS Fecha : 26/10/2015

1.1.3.
DirecciónaGeneral
estructura Patrimonia
de Contabilidad Publica ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Hora : 11:30:18
Versión 150700 Al 30 de setiembre de 2015 Pagina :1 de 1
(EN NUEVOS SOLES)
EF-1
ENTIDAD : 440 GOBIERNO REGIONAL AMAZONAS
EJECUTORA : 404 GOB.REG.AMAZONAS- SALUD UTCUBAMBA [001350]
Al 30 de setiembre de 2015 Al 31 de Diciembre del 2014 Al 30 de setiembre de 2015 Al 31 de Diciembre del 2014
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 2,134,769.40 1.363,405.68 Sobregiros Bancarios Nota 16 0.00 0.00
Inversiones Disponibles Nota 4 0.00 0.00 Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 17 110,393.56 718,929.41
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5 0.00 0.00 Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18 175,307.63 51,356.36
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6 0.00 0.00 Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19 0.00 267,697.47
Inventarios (Neto) Nota 7 23,820,063.67 4,190,117.07 Obligaciones Previsionales Nota 20 0.00 0.00
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 1,137,905.96 1,197,250.76 Operaciones de Credito Nota 21 0.00 0.00
Otras Cuentas del Activo Nota 9 180,849.92 748.838.44 Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Nota 22 0.00 0.00
Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 3,039,460.37 3,029,723.68
27,273.588.95 7,499,611.95 3,325.161.56] 4.067,706.92

TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10 0.00 0.00 Nota 24 0.00 0.00
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 0.00 0.00 Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 25 0.00 0.00
Inversiones (Neto) Nota 12 0.00 0.00 Beneficios Sociales Nota 26 97,688.04 97,688.04
Propiedades de Inversion Nota 13 0.00 0.00 Nota 27 765,142.77 765,142.77
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) Nota 14 9,988,228.97 12,248,514.01 Provisiones Nota 28 38,492.21 38,492.21
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 35,952.26 28,739.87 Nota 29 0.00 0.00
Ingresos Diferidos Nota 30 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 10,024,181.23 I 12,277.253.88 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 901,323.02 901,323.02|
TOTAL PASIVO 4,226,484.58 4,969,029.94]
PATRIMONIO
Hacienda National Hacienda Nacional Nota 31 5.490,695.13 5,490,695.13
Adicional Resultados No Realizados Nota 32 24,856,160.37 1,623,611.67
Resultados Acumulados Nota 33
0.00
Nota 34
TOTAL PATRIMONIO 2,724,430.10 7,693,529.09
33,071,285,60] 14,807,835.89
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden 37,297,770.Tj] 19,776,865.83

37,297,770.18| | 19,776,865.83|
Cuentas de Orden 4,342,689.05| | 6,390,140.08| Nota 35 4,342,689.05
DIRECTOR GENERAL DE 9
MAT. N° ADMINISTRACION
Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros
1.1.4 Estructura Organizativa.
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DIRECCIÓN EJECUTIVA
OFICINA DE ASESORÍA
SECRETARIA JURIDICA
EJECUTIVA
DIRECCIÓN ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DIRECCIÓN DE SALUD PÚBLICA DIRECCIÓN DE

PP.EE. INTELIGENCIA SANITARIA
SECRETARIA SECRETARIA DSP
RR.HH.
OFICINA DE PTO. PTO. OFIC.
REMUN. Y PENS. E.S. SALUD BUCAL
RR.HH. EPIDEMIOLOGIA
E.S. PROMSA
CTRL. ASIST. Y E.S. SALUD OCULAR
E.S. TBC, METAX. Y
PERM.
E.S. ADULTO MAYOR OTVs
PLLA. VIATICOS PAN
OFICINA DE E.S. CALIDAD - ACLAS OFIC. ESTADISTICA
LOGÍSTICA
ADQUISICIONES EUROPAN
INFORMATICA - SIGA
E.S. NIÑO
TESORERIA COMUNIC. Y RR.PP.
CAJA
OFICINA DE E.S.S.S.R – MATERNO
ECONOMÍA USS - SERUMS N.
DEVENGADOS
E.S. U.S.A. – C.V.
OFIC. SEGUROS
ALMACÉN GENERAL GIRADOS
P.S.E.
E.S. EMERG. Y
OFICINA DE DESASTRES
UMA
PATRIMONIO OFIC. ZOONOSIS
MICRO RED MICRO MICRO MICRO MICRO RED MICRO MICRO RED MICRO RED
MICRO RED MICRO RED MICRO RED
BAGUA RED RED RED LONYA RED EL ALTO ÑUNYA
NARANJITOS COLLICATE MIRAFLORES
GRANDE JAMALCA CAJARUR CUMBA GRANDE MILAGRO AMAZONAS JALCA
O
C.S. MÁVILA MONTENEGRO MORI
HOSPITAL SANTIAGO APÓSTOL DE UTCUBAMBA 10

1.1.5. Base legal:
 Ley N° 27657 – Ley del Ministerio de Salud.
 Ley N° 26842- Ley General de Salud.
 Ley N° 29344 – Ley Marco de Aseguramiento Universal en Salud y su Reglamento.
 Ley N° 27658 – Ley de Marco de Modernización de la Gestión del Estado.
 Decreto Legislativo N° 276 – Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de
Remuneraciones del Sector Público.
 Decreto Supremo N° 005-90-PCM – Reglamento de la Ley de la Carrera Administrativa.
 Decreto Supremo N° 013-2002-SA – Aprueba el Reglamento de la Ley N° 27657 – Ley del
Ministerio de Salud ( en sus disposiciones vigentes y no derogadas)
 Ley de Presupuesto del Sector Público para el año Fiscal 2016 – Ley N° 30372.
1.1.6. Reseña Histórica.
La Unidad Ejecutora 404 – Salud Utcubamba, creada como Dirección de Red de Salud
Utcubamba el año 2005 y dentro de su jurisdicción manejaba 60 establecimientos de salud y
dependía en todos los aspectos de la Dirección de Red de Salud Bagua de la Provincia de
Bagua. A partir del año 2010 se creó como Unidad Ejecutora, como Órgano desconcentrado
de la Dirección Regional de Salud Amazonas, y con autonomía administrativa.
Es una entidad del Estado que se dedica a velar por los servicios de calidad en salud, que se
brinda a la población Utcubambina que asciende a 118 535 habitantes. Cuenta con 107
Establecimientos de Salud y 1 Hospital de Apoyo, y con más de 450 trabajadores a nivel de la
Provincia, entre Médicos, Especialistas, Obstetras, Licenciados, Biólogos, Químicos,
Odontólogos, Psicólogos, Técnicos, auxiliares, entre otros.
Maneja dentro de su presupuesto para Contratación de personal, compra de bienes,

servicios, compra de insumos, medicamentos, etc., el monto como PIA (Presupuesto
Institucional de Apertura) S/.12,320,698.00 y PIM (Presupuesto Institucional Modificado)
S/. 20,178,675.00 (para el año 2015).
 Misión: La misión de la Unidad Ejecutora 404-Salud Utcubamba, es lograr que toda la

población asignada tenga acceso a los servicios de salud en calidad, que administra y
cuyos recursos gestiona y provee, para promocionar la salud de las personas desde su
fecundación hasta su muerte natural, para establecer su salud de acuerdo al nuevo
modelo de atención Integral, para prevenir las enfermedades, para proteger y
recuperar la salud de la población en situaciones de emergencias y desastres, y para
apoyar a las comunidades e instituciones en la construcción de entornos saludables.
Ser una Red de Salud, que ejerce el rol rector y gerencial de los recursos, a través de
un equipo humano multidisciplinario, identificado y comprometido con la salud de
la población, con activa participación multisectorial y en búsqueda de una mejor
calidad de vida de la persona familia y comunidad, a través del aseguramiento
universal.
11
 Visión: Ser una Red de Salud Líder en el ámbito de la Región Amazonas, que garantice
el acceso a servicios de salud respetando la interculturalidad y el derecho a la
salud de la población, con participación multisectorial activa concertada y que
contribuya al bienestar de la salud del individuo, familia y comunidad; así como el
establecimiento de mecanismos de accesibilidad a los servicios de salud con calidad,
integrados en un sistema nacional coordinado y descentralizado, y cumpliendo las
políticas y objetivos nacionales de salud.
 Objetivos: Los objetivos de la UE404-SU son:

 Incrementar acceso equitativo a los servicios de salud, mejorar la calidad de la
atención, contribuir al control social de los recursos del estado.
 Reducir la morbimortalidad materna-neonatal en la población más vulnerable.
 Reducir la desnutrición crónica en menores de 5 años en la población en pobreza y
extrema pobreza.
 Disminuir y controlar las enfermedades trasmisibles, priorizando a la población en
pobreza y extrema pobreza, reducir y mitigar los daños y/o lesiones ocasionadas por
factores externos.
 Lograr que los niños reciban lactancia materna exclusiva y adecuada nutrición infantil.
 Incrementar el acceso y uso racional de medicamentos.
 Desarrollar las capacidades de respuesta oportuna para reducir significativamente el
impacto de las emergencias y desastres sobre la salud de la población, el ambiente y
los servicios de salud y para proteger y reestablecer la salud de las personas afectadas.
 Lograr los objetivos de atención integral a la salud de la población asignada.
 Incrementar la capacidad de gestión administrativa y la capacidad resolutiva de las
entidades del sector de la jurisdicción.
 Funciones:
 Gestionar y administrar adecuadamente recursos humanos, financieros, bienes
materiales, equipos y otros asignados para el logro de objetivos.
 Distribuir equitativamente los recursos financieros y otros obtenidos por diversas
fuentes de financiamiento.
1.1.7. Glosario de Términos.

 Red de Salud: Es una entidad del Estado Peruano que se dedica a velar por los servicios de
salud de calidad que se brinda a la población, su función es netamente administrativa,
gestiona presupuesto para pago de personal, compra de insumos, medicinas, etc.
 Unidad Ejecutora: Una Unidad Ejecutora constituye el nivel descentralizado u operativo
en las entidades públicas. Cuenta con un nivel de desconcentración administrativa que:
a. Determina y recauda ingresos.
b. Contrae compromisos, devenga gastos y ordena pagos con arreglo a la legislación
aplicable.
c. Registra la información generada por las acciones y operaciones realizadas.
d. Informa sobre el avance y/o cumplimiento de metas.
e. Recibe y ejecuta desembolsos de operaciones de endeudamiento.
12
f. Se encarga de emitir y/o colocar obligaciones de deuda.

 Morbimortalidad: La morbilidad es la presencia de un determinado tipo de enfermedad
en una población. La mortalidad, a su vez, es la estadística sobre las muertes en una
población también determinada. Así, juntando ambos subconceptos podemos entender
que la idea de morbimortalidad, más específica, significa en otras palabras aquellas
enfermedades causantes de la muerte en determinadas poblaciones, espacios y tiempos.
 Desnutrición Crónica: es un proceso por el cual las reservas orgánicas que el cuerpo ha
ido acumulando mediante la ingesta alimentaria se agotan debido a una carencia calórico-
proteica. Retrasando el crecimiento de fetos, infantes, niños y adolescentes.
 Gestión Administrativa: Es interpretar los objetivos propuestos por la organización y
transformarlos en acción organizacional a través de la planificación, organización, dirección
y control de todos sus esfuerzos realizados en todas las áreas y niveles de la organización
con el fin de alcanzar tales objetivos de la manera más adecuada a la situación.
 Recursos Humanos: conjunto de trabajadores o empleados que forman parte de una
empresa o institución y que se caracterizan por desempeñar una variada lista de tareas
específicas a cada sector. Los recursos humanos de una empresa son, de acuerdo a las
teorías de administración de empresas, una de las fuentes de riqueza más importantes ya
que son las responsables de la ejecución y desarrollo de todas las tareas y actividades que
se necesiten para el buen funcionamiento de la misma.
 Capacidad Resolutiva: Medida en que los sistemas o redes de servicios de un área
geográfica definida está resolviendo los problemas de salud más frecuentes de la
población. La capacidad de respuesta se entiende como la potencialidad del sistema de
absorber las necesidades de atención de salud de su población
 Mortalidad materno-neonatal: Las muertes maternas y neonatales, como expresión
máxima de las complicaciones del embarazo, parto y puerperio, aún constituyen un grave
tema de salud pública. El embarazo y el parto no son enfermedades, pero tienen riesgo de
complicación, especialmente durante el proceso de parto. Las urgencias maternas son
sumamente difíciles de predecir, por lo cual todas las mujeres necesitan acceso a los
cuidados obstétricos esenciales.
 Descentralizado: se define como un proceso de transferencias de competencias y
recursos desde la administración central de un Estado hacia las administraciones
territoriales, estatales y municipales.
 Atención Integral: es un enfoque en el que se atienden todas las necesidades del paciente
por completo, y no solo las necesidades médicas y físicas.
13
 Servicios de salud: son aquellas prestaciones que brindan asistencia sanitaria. Puede
decirse que la articulación de estos servicios constituye un sistema de atención orientado
al mantenimiento, la restauración y la promoción de la salud de las personas.
 Fuente de financiamiento: Clasificación presupuestaria de los recursos públicos,
orientada a agrupar los fondos de acuerdo con los elementos comunes a cada tipo de
recurso. Su nomenclatura y definición están definidas en el Clasificador de Fuentes de
Financiamiento para cada año fiscal.
 Calidad de vida: se refiere a la manera como una persona o grupo de personas percibe su
salud física y mental con el pasar del tiempo.
CAPITULO II: DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DEL CENTRO DE PRÁCTICA PRE-PROFESIONAL.
2.1. Diagnóstico Externo
Es el estudio del entorno de la entidad, tonto a nivel sectorial, nacional e internacional. Es

importante destacar al hablar de un diagnostico externo que será indiscutible estar alerta
siempre de los cambios que se presenten en el entorno y que afronta la institución.
2.1.1. Análisis del Macro ambiente

2.1.1.1. Factor económico-Financiero: PBI, Empleo, Precios y Exportaciones de los últimos 5
años.
 PBI: El Producto Bruto Interno del primer trimestre de 2014 con nuevo año base
2007, muestra que la economía peruana registró un crecimiento de 4,8% respecto a
similar periodo del año anterior, sustentado en la evolución favorable de las
actividades de servicios (6,0%), trasformación (3,7%) y extractivas (3,5%). Incidió en
este resultado el dinamismo de la demanda interna que creció en 5,8%, debido al
buen desempeño mostrado por el consumo final privado 5,0%, el consumo del
gobierno 12,9% y la inversión en capital fijo 3,3%. Las exportaciones de bienes y
servicios disminuyeron en 3,4%, reflejando principalmente, el menor dinamismo de
las economías de nuestros principales socios comerciales como China que creció en
el trimestre a un ritmo más lento que el mostrado hace año y medio, incidiendo en
las cotizaciones de nuestros principales productos tradicionales, y Estados Unidos
cuya economía se estancó.
Las importaciones crecieron en 0,9% principalmente por las compras al exterior de
bienes de consumo no duraderos, y en menor medida de bienes intermedios. La
oferta y demanda global de la economía se expandió en 3,9%, mostrando el menor
ritmo registrado en el mismo periodo desde el año 2010. El PBI desestacionalizado
14
en el primer trimestre del 2014 creció en 0,3% respecto al trimestre inmediato

anterior.
Producto Bruto Interno Por Tipo de Gasto: El consumo final privado creció en 5,0%,
en el primer trimestre de 2014, sustentado por los mayores ingresos de las familias
como consecuencia del incremento en el empleo (1,9%), y la mejora en el ingreso
promedio de los trabajadores (4,8%). El incremento del consumo se reflejó en el
mayor gasto nominal de los hogares en alimentos y bebidas como: carne (8,2%);
leche, queso y huevos (7,6%); frutas (12,5%); pescado (10,0%); y alimentos
preparados consumidos dentro del hogar (18,5%), principalmente.
El gasto de consumo final del gobierno registró un crecimiento de 12,9%. A precios

corrientes el gasto en remuneraciones y bienes y servicios se incrementó en 13,0% y
19,8% respectivamente. La inversión en capital fijo creció 3,3%, explicado por la
mayor demanda de nuevas construcciones (5,3%) y adquisiciones de maquinaria y
15
equipo (1,1%) principalmente de origen nacional que creció en 4,7%, las compras de
maquinaria y equipo de origen importado se contrajeron en 0,6%.
Las exportaciones de bienes y servicios disminuyeron en 3,4% a precios constantes,

principalmente debido a los menores envíos al exterior de nuestros productos
tradicionales, principalmente mineros. El valor nominal de las exportaciones de
mineral de oro, mineral de cobre y cobre refinado, disminuyó en 42,3%, 5,8% y
21,0%, respectivamente, la exportación de gas natural decreció en 36,3% y la
gasolina bajó en 13,4%. Sin embargo, aumentaron las exportaciones de harina de
recursos hidrobiológicos (154,6%), pescados y mariscos congelados y refrigerados
(44,5%), mineral de zinc (15,1%) y prendas de vestir textiles, excepto prendas de
cuero y de piel (9,3%). Las importaciones de bienes y servicios, a precios constantes,
aumentaron en 0,9%, principalmente por las mayores compras de bienes de
consumo
Producto Bruto Interno por Actividades: El crecimiento del Producto Bruto Interno
(PBI) de 4,8% fue el resultado de la evolución favorable de las actividades: extracción
de petróleo, gas y minerales (4,7%); construcción (5,3%); electricidad, gas y agua
(5,8%); comercio (5,2%); alojamiento y restaurantes (5,8%); telecomunicaciones y
otros servicios de información (6,1%); servicios financieros, seguros y pensiones
(12,9%); servicios prestados a empresas (7,7%); administración pública y defensa
(5,1%) y otros servicios (5,2%), que crecieron en mayor medida que el PBI, le
siguieron transporte, almacenamiento, correo y mensajería (4,0%); manufactura
(2,9%); pesca y acuicultura (0,9%); y agricultura, ganadería, caza y silvicultura (0,8%).
16
 EMPLEO – PEA: Durante el periodo comprendido entre el 2005 y el 2013, la

economía peruana muestra incrementos sostenidos en la PEA urbana ocupada como
proporción de la PEA total, principalmente como resultado del crecimiento
económico. En consecuencia, en el segundo trimestre de 2013, el 95,7% de la
población económicamente activa urbana del país, tenía un empleo; es decir, que de
cada 100 personas que conforman la población económicamente activa, 96 estaban
ocupados y 4 se encontraban desempleados.
Gráfico: PEA Ocupada a nivel urbano 2005 – 2013 (%)
17
Si se observa la tendencia de la estructura de la PEA ocupada por categoría

ocupacional, se encuentra un sostenido aunque leve aumento en la participación de
Asalariados (que es el más importante), quedando relativamente estables las
participaciones de Trabajador Independiente y Patrono/Empleador.
Cabe destacar la reducción sostenida de la participación de la categoría Trabajador
Familiar No Remunerado (empleo vulnerable) durante el anterior periodo
gubernamental, que considerando como año base el 2005, cuando era de 8.3%, al
2011 se había reducido a 6.5%.
Gráfico: PEA ocupada según categoría de ocupación, 2004 – 2013 (%)
 INFLACIÓN: Se registró una variación de 3,22 % en 2014. La inflación reflejó

principalmente alzas en los precios de alimentos y tarifas eléctricas. El componente
de alimentos y energía se incrementó en 4,08 %. La inflación sin alimentos y energía,
es decir descontando el impacto de estos rubros de alta volatilidad de precios,
ascendió a 2,51 %.
18
 EXPORTACIONES: En el primer trimestre de 2014, las exportaciones de bienes y

servicios a precios constantes de 2007, registraron un decrecimiento de -3,4%
respecto al mismo periodo del año anterior. A precios corrientes, las exportaciones
alcanzaron los 30 mil 957 millones de nuevos soles, registrando un decrecimiento de
-1,1% respecto al primer trimestre del 2013, esta evolución negativa es resultado de
la menor demanda externa por nuestros productos mineros, principalmente.
En el periodo de análisis, los principales productos tradicionales cuya exportación se

redujo fueron: mineral de oro (-42,3%), cobre refinado (-21,0%), mineral de cobre (-
5,8%), gas natural (-36,3%) y gasolina (-13,4%). Sin embargo, los productos que
registraron comportamiento positivo en las exportaciones fueron harina de recursos
hidrobiológicos 154,6%, pescados y mariscos congelados y refrigerados 44,5%,
mineral de zinc (15,1%) y prendas de vestir textiles, excepto prendas de cuero y de
piel (9,3%).
Durante este trimestre, los cinco principales mercados de destino de nuestras

exportaciones de mercancías fueron: China, Estados Unidos, Canadá, Suiza y Japón.
19
2.1.1.2. Factor tecnológico: Son los cambios en la tecnología que afectan al sector en la
parte administrativa. Nos referimos a uno de los factores de mayor efecto sobre la
entidad.
Se refiere a la suma total de conocimiento que se tiene de las formas de hacer las
cosas. Sin embargo su principal influencia es sobre la forma de hacer las cosas,
cómo diseñan, producen, distribuyen y venden los servicios.
Actualmente existe diversidad de tecnología que pueden utilizar las entidades del
Estado que brindan servicios de salud, desde computadoras, laptops, equipos
médicos, entre otros.
2.1.1.3. Factor político-Legal: La Unidad Ejecutora 404 – Salud Utcubamba se base en

normas establecidas por el Estado Peruano, el MINSA, la GORA, DIRESA y la misma
Unidad Ejecutora, dentro de las cuales podemos mencionar:
 Ley N° 27657 – Ley del Ministerio de Salud: Ley comprende el ámbito,
competencia, finalidad y organización del Ministerio de Salud así como la
de sus organismos públicos descentralizados y órganos desconcentrados. El
MINSA es un órgano del Poder Ejecutivo. Es el ente rector del Sector Salud
que conduce, regula y promueve la intervención del Sistema Nacional de
Salud, con la finalidad de lograr el desarrollo de la persona humana a través
de la promoción, protección, recuperación y rehabilitación de su salud y del
20
desarrollo de un entorno saludable, con pleno respeto de los derechos

fundamentales de la persona, desde su concepción hasta su muerte
natural.
 Ley N° 26842- Ley General de Salud: Es la regla primordial e imperativa en

la que se basan los demás reglamentos del país para la dispensación de los
servicios de índole sanitario (de Salud), tales como: Servicios médicos,
Productos farmacéuticos, insumos, instrumental, sanitarios, quirúrgicos,
cosméticos, de higiene, etc., Salud laboral, Información, publicidad,
seguridad, etc.
 Ley N° 29344 – Ley Marco de Aseguramiento Universal en Salud y su

Reglamento: tiene por objeto dictar las disposiciones que desarrollen los
mecanismos de implementación y desarrollo del Aseguramiento Universal
en Salud, necesarias para el adecuado cumplimiento de los objetivos del
aseguramiento universal en salud.
 Ley N° 27658 – Ley de Marco de Modernización de la Gestión del Estado:

tiene por objeto establecer los principios y la base legal para iniciar el
proceso de modernización de la gestión del Estado, en todas sus
instituciones e instancias. El proceso de modernización de la gestión del
Estado tiene como finalidad fundamental la obtención de mayores niveles
de eficiencia del aparato estatal, de manera que se logre una mejor
atención a la ciudadanía, priorizando y optimizando el uso de los recursos
públicos.
 Decreto Legislativo N° 276 – Ley de Bases de la Carrera Administrativa y

de Remuneraciones del Sector Público: Es una Ley de Bases (Señala el
¿Qué hacer? ¿el cómo hacer?) se definirá en los reglamentos. Comprende
los aspectos de carrera administrativa, así como de las remuneraciones.
 Decreto Supremo N° 005-90-PCM – Reglamento de la Ley de la Carrera

Administrativa: El presente reglamento regula la aplicación de las normas y la
ejecución de los procesos establecidos en el Decreto Legislativo 276 Ley de Bases
de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Público.
 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Fiscal año 2015 – Ley N°
30281: Se aprueba el Presupuesto Anual de Gastos para el Año Fiscal 2015
por el monto de S/. 130 621 290 973,00 (CIENTO TREINTA MIL SEISCIENTOS
VEINTIÚN MILLONES DOSCIENTOS NOVENTA MIL NOVECIENTOS SETENTA Y
TRES Y 00/100 NUEVOS SOLES) que comprende los créditos presupuestarios
máximos correspondientes a los pliegos presupuestarios del Gobierno
Nacional, los gobiernos regionales y los gobiernos locales, agrupados en
Gobierno Central e instancias descentralizadas, conforme a la Constitución
Política del Perú.
 Manual de Asistencia y Permanencia del personal de la Gobernación

Regional Amazonas: Establece la normatividad que todo trabajador de la
21
entidad debe cumplir (horario de trabajado, permisos, descansos, licencias,

etc.); asimismo, establece las sanciones respectivas.
 Documentos de Gestión de la Unidad Ejecutora 404 – Salud Utcubamba:
o CAP (Cuadro de Asignación de Personal): Es un documento de

gestión institucional que contiene los cargos definidos y aprobados
de la entidad, sobre la base de su estructura orgánica vigente
prevista en su ROF.
o ROF (Reglamento de Organización y Funciones): Es el documento
técnico normativo de gestión institucional que formaliza la
estructura orgánica de la entidad, orientada al esfuerzo
institucional y al logro de su misión, visión y objetivos. Contiene las
funciones generales de la entidad, y las funciones específicas de los
órganos y unidades orgánicas, estableciendo sus relaciones y
responsabilidades.
o MOF (Manual de Organización y Funciones): es un documento
técnico normativo de gestión institucional donde se describe y
establece la función básica, las funciones específicas, las relaciones
de autoridad, dependencia y coordinación, así como los requisitos
de los cargos o puestos de trabajo.
o POI (Plan Operativo Institucional): es un instrumento de gestión de
corto plazo que define las actividades que se llevarán a cabo en
períodos de un año, para el logro de los resultados previstos en el
Plan Estratégico Institucional.
2.1.1.4. Factor demográfico:

La demografía es el estudio estadístico de la población humana y su distribución. El
análisis de esta variable es fundamental para medir la satisfacción del usuario.
Además, es imprescindible el estudio del crecimiento de la población con respecto
a la conformación geográfica del lugar donde se asienta ésta. El ambiente
demográfico revela una era de estructura versátil, un variado perfil de la familia,
desplazamientos geográficos de los habitantes, a la vez de una población cada vez
mejor preparada y una creciente diversidad étnica y racial, sólo por mencionar
algunos aspectos.
El distrito de Bagua Grande es la capital de la Provincia de Utcubamba, y está

ubicado en el Departamento de Amazonas en el norte de Perú, es conocida
también como el “Corazón de Amazonas”.
Se encuentra a unos 450 msnm, es la ciudad más poblada de la región Amazonas
con 53 537 habitantes.
Población por grupo Etario
Edad Hombres Mujeres Total
28d 80 84 164
0-4 2478 2580 5058
22
5-9 2683 2793 5476

10-14 2619 2725 5344
15-19 2261 2354 4615
20-24 1960 2041 4001
25-29 2619 2726 5345
30-34 2280 2374 4654
35-39 1986 2068 4054
40-44 1808 1881 3689
45-49 1544 1607 3150
50-54 1200 1248 2448
55-59 956 996 1952
60-64 683 711 1394
65-69 487 507 994
70-74 315 327 642
75-79 209 218 427
80 Y + 144 150 294
TOTAL GENERAL 53537
% DE NACIMIENTOS DISTRITO DE BAGUA GRANDE - ENE A OCT 2015

MES NACIMIENTOS %
MAYO 36 18%
FEBRERO 32 16%
ENERO 26 13%
AGOSTO 24 12%
ABRIL 22 11%
SETIEMBRE 20 10%
OCTUBRE 13 7%
JULIO 11 6%
MARZO 7 4%
JUNIO 6 3%
TOTAL 197
CAUSAS DE MORTALIDAD GENERAL - ENE A OCT 2015 - DISTRITO BAGUA GRANDE

N° CAUSAS Total %
1 Enfermedades del sistema respiratorio 44 29%
2 Enfermedades del sistema circulatorio 42 28%
3 Ciertas enfermedades infecciosas y parasitarias 19 13%
4 Síntomas, signos y hallazgos anormales clínicos y de 10 7%
laboratorio, no clasificados en otra parte
5 Enfermedades del sistema nervioso 9 6%
6 Traumatismos, envenenamientos y algunas otras 8 5%
consecuencias de causa externa
7 Ciertas afecciones originadas en el periodo perinatal 4 3%
8 Enfermedades del aparato digestivo 3 2%
9 Tumores(Neoplasias) 3 2%
10 Causas externas de morbilidad y de mortalidad 2 1%
11 Enfermedades de la sangre y de los órganos hematopoyéticos 2 1%
y otros trastornos que afectan el mecanismo de la inmunidad
12 Enfermedades del aparato genitourinario 2 1%
13 Embarazo, parto y puerperio 1 1%
23
14 Enfermedades endocrinas, nutricionales y metabólicas 1 1%

15 Malformaciones congénitas, deformidades y anomalías 1 1%
cromosómicas
Total general 151
A continuación de describe las Características asignadas a la edad, sexo, educación,

ingresos, estado civil, trabajo, religión, tasa de natalidad, tasa de mortalidad.
La población en general se dedica al comercio y la producción agrícola, en especial

de arroz de muy excelente calidad, maíz, café, cítricos, yuca, frejol, así como la
crianza y comercialización de ganado vacuna, ovino, porcino y caprino.
Características: Personas de tes blanca, morena, mestiza, población que ha migrado

de la costa, sierra y selva.
Vestimenta en los hombres: La gente de esta zona, que es predominantemente
mestiza, ha relegado al pasado la vestimenta tradicional, la que aún usan los indios
en la selva. Por el contrario sus prendas de vestir de los hombres son occidentales.
Debido al calor reinante en la zona, la gente suele vestirse con ropa ligera:
pantalón, bermudas, shorts, camisa, sandalias, zapatos, gorros o sombreros. En las
mujeres al igual que los hombres, las mujeres pueden utilizar camisas, blusas o
pantalón, shorts, faldas.
Los ingresos mensuales de la población depende de las actividades que realizan, los
empleados del estado oscilan entre S/. 750.00 y S/. 5000.00 mensual, agricultores
entre S/. 25 y S/. 30 diarios, comerciantes de S/. 30 a más dependiendo del rubro
del negocio.
La religión que se profesa en católica, aunque también hay otras religiones como
Nazareno, Testigos de Jehová, del 7° día.
Educación: En la ciudad de Bagua Grande existen Centros Educativos primarios y

secundarios, así también se encuentran los Institutos de estudios superiores como
es el caso del Instituto Superior Tecnológico Utcubamba y el ISPP "José Santos
Chocano", la UNPRG, con una oficina de ampliación educativa (Programa de
Licenciatura en Educación Modalidad Mixta), además de las Universidades: Alas
Peruanas, César Vallejo, Señor de Sipán; con modalidades a distancia y de
24
nivelación académica, actualmente también se cuenta la Universidad Privada de la

Amazonía Mario Peláez Bazán y la Escuela Técnica de Suboficiales.
2.1.1.5. Factor climatológico:

La zona urbana está emplazada en una ladera junto al río Utcubamba, ahora
fusionada con el distrito de Cajaruro, es una ciudad muy cálida, fértil y es conocida
como la ciudad del eterno verano ya que solea durante casi todo el año, oscilando
temperaturas de 26°C a 40°C.
Está previsto para este fin de año el Fenómeno del niño afecte esta zona, esto
causaría daños inminentes por las fuertes lluvias a los diferentes establecimientos
de salud, lo que generaría un desbalance en el presupuesto asignado, ya que se
tiene que priorizar las zonas en riesgo.
2.1.1.6. Factor social: son aquellas cosas que afectan a los seres humanos en su conjunto,
sea en el lugar y en el espacio en el que se encuentran. Hablamos de Pobreza,
violencia, el consumismo, la industrialización. Los cambios demográficos, tienen
un impacto directo sobre las instituciones públicas. Los cambios en la estructura
de la población afectan la oferta y la demanda de bienes y servicios en una
economía.
2.1.1.7. Factor cultural: Existen factores y subfactores que influyen en la conducta del
usuario. Dentro de la cultura también se encuentran los valores en los que una
persona crece y la induce luego a tomar cierto tipo de decisiones. Cada país, y
dentro de él, cada región, tiene su cultura propia. Es decir, al vivir una persona
en una región, los hábitos y costumbres de esta región influyen en su conducta
ya sea como comprador o usuario final.
2.1.2. Análisis del Micro ambiente

El micro ambiente (o entorno competitivo) determina las condiciones del funcionamiento y
desarrollo de las entidades, empresas y limita en gran medida sus decisiones estratégicas. El
micro ambiente, en el cual la empresa desarrolla sus actividades, determina su
funcionamiento interno y, por lo tanto, incide directamente en su resultado.
2.1.2.1. Clientes: Por tratarse de una entidad pública del Estado Peruano cuyo objetivo es
brindar servicios de calidad en Salud y su función es netamente administrativa, no se
25
cuenta con clientes. Podemos mencionar entonces que la Unidad Ejecutora 404 –
Salud Utcubamba tiene usuarios que son los trabajadores de los diferentes
establecimientos de salud (médicos, obstetras, biólogos, enfermeros, técnicos, etc.),
que dependen en todos los aspectos de la Red de Salud Utcubamba.
2.1.2.2. Proveedores: La Red de Salud Utcubamba se encarga de proveer con material de

escritorio, formateria en general, bienes, insumos, medicinas, indumentaria, entre
otros, a los establecimientos de salud, por lo tanto cuenta con proveedores a nivel
nacional y local según detalle:
PROVEEDOR RUBRO
A.TARRILLO BARBA S.A. EQUIPOS MEDICOS
ABASTECIMIENTO MEDICO TOTAL SAC MEDICAMENTOS
AREL MEDIC S.A.C. MEDICAMENTOS
BIOTEC LABORATORIOS S.R.L. REACTIVOS MEDICOS
CORPORACION MEDICAL BERT`S S.A.C. INSUMOS MEDICOS
DISEÑOS FLORES S.R.L. EQUIPAMIENTO MEDICO
ESTACION DE SERVICIOS PICORITO E.I.R.L. COMBUSTIBLE
H.W. KESSEL S.A.C. EQUIPOS DE LABORATORIO
INFORSYSTEMS COMPUTER SAC SUMINISTROS COMPUTO
LABORATORIOS AC FARMA S.A. MEDICAMENTOS
MEDICAL ISVIL S.A.C. INSUMOS MEDICOS
METAX INDUSTRIA Y COMERCIO S.A.C. EQUIPOS MEDICO
MULTISERVICIOS JAUREGUI E.I.R.L. IMPRENTA
2.1.2.3. Competidores: se puede decir que no existe competencia para la Red de Salud
Utcubamba, pues es una entidad del estado sin fines de lucro.
2.1.2.4. Productos sustitutos: No existen otras entidades en la ciudad que se dediquen a

realizar Administración de la Red de Salud Utcubamba.
2.2. Diagnóstico Interno: La finalidad del diagnóstico interno es identificar y conocer las
fortalezas y debilidades de la entidad; También permite estimar la importancia de dichas
Fuerzas y Debilidades a través de las Amenazas y oportunidades que provienen del entorno.
2.2.1. Competencia Directiva.

SITUACION IDEAL SITUACION REAL DIFERENCIA
La entidad cuenta con un Plan La Red de Salud Utcubamba si cuenta con
Debilidad
Estratégico Institucional. un PEI pero no se da cumplimiento.
26
Existe un Plan Operativo La RSU cada año realiza el POI aquí se

Institucional, se cumplen las programan todas las actividades y que se Fortaleza
metas establecidas en el mismo. ejecutan durante el año.
Cuenta con Reglamento de
Por ser un documento de gestión la RSU
Organización y Funciones, se Fortaleza
cuenta con el ROF aprobado por el GRA,
cumplen los objetivos.
La RSU si cuenta con el MOF aprobado
Cuenta con Manual de
por el GRA, aquí están establecidas las Fortaleza
Organización y Funciones.
funciones de los trabajadores.
Si cuenta con CAP aprobado por el GRA;
Existe el Cuadro de Asignación de pero existen dificultades cada vez que
Fortaleza
Personal. hay nombramiento de personal se tiene
que modificar y es todo un proceso.
Se cumplen las metas El cumplimiento de los indicadores
establecidas por los programas requiere compromiso por parte de los
Debilidad
presupuestales y por los coordinadores pero muchas veces no se
convenios. cumple.
El presupuesto viene asignado por
específicas de gasto y Fuentes de
La ejecución presupuestal está
Financiamiento para actividades ya
bien definida según lo Debilidad
programadas, pero debido al déficit
programado.
presupuestal se utiliza en otras
actividades.
2.2.2. Competencia Comercial: La Red de Salud Utcubamba por ser una entidad pública sin
fines de lucro no ingresa en el campo de la competencia comercial, por el contrario
ofrece servicios de salud y promueve estilos de vida saludables, entre otros.
 Realiza campañas de sensibilización en medios radiales y prensa escrita para
prevenir enfermedades como el Dengue, chikungunya, bartonellosis, TBC, cáncer,
VIH Sida, enfermedades no transmisibles, etc.
 Se entregan volantes y fichas informativas sobre cómo prevenir enfermedades.
 Se realizan talleres, pasacalles, charlas informativas dirigidas a la población
vulnerable.
 Con la coordinación de Promoción de la salud y el Plan de Salud Escolar se vienen
promoviendo estilos de vida saludables en las Instituciones Educativas,
Municipios, comunidades, agentes comunitarios.
27
2.2.3. Competencia Financiera: El financiamiento de la Red de Salud Utcubamba es a través

de las transferencias financieras realizadas por el Ministerio de Economía y Finanzas,
Convenios de Apoyo Presupuestario y el Gobierno Regional Amazonas, son fuentes
de financiamiento de esta entidad las siguientes:
 Recursos Ordinarios – RO: Transferencia por el MEF para actividades
administrativas y asistenciales en salud.
 Recursos Directamente Recaudados – RDR: Ingresos propios del HAISAU y RSU.
 Donaciones y Transferencias – SIS: Convenio Cápita entre el MINSA y SIS,
Convenio Belga entre MEF y Cooperación Bélgica (Disminuir la Mortalidad
Materno Neonatal, y Plan de Salud Escolar para niños en edad escolar
transferencia por el MEF.
 Recursos Determinados: Convenio FED (Fondo de Estímulo al Desempeño) entre
MIDIS, MEF y GRA, el objetivo es disminuir la desnutrición crónica infantil.
2.2.4. Competencia Productiva u Operativa.

No se realizan auditorías internas. En la
Se realizan auditorías, existe una
estructura organizacional existe la OCI
Oficina de Control Interno para
pero no está implementado, existe un Debilidad
fiscalizar las actividades y medir
Comité pero aun no toma acciones para
la eficiencia, eficacia y economía.
su implementación.
Todo trámite de la información y
documentación se realiza según
Se realiza un adecuado
procedimientos establecidos y
procesamiento de la información
respetando jerarquías. Fortaleza
respetando las jerarquías
Existen 4 secretarias de diferentes
establecidas.
direcciones en la RSU que se encargan de
cumplir con esta actividad.
Los funcionarios son los encargados de
Los usuarios están conformes realizar la gestión administrativa en la
con la Gestión Administrativa RSU, la mayoría de usuarios no se Debilidad
que se realiza. muestra conforme con la gestión que
realizan.
Existe un adecuado control en las Existe un encargado de almacén general y Fortaleza
28
áreas de Almacén General y un químico farmacéutico responsable de

Almacén de medicamentos. UMA que si vienen realizando un
adecuado control de salidas e ingresos de
bienes, insumos y medicamentos.
2.2.5. Competencia Tecnológica

El uso de la tecnología en el entorno de la Unidad Ejecutora 404 – Salud Utcubamba
ha sido muy importante; en el proceso de creación como Red de Salud y
posteriormente como Unidad Ejecutora la tecnología ha marcado hechos
importantes ya que se han implementado múltiples sistemas y se adquirido equipos
de acorde con la vanguardia de la tecnología, a continuación se detallan los
siguientes:
Equipos para áreas administrativas:

 Un servidor local de base de datos: es un programa que provee servicios
de base de datos a otros programas u otras computadoras, como es
definido por el modelo cliente-servidor. También puede hacer referencia a
aquellas computadoras (servidores) dedicadas a ejecutar esos programas,
prestando el servicio.
 Computadoras de escritorio: Core i3, core i5, core i7, Dual core.
 Laptops: Core i3, core i5, core i7.
 Cámara filmadora y fotográfica.
 Impresoras a color, multifuncional.
 Equipos de aire acondicionado para Unidad de Medicamentos.
 Equipo de radiocomunicaciones.
Sistemas implementados en las diferentes áreas:

 Sistemas que trabajan con el MEF: SIGA y SIAF.
 ARFSIS: Sistema de afiliación al SIS.
 SISMED: Sistema Integrado de Suministros de Medicamentos e Insumos
Médico – Quirúrgicos.
 PLH: Sistema de planillas.
 SIEN: Sistema de Información del Estado Nutricional, sistema de base de
datos de Gestantes y niños menores de 5 años.
 HIS: Sistema de Información en Salud para datos estadísticos y registro de
actividades diarias del personal de salud.
29
 Hechos Vitales: Sistema de registro de nacimientos y defunciones.

 SISGEDO: Sistema de gestión documentaria.
 MELISSA: Software generador de reportes en Excel Marco y Ejecución
Presupuestal de Ingresos y Gastos - SIAF.
 CLARISSA: Software generador de reportes en Excel de las conciliaciones
contables financieras - SIAF.
Equipos médicos para el Hospital Santiago Apóstol:

 Ecógrafo Doppler 4D.
 Ecógrafo Portátil.
 Máquina de Anestesia.
 Cuna de calor radiante.
 Un Monitor fetal intraparto.
 Una incubadora integral.
 Espectrofotómetro.
 Lámpara de Luz Alógena.
 Cama eléctrica de cuatro posiciones.
 Equipo de rayos X.
2.2.6. Competencia de los Recursos Humanos: El concepto de competencias está

sólidamente implantado en la gestión de recursos humanos de la entidad. Este
concepto significa que a la hora de evaluar, formar, desarrollar y medir la
contribución al éxito de una persona en un puesto de trabajo, se tienen en cuenta los
factores diferenciadores, eso que hace que unas personas sean mejores en un puesto
y que va a determinar quién está mejor posicionado o en mejores condiciones para
desarrollar ese puesto con éxito.

El área de RR.HH. no realiza un plan
de capacitaciones para los
Se han implementado trabajadores.
estrategias de El personal se encuentra bien Debilidad
capacitación. capacitado en diferentes temas ya
que existen talleres semanales,
mensuales, etc. y que son organizados
30
por el MINSA, GRA, DIRESA, etc.

La RSU se encarga del pago del seguro
de todos los trabajadores contratados
Los trabajadores cuentan
y nombrados, dependiendo de su Fortaleza
con seguro.
remuneración. Se atienen en el
ESSALUD.
La remuneración mensual
Las remuneraciones asignadas son de
es de acorde a la zona,
acuerdo a la profesión o especialidad
profesión y actividades Debilidad
y actividades, sin embargo no se tiene
que realizan los
en cuenta la zona de trabajo.
trabajadores.
La mayoría de trabajadores son bajo
Se otorga beneficios la modalidad CAS por tanto solo se les
sociales a los otorga 1 mes de vacaciones por año Fortaleza
trabajadores. laborado, y en julio y diciembre
reciben aguinaldo de S/. 300.00
Se asigna viáticos y otros Si se realiza el desembolso de viáticos,
gastos por actividades pasajes y movilidad local a los
Fortaleza
realizadas en beneficio de trabajadores que realizan actividades
la entidad. programadas.
2.3. Análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas)

ANÁLISIS FODA
o Cuenta con Plan Operativo Institucional.
o Cuenta con el ROF y MOF aprobados.
o Tiene CAP aprobado.
o Su financiamiento es por el MEF, Convenios de apoyo
presupuestario y el Gobierno Regional Amazonas.
Micro Fortalezas o Se realiza un adecuado procesamiento de información.
Ambiente o Existe control en el Almacén General y de Medicamentos.
o Cuenta con tecnología tanto en equipos médicos, para
áreas administrativas y Software.
o Los trabajadores cuentan con seguro.
o Se otorga beneficios sociales a los trabajadores.
o No cuenta con un Plan Estratégico Institucional.
31
o Algunas veces no se cumplen las metas establecidas por los

Programas presupuestales.
o La ejecución del presupuesto no está bien definida.
Debilidades o Falta de capacidad para adquisición oportuna de
medicamentos.
o No se realizan auditorías, no funciona una Oficina de
Control Interno.
o Los usuarios no están conformes con la Gestión
Administrativa que realizan los funcionarios.
o No se han implementado estrategias de capacitación al
personal.
o La remuneración mensual no está en base a la zona de
trabajo.
o Captación de personas para afiliarlas al SIS y cumplir con
los criterios de los convenios.
o Se realiza seguimiento continuo de gestantes en riesgo
para evitar muertes maternas y neonatales.
o Captación y seguimiento de niños menores de años para
evitar desnutrición crónica.
Oportunidades o Captación y seguimiento de pacientes con TBC se les
brinda tratamiento gratuito.
o Se realiza actividades saludables en el PSE para niños en
Macro edad escolar.
Ambiente o Utilización de la tecnología para mejorar los servicios de
salud.
o Atención de población en pobreza y pobreza extrema.
o Que se atienden partos tradicionalmente existe riesgo de
muerte materna-neonatal.
o Los pacientes que acuden a clínicas particulares resta
Amenazas crédito a la institución.
o Que otras Redes de Salud a nivel regional si cumplan los
indicadores sanitarias establecidos.
o Poca capacidad instalada.
32
CAPITULO III: ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL CENTRO DE PRÁCTICA PRE-PROFESIONAL
3.1. Denominación del área y Función desempeñada.

Entidad: Unidad Ejecutora 404 – Salud Utcubamba.
3.1.1. Denominación del área:
Mi persona se encuentra realizando las Prácticas Pre profesionales I en el área de Secretaría
General de Economía, Planeamiento Estratégico y Logística, realizo actividades relacionados
con la contabilidad como por ejemplo trámite de documentación para ejecución
presupuestal, devolución de rentas de quinta categoría, requerimientos de compra de
bienes, insumos y materiales de escritorio, pago de personal, pago de bienes y servicios.
También realizo actividades de Economía como: Registro de boletas de venta del Hospital en
el PLE, devengados de planillas de viáticos.
En Planeamiento Estratégico realizo actividades de Notas Modificatorias y Certificaciones
presupuestales.
Para el área de logística realizo aprobaciones de expedientes y bases de Procesos ADS, AMC,
ADP.
3.1.2. Función desempeñada
 Asistente General.
3.2. Funcionamiento y Actividades realizadas
3.2.1. Funcionamiento
La Unidad Ejecutora 404 – Salud Utcubamba funciona en el Jr. Higos Urco N° 904 de la ciudad
de Bagua Grande, atiende de lunes a viernes en horario de 8:00 am a 1:00 pm y de 2:30 pm a
5:30 pm, su función es netamente administrativa ya que realiza contrato de personal,
compra de materiales, insumos médicos, compra de bienes, equipos, etc. para los diferentes
Establecimientos de Salud.
Cuenta con un Director Ejecutivo quien ocupa un cargo de confianza designado por el
Gobernador Regional de Amazonas, además de otras Direcciones designadas como
Administración, Planeamiento Estratégico, Salud Publica, Inteligencia Sanitaria y Asesoría
Legal, además de otras coordinaciones que hacen un total de 80 trabajadores en la sede de
la RSU.
3.2.2. Actividades realizadas

Fecha Actividades realizadas Procedimiento
Resultado / Proceso
siguiente
Elaboración de Acta de Acta elaborada de Compromiso de los
02/11/15 Compromiso para la acuerdo a la guía de integrantes del Comité de
33
implementación del implementación del Evaluación e

Control Interno. sistema de Control Implementación del Sistema
Interno, el comité está de Control Interno.
integrado por 3
miembros titulares y 3
suplentes.
02/11/15 Trámite del Informe Se recepcionó el El documento se elevará al
N° 164- documento que debe GRA, solicitando la
2015/GRA/DRSU/ESSS estar firmado por el certificación presupuestal
YR, mediante el cual la coordinador y con el V°B° del Programa Presupuestal
Coordinadora de la de la Directora DSP, Salud Materno Neonatal,
ESSSR solicita posteriormente se por las Ftes. Fto: RO (S/. 811
Certificación entrega al Director 599.18), D y T (SIS, BELGA),
Presupuestal. Ejecutivo quien da Recursos Determinados, así
proveído para tramitar a como la Certificación
la dirección de PP.EE., Presupuestal de la Estrategia
quien a su vez realizará el Prevención y Control VIH-
trámite ante la DIRESA SIDA (S/. 5 784.19).
con documento y a través El resultado que se obtendrá
del SIAF. es poder contar con el Pto.
Para Compra nacional de
insumos, de equipos, pago
CAS, etc.
03/11/15 Trámite del Informe Se recibe el documento La DIRESA elevará el
N° 223-2015- con las firmas documento al GRA,
GRA/DRSA/RSU-DSP- respectivas, se procede solicitando se habilite el
PSE, mediante el cual con el trámite establecido monto de S/. 3,607.00 por la
la Coord. De PSE hace y se remite a PP.EE., para Fte. Fto. SIS – Atención
llegar Nota realizar el trámite a la Integral de Salud Escolar.
Modificatoria. DIRESA. Se obtiene como resultado
Solicita la modificación mejorar la parte asistencial
de la Genérica 2.3 del Componente 1 del PSE,
Bienes y Servicios y 2.6 asimismo, servirá para pago
Bienes de Capital de fotocopias de
documentos del PSE y
compra de Lidocaína bucal
para la parte recuperativa
odontológica del PSE del C.S.
Miraflores.
03/11/15 El CEPA presenta el Se recepciona el Se entrega el expediente
OFICIO N° 023-2015- documento antes aprobado al Presidente del
GRA/DRSA/RSU-CEPA, indicado, previa CEPA, para que
mediante el cual evaluación del posteriormente sea colgado
solicita aprobación de expediente el Director en el SEACE. Dicha AMC es
bases de 01 Proceso Ejecutivo mediante para compra de Mobiliario
de Selección AMC 016- proveído me indica Médico (camillas) para los
2015. elaborar documento de EE.SS., por el monto de S/.
Aprobación de Bases de 29,600.00.
dicho proceso. Se Los resultados serán que los
aprueba las bases EE.SS. se verán beneficiados
mediante el por esta compra de bienes
MEMORANDO N° 1114- institucionales.
2015-G.R.A/DRSA/RSU-
34
DE.
03/11/15 El CEPA presenta el Se recepciona el Se entrega el expediente
OFICIO N° 024-2015- documento antes aprobado al Presidente del
GRA/DRSA/RSU-CEPA, indicado, previa CEPA, para que
mediante el cual evaluación del posteriormente sea colgado
solicita aprobación de expediente el Director en el SEACE. Dicha ADS es
bases de 01 Proceso Ejecutivo mediante para el servicio de
de Selección ADS 012- proveído me indica transporte y traslado de
2015. elaborar documento de medicamentos e insumos a
Aprobación de Bases de los 108 EE.SS., por el monto
dicho proceso. Se de S/. 48,000.00.
aprueba las bases Los resultados serán que los
mediante el EE.SS. se verán beneficiados
MEMORANDO N° 1116- por cuanto contaran con los
2015-G.R.A/DRSA/RSU- medicamentos e insumos
DE. oportunamente.
Trámite al Informe N° Se recibe el documento Posteriormente se elevará el
04/11/15 151-2015- con las firmas documento al GRA donde se
G.R.A/DRSA/RSU- respectivas, se procede solicitará la nota
DSP/PAN, mediante el con el trámite establecido modificatoria en el nivel
cual la Coord. PAN y se remite a PP.EE., para funcional programático de la
solicita Nota realizar el trámite a la Fte. RO (S/. 932), D y T SIS
Modificatoria de la DIRESA. (S/. 276), RD CANON FED
Genérica 2.3 Bienes y (S/. 3100).
servicios de RO, SIS, Se habilita la específica con
RD CANON FED. la finalidad de cubrir gastos
de transporte del personal
facilitador que realizó
réplica del taller de
inmunizaciones, para pago
de pasajes de comisión de
servicio, para cubrir gastos
ocasionados por los Talleres
de capacitación para
mejorar los indicadores
sanitarios y cumplir con el
POI 2015.
05/11/15 Trámite del Informe Se recibe el informe de

Se tramita a la Oficina de
N° 283-2015- referencia que cuenta
Logística que generara un
GRA/DRSA/RSU-DSP- con las visaciones
orden de servicio para el
OS a través del cual la respectivas, se realiza el
pago por alimentación para
Coord. De Seguros tramite respectivo a la
gestante y acompañante en
solicita pago por Dirección de
la Casa Materna de Lonya
Alimentación de Administración para su
Grande según lo estipula la
pacientes en Casa posterior remisión a
RJ N° 212-2013/SIS, por el
Materna de Lonya PP.EE. monto de S/. 100.00, Fte.
Grande Fto. D y T SIS.
Se tendrá como resultado
que las gestantes de zonas
alejadas tengan una mejor
atención.
05/11/15 Trámite del Informe Se recibe el informe de Se tramita a la Oficina de
35
N° 176-2015- referencia que cuenta Logística que generara un

GRA/DRSA/RSU-DSP- con las visaciones orden de compra por
ESSSYR a través del respectivas, se realiza el Convenio Marco para el
cual la Coord. ESSSyR tramite respectivo a la para la compra de papelería
solicita compra de Dirección de en general (Toner, tinta a
Papelería en General Administración para su color), por la Fte. Fto. D y T
para los EE.SS. posterior remisión a Belga monto de S/. 1610.00,
PP.EE. D y T SIS monto S/. 1150.00,
RD FED monto S/. 2000.00.
La compra de esta papelería
en general servirá para
colaborar con el desarrollo
de las metas del Programa
Presupuestal “Salud
materno Neonatal”.
Trámite del Informe Se recibe el documento Posteriormente se remite a
06/11/15 N° 056- con las visaciones la Oficina de Logística quien
2015/G.R.A/DRSA/RSU respectivas, se entrega al generará orden de servicio
/DESP-COM Director Ejecutivo quien por el panel publicitario
presentado por el brinda preveido para la sobre Fenómeno del niño,
Coord. Dirección de cáncer de mama, salud
Comunicaciones y Administración, quien a bucal, afectándose a la Fte.
RRPP, donde solicita su vez dará traslado a Fto. RO y SIS por el monto
Pago por servicio de PP.EE., para total de S/. 5,600.00.
Elaboración de Panel disponibilidad El resultado será que la
Publicitario. presupuestal. población esté informada
sobre el FEN y otras
enfermedades.
06/11/15 Trámite del Informe Se recibe el documento Se tramitará a la Oficina de
N° 281-2015- de referencia contado Logística, previa evaluación
G.R.A/DRSA/RSU-DSP- con las visaciones de disponibilidad
OS, presentado por la correspondientes, se presupuestal, para generar
Coord. OS, mediante realiza el trámite contrato y orden de servicio
el cual solicita pago establecido. por el servicio, que asciende
por servicios al monto de S/. 4,200.00
brindados de para pago de servicios del
Pediatría. Méd. Pediatra José Serquen
Reyes del mes de
noviembre, afectándose la
Fte. Fto. D y T SIS.
Se obtiene como resultado
poder contar con los
servicios del profesional que
realizará atención de
pacientes y recepción RN,
consultas externas,
emergencias pediátricas.
09/11/15 Realice una Nota Se recepciona el Posteriormente se habilita
Modificatoria en la documento, luego se para envió y se hace una
Fuente de revisa si el área usuaria transferencia de datos para
Financiamiento Rubro presento bien su el pliego de la Gobernación
13 (Donaciones y requerimiento de nota Regional Amazonas, quien
Transferencias) de tipo según Ley de Presupuesto recepciona y revisa dicha
36
003 (Créditos y 2015, luego ingresar al nota para luego der

anulación) por el SIAF Módulo aprobada.
monto de S/. Presupuestario y realice
53,608.00 la nota modificatoria
según lo solicitado.
10/11/15 Realice una Nota
Modificatoria en la
Fuente de
Financiamiento Rubro
00 (Recursos Se recepciona el Posteriormente se habilita
Ordinarios) de tipo documento, luego se para envió y se hace una
003 (Créditos y revisa si el área usuaria transferencia de datos para
anulación) por el presento bien su el pliego de la Gobernación
monto de S/. requerimiento de nota Regional Amazonas, quien
25.963.00 según Ley de Presupuesto recepciona y revisa dicha
2015, luego ingresar al nota para luego der
Otra Nota SIAF Módulo aprobada y poder utilizar los
Modificatoria Rubro Presupuestario y realice recursos.
18 (Canon y la nota modificatoria
sobrecanon) tipo 003 según lo solicitado.
por el monto de S/.
9,852.00.
11/11/15 Elaboré de Nota Se recepciona el Luego se habilita para envió
Modificatoria del documento, luego se y se hace una transferencia
Rubro 13 Fuente revisa si el área usuaria de datos para el pliego de la
Financiamiento presento bien su Gobernación Regional
Donaciones y requerimiento de nota Amazonas, quien recepciona
Transferencias tipo según Ley de Presupuesto y revisa dicha nota que a la
002 (Créditos 2015, luego ingresar al fecha ya esta aprobada.
Suplementarios) por el SIAF Módulo
monto de S/. 2,053.00 Presupuestario y realice
la nota modificatoria
Rubro 13 Fuente revisa si el área usuaria de datos para el pliego de la
Financiamiento presento bien su Gobernación Regional
Donaciones y requerimiento de nota Amazonas, quien recepciona
Transferencias tipo según Ley de Presupuesto y revisa dicha nota para su
003 (Créditos y 2015, luego ingresar al respectiva aprobación.
anulación) por el SIAF Módulo
monto de S/. 6,090.00 Presupuestario y realice
16/11/15 Realicé la certificación Se recepciona el Luego se habilita y se
presupuestal N° 3337 documento de certifica el dinero para luego
del rubro 13 requerimiento se revisa y ingresarlo en el módulo y
Donaciones y luego ingreso al SIAF realizar registros de pagos..
Transferencias por el Módulo Administrativo,
monto de S/. 2,277.00 elijo Registros, luego
para compra de ropa certificaciones y
de cama. compromisos anuales,
luego en nueva
37
certificación donde se
realiza dicha certificación.
Rubro 18 canon y revisa si el área usuaria de datos para el pliego de la
sobre canon tipo 001 presento bien su Gobernación Regional
(Transferencias de requerimiento de nota Amazonas, quien recepciona
partidas entre el según Ley de Presupuesto y revisa dicha nota para su
pliego) por el monto 2015, luego ingresar al respectiva aprobación.
de S/. 151,666.00 SIAF Módulo
Presupuestario y realice
del rubro 00 Recursos requerimiento se revisa y ingresarlo en el módulo y
Ordinarios por el luego ingreso al SIAF realizar registros de pagos.
monto de S/. 749.60 Módulo Administrativo,
para pago de servicios. elijo Registros, luego
certificaciones y
compromisos anuales,
luego en nueva
del rubro 13 por el requerimiento se revisa y ingresarlo en el módulo y
monto de S/. 140.00 luego ingreso al SIAF realizar registros de pagos..
para pago de viáticos. Módulo Administrativo,
elijo Registros, luego
certificaciones y
compromisos anuales,
luego en nueva
del rubro 009 requerimiento se revisa y ingresarlo en el módulo y
Recursos luego ingreso al SIAF realizar registros de pagos.
Directamente Módulo Administrativo,
Recaudados por el elijo Registros, luego
monto de S/. 378.00 certificaciones y
para pago de viáticos. compromisos anuales,
luego en nueva
23/11/15 Realice una Orden de Se recepciona el Se generó la OC al
Compra por el monto documento emitido por proveedor Ramos Lorenzo
de S/. 1,530.00 el área usuaria según Benito por la compra de
pedidos realizados por el prendas y accesorios, luego
Centro de Costo, realice se remite a la oficina de
la OC en el Módulo economía para el
Logística del SIGA, según devengado.
38
lo solicitado.
Compra por el monto documento emitido por proveedor Corporación Daga
de S/. 800.00. el área usuaria según Perú SAC por la compra de
pedidos realizados por el termómetros Digital, luego
lo solicitado.
Compra por el monto documento emitido por proveedor GAMEL SRL por la
de S/. 15,000.00. el área usuaria según compra Institucional de
pedidos realizados por el Insumos Médicos, luego se
Centro de Costo, realice remite a la oficina de
lo solicitado.
26/11/15 Realice una Orden de Se recepciona el Se generó la OS al
Servicio por el monto documento emitido por proveedor PERUVIAN
de S/. 1,600.00. el área usuaria según MEDICAL GROUP SAC por el
pedidos realizados por el pago de servicio de
Centro de Costo, realice mantenimiento de equipos
la OS en el Módulo médicos, luego se remite a
Logística del SIGA, según la oficina de economía para
lo solicitado. el devengado.
Servicio por el monto documento emitido por proveedor SERVIMAS SFA
de S/. 700.00. el área usuaria según SRL por el pago de servicio
pedidos realizados por el de Internet Bitel para las
Centro de Costo, realice oficinas administrativas,
la OS en el Módulo luego se remite a la oficina
Logística del SIGA, según de economía para el
lo solicitado. devengado.
Servicio por el monto documento emitido por proveedor SERVIMAS SFA
de S/. 54.00. el área usuaria según SRL por el pago de servicio
pedidos realizados por el de Internet de la Oficina de
Centro de Costo, realice Emergencias y Desastres,
DICIEMBRE 2015
Compra por el monto documento emitido por proveedor Distribuidora de
de S/. 5,920.00. el área usuaria según Productos Médicos por la
pedidos realizados por el compra de Insumos
Centro de Costo, realice Médicos, luego se remite a
la OC en el Módulo la oficina de economía para
Logística del SIGA, según el devengado.
lo solicitado.
Servicio por el monto documento emitido por proveedor Herrera Carranza
de S/. 1,944.00. el área usuaria según Omar Rivelino por el pago
39
pedidos realizados por el de servicio de preparación

Centro de Costo, realice de refrigerios, luego se
la OS en el Módulo remite a la oficina de
Logística del SIGA, según economía para el
Servicio por el monto documento emitido por proveedor Servicios
de S/. 329.00. el área usuaria según Utcubamba Empresa
pedidos realizados por el Individual por el pago de
Centro de Costo, realice servicio de Courier a nivel
la OS en el Módulo nacional, luego se remite a
Logística del SIGA, según la oficina de economía para
lo solicitado. el devengado.
Servicio por el monto documento emitido por proveedor Campos Ocampo
de S/. 3,091.70. el área usuaria según Olga por el pago de servicio
pedidos realizados por el de preparación de cenas
Centro de Costo, realice para el personal de Hospital,
Servicio por el monto documento emitido por proveedor Empresa
de S/. 179.10. el área usuaria según Prestadora de Servicios por
pedidos realizados por el el pago de servicio de agua y
Centro de Costo, realice alcantarillado, luego se
Compra por el monto documento emitido por proveedor Inforsystems
de S/. 520.00. el área usuaria según Computer SAC, por la
pedidos realizados por el compra de accesorios de
Centro de Costo, realice computadora, luego se
la OC en el Módulo remite a la oficina de
Compra por el monto documento emitido por proveedor Multillantas
de S/. 1,040.00. el área usuaria según Continental SRL, por la
pedidos realizados por el compra de llantas y batería
Centro de Costo, realice para unidad móvil, luego se
Compra por el monto documento emitido por proveedor Diseños Flores
de S/. 41,650.00. el área usuaria según SRL por la compra de 14
pedidos realizados por el Balanzas de Pie con
Centro de Costo, realice Tallimetro para los EE.SS.,
la OC en el Módulo luego se remite a la oficina
40

Compra por el monto documento emitido por proveedor ROCA SAC por la
de S/. 197,835.00. el área usuaria según compra de un Equipo de
pedidos realizados por el Anestesiología para el
Centro de Costo, realice Hospital, luego se remite a
la OC en el Módulo la oficina de economía para
lo solicitado.
Compra por el monto documento emitido por proveedor Bienes y Servicios
de S/. 1,165.00. el área usuaria según VELMAC EIRL por la compra
pedidos realizados por el de Mandilones Drill, luego
lo solicitado.
Compra por el monto documento emitido por proveedor Vilchez Ruiz Jorge
de S/. 250.00. el área usuaria según Luis por la compra de una
pedidos realizados por el silla giratoria, luego se
Centro de Costo, realice remite a la oficina de
lo solicitado.
Compra por el monto documento emitido por proveedor Bienes y Servicios
de S/. 2,277.00. el área usuaria según VELMAC EIRL por la compra
pedidos realizados por el de ropa de cama que será
Centro de Costo, realice utilizado en el Hospital,
la OC en el Módulo luego se remite a la oficina
Compra por el monto documento emitido por proveedor SALUD
de S/. 7,682.00. el área usuaria según AMAZONICA EIRL por la
pedidos realizados por el compra de Instrumental
Centro de Costo, realice Médico, luego se remite a la
la OC en el Módulo oficina de economía para el
lo solicitado.
Compra por el monto documento emitido por proveedor Distribuidora de
de S/. 2,070.00. el área usuaria según Productos Médicos por la
pedidos realizados por el compra de pruebas rápidas
Centro de Costo, realice para VIH SIDA, luego se
Servicio por el monto documento emitido por proveedor NOVELL SYSTEM
de S/. 900.00. el área usuaria según F&M EIRL por el pago de
pedidos realizados por el servicio de impresiones,
Centro de Costo, realice luego se remite a la oficina
41
la OS en el Módulo de economía para el

lo solicitado.
Servicio por el monto documento emitido por proveedor Empresa LAW
de S/. 7,000.00. el área usuaria según EIRL por el pago de servicio
pedidos realizados por el mantenimiento de equipos
Centro de Costo, realice médicos, luego se remite a
la OS en el Módulo la oficina de economía para
lo solicitado.
Servicio por el monto documento emitido por proveedor Sánchez Guevara
de S/. 500.00. el área usuaria según Pablo Fernando por el pago
pedidos realizados por el de servicio de reparación de
Centro de Costo, realice refrigeradora, luego se
Compra por el monto documento emitido por proveedor VILALTEC SAC por
de S/. 5,895.00. el área usuaria según la compra de Equipos
pedidos realizados por el Médicos, luego se remite a
Centro de Costo, realice la oficina de economía para
la OC en el Módulo el devengado.
Logística del SIGA, según
lo solicitado.
25/12/15 FERIADO X NAVIDAD
Compra por el monto documento emitido por proveedor SURCONET SAC
de S/. 783.47. el área usuaria según por la compra de dos
pedidos realizados por el impresoras, luego se remite
Centro de Costo, realice a la oficina de economía
la OC en el Módulo para el devengado.
lo solicitado.
Servicio por el monto documento emitido por proveedor Constructora
de S/. 10,000.00. el área usuaria según NNICODASAN por el pago de
pedidos realizados por el servicio de Mantenimiento e
Centro de Costo, realice Establecimiento de Salud
la OS en el Módulo por fenómeno del niño,
Logística del SIGA, según luego se remite a la oficina
lo solicitado. de economía para el
devengado.
Compra por el monto documento emitido por proveedor MEDICAL ISVIL
de S/. 7,850.00. el área usuaria según SAC por la compra de
pedidos realizados por el Pulsoximetro Portátil, luego
lo solicitado.
42

Compra por el monto documento emitido por proveedor VILALTEC SAC por
de S/. 9,500.00. el área usuaria según la compra de Equipos
pedidos realizados por el Médicos, luego se remite a
Centro de Costo, realice la oficina de economía para
la OC en el Módulo el devengado.
lo solicitado.
ENERO 2016
01/01/16 FERIADO X AÑO NUEVO
04/01/16 Esta semana no se atendió en la entidad por cuanto se realizó el traslado a otro
05/01/16 local ubicado en el Jr. Bernardo Alcedo N° 440; por lo tanto, brinde el apoyo
06/01/16 necesario para el traslado de toda la documentación concerniente a la Oficina de
07/01/16 Economía, Planeamiento Estratégico, Logística, Secretaría General y otras áreas.
08/01/16
11/01/16 Realice el Girado de Se recepciona el Posteriormente se imprime
Cheque por el monto expediente emitido por el comprobante de Pago
de S/. 8,020.00, devengados respectivo y cheque a
importe girado con debidamente firmado con nombre del proveedor
cheque para el pago sustento y en estado Vallejos Bernal Wilmer
del servicio de Aprobado. Luego se Leandro, se procede a
transporte para ingresa al SIAF-SP, se recolectar las firmas que
micronutrientes que registra la operación en corresponden a los mismos
serán entregados a los Registro/Registro SIAF y (Administración. Tesorería,
diferentes EE.SS. se realiza todo el proceso Economía). Luego se remite
según requerimiento hasta guardar los cambios a la oficina de Caja y
adjunto. y Habilitar Envío. Rendiciones.
12/01/16 Realice el Girado por Se recepciona el Posteriormente se imprime
el monto de S/. expediente emitido por el comprobante de Pago
40,500.00, importe devengados respectivo, se procede a
abonado para el pago debidamente firmado con recolectar las firmas que
del servicio de sustento y en estado corresponden a los mismos
transporte de Aprobado. Luego se (Administración. Tesorería,
medicamentos e ingresa al SIAF-SP, se Economía). Luego se remite
insumos para los registra la operación en a la oficina de Caja y
EE.SS, según ADS- Registro/Registro SIAF y Rendiciones.
0012-2015, se realiza todo el proceso
CONTRATO N°027- hasta guardar los cambios
2015, SEGUN y Habilitar Envío.
CONTRATO Nº027-
2015/U.E 404.
INFORME N°140-2015-
GRA/DRSA/RSU-DE-
DSP-PROMSA. y
cuadro ruta de
distribución.
importe girado con debidamente firmado con nombre del proveedor
cheque para el pago sustento y en estado Vallejos Bernal Wilmer
del servicio de Aprobado. Luego se Leandro, se procede a
transporte para ingresa al SIAF-SP, se recolectar las firmas que
43
micronutrientes que registra la operación en corresponden a los mismos

serán entregados a los Registro/Registro SIAF y (Administración. Tesorería,
diferentes EE.SS. se realiza todo el proceso Economía). Luego se remite
según requerimiento hasta guardar los cambios a la oficina de Caja y
adjunto. y Habilitar Envío. Rendiciones.
de S/. 411.00, devengados respectivo y cheque a
(reprogramado por debidamente firmado con nombre LUNA RAMOS
vencimiento) importe sustento y en estado NELIDA GUICELA, se procede
girado con cheque Aprobado. Luego se a recolectar las firmas que
para la devolución del ingresa al SIAF-SP, se corresponden a los mismos
exceso retenido por el registra la operación en (Administración. Tesorería,
I.R de 5ta categoría Registro/Registro SIAF y Economía). Luego se remite
correspondiente al se realiza todo el proceso a la oficina de Caja y
ejercicio gravable hasta guardar los cambios Rendiciones.
2014. y Habilitar Envío.
15/01/16 Se realizó actividades de archivo de documentos en las oficinas de Logística,
18/01/16 Economía y Planeamiento Estratégico.
Carta Orden expediente emitido por el comprobante de Pago
Electrónica por el devengados respectivo a nombre del
monto de S/. 9527.12, debidamente firmado con Banco de la Nación, se
importe abonado en sustento y en estado procede a recolectar las
tele ahorro los Aprobado. Luego se firmas que corresponden a
haberes del personal ingresa al SIAF-SP, se los mismos (Administración.
cesante de esta RSU, registra la operación en Tesorería, Economía). Luego
correspondiente al Registro/Registro SIAF y se remite a la oficina de Caja
mes de enero del se realiza todo el proceso y Rendiciones.
2016, según relación hasta guardar los cambios
adjunta. y Habilitar Envío.
monto de S/. 2595.69, debidamente firmado con Banco de la Nación, se
importe abonado en sustento y en estado procede a recolectar las
teleahorro los haberes Aprobado. Luego se firmas que corresponden a
del personal cesante ingresa al SIAF-SP, se los mismos (Administración.
por viudez, de esta registra la operación en Tesorería, Economía). Luego
RSU, correspondiente Registro/Registro SIAF y se remite a la oficina de Caja
al mes de enero del se realiza todo el proceso y Rendiciones.
2016, según relación hasta guardar los cambios
adjunta. y Habilitar Envío.
cheque por el monto expediente emitido por el comprobante de Pago por
de S/. 123855.00, devengados el depósito a REGION
importe girado con debidamente firmado con AMAZONAS - SALUD
cheque para el sustento y en estado UTCUBAMBA - FONDO DE
deposito a la cuenta Aprobado. Luego se GARANTIAS, se procede a
fondo de garantías ingresa al SIAF-SP, se recolectar las firmas que
para el pago de horas registra la operación en corresponden a los mismos
complementarias, Registro/Registro SIAF y (Administración. Tesorería,
según RESOLUCION se realiza todo el proceso Economía). Luego se remite
44
DIRECTORIAL SUB hasta guardar los cambios a la oficina de Caja y

REGION SECTORIAL y Habilitar Envío. Rendiciones.
Nº283-2015-
GOBIERNO REGIONAL
DE AMAZONAS/RED
S.U.
(Reprogramado Por debidamente firmado con nombre SALAZAR CHAVEZ
Vencimiento) importe sustento y en estado GENALITH, se procede a
girado con cheque por Aprobado. Luego se recolectar las firmas que
el descuento indebido ingresa al SIAF-SP, se corresponden a los mismos
del impuesto a la registra la operación en (Administración. Tesorería,
renta de 4ta. Registro/Registro SIAF y Economía). Luego se remite
Categoría del personal se realiza todo el proceso a la oficina de Caja y
cas ro del HAISAU, hasta guardar los cambios Rendiciones.
EE.SS. de la RSU, y Habilitar Envío.
correspondiente al
mes de marzo del
2015.
cheque por el monto expediente emitido por el comprobante de Pago
importe girado con debidamente firmado con nombre del BANCO DE LA
cheque para el pago sustento y en estado NACION / SUNAT, se
del impuesto a la Aprobado. Luego se procede a recolectar las
renta de 5ta categoría ingresa al SIAF-SP, se firmas que corresponden a
del personal por horas registra la operación en los mismos (Administración.
complementarias Registro/Registro SIAF y Tesorería, Economía). Luego
correspondiente al se realiza todo el proceso se remite a la oficina de Caja
mes de diciembre del hasta guardar los cambios y Rendiciones.
importe girado con debidamente firmado con nombre del BANCO DE LA
cheque para el pago sustento y en estado NACION / SUNAT, se
de sistema nacional de Aprobado. Luego se procede a recolectar las
pensiones del ingresa al SIAF-SP, se firmas que corresponden a
personal nombrado de registra la operación en los mismos (Administración.
HAISAU, EESS. Y DE LA Registro/Registro SIAF y Tesorería, Economía). Luego
RSU correspondiente se realiza todo el proceso se remite a la oficina de Caja
al mes de diciembre hasta guardar los cambios y Rendiciones.
del 2015 y Habilitar Envío.
monto de S/. debidamente firmado con Banco de la Nación, se
716,964.97, importe sustento y en estado procede a recolectar las
abonado en Aprobado. Luego se firmas que corresponden a
teleahorro los haberes ingresa al SIAF-SP, se los mismos (Administración.
del personal registra la operación en Tesorería, Economía). Luego
45
nombrado del Registro/Registro SIAF y se remite a la oficina de Caja

HAISAU, EE.SS y de la se realiza todo el proceso y Rendiciones.
parte administrativa hasta guardar los cambios
de la RSU, y Habilitar Envío.
correspondiente al
mes de enero del
2015.
importe girado con debidamente firmado con nombre GARRIDO CHAVEZ
cheque para el pago sustento y en estado HAROLD CHRISTIAN, se
de sus haberes del Aprobado. Luego se procede a recolectar las
personal SERUM RO ingresa al SIAF-SP, se firmas que corresponden a
del C.S Miraflores , de registra la operación en los mismos (Administración.
la RSU, Registro/Registro SIAF y Tesorería, Economía). Luego
mes de enero del hasta guardar los cambios y Rendiciones.
(REPROGRAMADO debidamente firmado con nombre PICON CACERES
POR VENCIMIENTO) sustento y en estado AGUSTIN MELESIO, se
importe girado con Aprobado. Luego se procede a recolectar las
cheque el pago de sus ingresa al SIAF-SP, se firmas que corresponden a
haberes del personal registra la operación en los mismos (Administración.
cas ro del C.S Collicate, Registro/Registro SIAF y Tesorería, Economía). Luego
mes de octubre del hasta guardar los cambios y Rendiciones.
FEBRERO 2016
de S/. 1,284.80.00, devengados respectivo y cheque a
importe girado con debidamente firmado con nombre CORONEL SANCHEZ
cheque para el pago sustento y en estado GLADIS, se procede a
de haberes del Aprobado. Luego se recolectar las firmas que
personal cas RO de la ingresa al SIAF-SP, se corresponden a los mismos
R.S.U correspondiente registra la operación en (Administración. Tesorería,
al mes de enero del Registro/Registro SIAF y Economía). Luego se remite
2016. se realiza todo el proceso a la oficina de Caja y
hasta guardar los cambios Rendiciones.
y Habilitar Envío.
3.3. Limitaciones
 Acoplarse a un nuevo grupo de compañeros, al ritmo de trabajo, nuevos ambientes.
 Poca experiencia en las actividades que se realizan en la áreas, sobre todo el manejo del
SIGA y SIAF.
46
 Regular capacitación en cuanto al manejo de sistemas por parte de los responsables, ya

que hacen mención que por tratarse del cierre de año se tiene que priorizar todo lo
relacionado a la ejecución presupuestal.
 No se cuenta con un equipo de cómputo personal para el practicante, depende de la
disponibilidad de las máquinas de algunas oficinas.
CAPITULO IV: PROBLEMÁTICA DEL CENTRO DE LAS PRACTICAS PRE-PROFESIONALES.
4.1. Descripción de la realidad problemática.

4.1.1. A nivel nacional
Comúnmente , escuchamos expresar que en las administración pública en el Perú, existe «La
Oficina de Control Institucional», la misma que se encarga sobre la aplicación del control
interno en la entidad; asimismo, se le asocia también a la Oficina de Auditoría Interna, que
poseen la denominación de Órgano de Control Institucional. Entonces, la normativa
existente, permite una precisión de lo que es el control interno, la función del Órgano de
Control Institucional y la aplicación del Control Interno para la mejora en la gestión pública.
En la actualidad, existen dos problemas básicos sobre el control institucional en las

administraciones públicas, una relacionada a su conceptualidad y la otra relacionada a la
comprensión y aplicación de las normas de control interno en las administraciones públicas.
Es por estas razones, que se expone a continuación dicha problemática, con el ánimo de
dilucidar dicha situación, a fin de tener un claro y cabal concepto de control interno y su
respectiva normativa.
La Contraloría General, en su condición de ente rector del Sistema, conduce la producción de

los servicios de control. En la fase de planificación, se orienta el planeamiento del control,
dictando los lineamientos de política y directivas para la formulación de los planes de control
a nivel nacional; en la ejecución, se organiza las operaciones de control y se supervisa las
labores efectuadas por los OCI y SOA; y posteriormente, se evalúa los informes de control
emitidos en función a su consistencia técnica y sujeción a la normativa de control.
Los Órganos de Control Institucional ejercen el control interno en las entidades públicas
según sus planes y programas anuales de control, examinando el uso de los recursos y bienes
del Estado, y la gestión en relación a las metas trazadas y los resultados obtenidos.
47
A nivel nacional, se cuenta con 873 OCI que representan una cobertura de 26.5% del total de
entes sujetos a control.
4.1.2. A nivel regional

La autonomía política y económica se ha visto lacerada por la lucha de poderes entre los
gobiernos sub nacionales, pues no se ha definido bien el papel de cada uno, no hay control
existe mucha corrupción. Existe una débil capacidad de gestión en gobiernos regionales,
porque el sistema carece de un verdadero órgano de control.
Existen oficinas de control institucional en muchas entidades de la Gobernación Regional,

pero muchos de los recursos pagados en estos organismos provienen de las municipalidades
y gobiernos regionales, por tanto solamente ven el beneficio de los organismos contratantes.
Los Gobiernos Regionales y Organismos Autónomos cuentan por lo general, con un Órgano
de Control Institucional en su organización, alcanzando una cobertura del 96.1% y 87.7%
respectivamente.
Como se ha visto a nivel nacional existen múltiples presidentes regionales corruptos que solo
ven su beneficio propio; por lo tanto, autoridades de regiones denuncian un peligroso
cargamontón que puede socavar el proceso de descentralización. Demandan profundizar los
órganos de control interno para evitar la corrupción y proponen iniciar un debate nacional
que permita profundizar en las reformas y en la agenda pendiente de la regionalización.
En la Gobernación Regional de Amazonas existe el Órgano de Control Interno que se encarga

de fiscalizar a las entidades públicas de su jurisdicción, además de la OCI de la Dirección
Regional de Salud Amazonas que son los dos organismos supervisores de la Red de Salud
Utcubamba; sin embargo no vienen cumpliendo con su trabajo, pues no están realizando
auditorías, supervisiones continuas para ver cómo se encuentra la gestión administrativa,
dedicándose solamente a enviar documentos para la implementación del OCI.
4.1.3. A nivel local

Existen diversas entidades del sector público tanto en Educación, Salud, Agricultura,
Transportes, Comunicaciones, etc. que en su mayoría han implementado la Oficina de
Control Institucional y como ya se mencionó anteriormente dependen de la Gobernación
Regional.
48
Asimismo, podemos mencionar a la administración municipal que adopta una estructura

gerencial sustentándose en principios de programación, dirección, ejecución, supervisión,
control concurrente y posterior. Se rige por los principios de legalidad, economía,
transparencia, simplicidad, eficacia, eficiencia, participación y seguridad ciudadana, y por los
contenidos en la Ley 27444. Las facultades y funciones se establecen en los instrumentos de
gestión y la ley Orgánica de Municipalidades. La administración municipal está bajo la
dirección y responsabilidad del gerente municipal, funcionario de confianza a tiempo
completa y dedicación exclusiva designado por el alcalde, quien puede cesarlo sin expresión
de causa. La Gerencia Municipal es el órgano de dirección de más alto nivel técnico y
administrativo de la Municipalidad, responsable de ejecutar y viabilizar el cumplimiento de
las disposiciones que emanen de la Alcaldía y del Concejo Municipal a través de ésta.
Asimismo, es la encargada de dirigir, coordinar y supervisar las actividades de los órganos
que están bajo su mando. Bajo estas premisas, se orienta a buscar y lograr altos niveles de
gerencia en la administración municipal y que los mismos se traduzcan en servicios de
calidad a la comunidad. Está a cargo de un funcionario de confianza designado por el Alcalde
con categoría de Gerente Municipal, quien depende directamente del mismo.
4.2. Identificación del problema principal

Se ha logrado identificar un problema principal que es la deficiente Gestión Administrativa de
la RSU por la falta de una Oficina de Control Institucional para fiscalizar.
El Problema principal sería:

¿Cómo influye el Control Institucional en la Gestión Administrativa de la Red de Salud
Utcubamba?
4.3. Causas y consecuencia del problema principal

4.3.1. Causas
La Gestión Administrativa en la RSU: actualmente la Gestión Administrativa de la Unidad
Ejecutora 404 – Salud Utcubamba es deficiente, existen múltiples factores que conllevan a
ello, a continuación se pueden detallar algunas causas:
 Los Coordinadores de los Programas Presupuestales no presentan oportunamente sus
pedidos para las diferentes adquisiciones.
 El personal que se viene contratando, sin previo concurso, no cumple con el perfil
necesario para coberturar las plazas, empezando por algunos jefes de oficinas que no
cuentan con la capacidad necesaria.
 No está implementada un área de Capacitaciones que depende de la UGDRR.HH.
49
 No existe una programación adecuada en la fase de formulación presupuestal por parte

de los responsables de los Programas Presupuestales.
 Los procesos de ADS, AMC, ADP, están dirigidos a un determinado proveedor.
 No hay un adecuado control patrimonial.
 Falta de coordinación entre las áreas, lo que genera demora en los procesos de compras
institucionales de insumos y medicamentos.
 En general la Gestión Administrativa se ve afectada por cuanto los funcionarios no están
involucrados 100% con el trabajo.
4.3.2. Consecuencias
La mala gestión administrativa y falta de control acarrean las siguientes consecuencias:
 Se retrasa el trabajo que se realiza en el área de Logística (Cotizaciones, procesos, etc.),
por no presentar oportunamente los requerimientos.
 La poca capacidad para contratar personal trae como consecuencia no poder cumplir
con los criterios de los convenios de apoyo presupuestarios, peligrando los desembolsos
a la entidad.
 La mayoría de personal administrativo no se capacita oportunamente, pudiendo
demostrar deficiencias en su desempeño.
 Se presentan dificultades en la ejecución de los requerimientos por no tener una
adecuada programación.
 Los procesos de adquisiciones como ya están dirigidos a ciertos proveedores, traerá
beneficio a los responsables.
 Debido a que no existe un inventario real pues no se sabe en qué estado se encuentran
los bienes de la institución.
 La demora de adquisición de insumos médicos trae como consecuencia
desabastecimiento en la UMA (Unidad de Medicamentos y Afines), no se prioriza el
presupuesto para esta unidad (AEM-Almacén Especializado de Medicamentos),
consecuentemente los requerimientos solicitados no son atendidos oportunamente por
falta de presupuesto.
 El poco compromiso por parte de los funcionarios trae como consecuencia una
deficiente gestión administrativa en la RSU.
4.4. Formulación de la propuesta de mejora.

En este ítem se presenta un modelo que vincula la relación entre causas y consecuencias del
problema, y así se propondrán alternativas de solución.
50
Posteriormente se analizará el impacto de esta propuesta considerando que sea la más

adecuada.
 Modelo del problema

Retomando lo expuesto en ítem 4.3.1 y 4.3.2 donde se muestra el problema con sus
causas y consecuencias, que generan que la Red de Salud Utcubamba presente
dificultades en la Gestión Administrativa. Cabe mencionar que las consecuencias
identificadas a su vez provocan insatisfacción en los usuarios y pérdida de tiempo en toda
la cadena administrativa.
 Evaluación de la propuesta de solución al problema

Una vez definido el problema, quiero proponer alternativas de solución:
Implementación de la Órgano de Control Institucional: ésta se hará cargo de cautelar y

fortalecer los sistemas administrativos y operativos con acciones y actividades de control
previo, simultáneo y posterior, contra los actos y prácticas indebidas o de corrupción,
proponiendo el debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales.
Los objetivos que se pretenden alcanzar mediante esta propuesta son:

o Ejecutar el Control Gubernamental interno y permanente, según sus planes y
programas.
o Promover la correcta y transparente gestión de los recursos y bienes de la
entidad, cautelando la legalidad y eficiencia de sus actos y operaciones.
o Promover el logro de sus resultados mediante la ejecución de acciones y
actividades de control.
o Su actuación comprenderá todo los campos administrativos, presupuestales,
operativos y financieros de la entidad y alcanzará al personal que presta sus
servicios en éstas.
o Promover la efectividad, eficiencia y economía en las operaciones y, la calidad en
los servicios.
o Proteger y conservar los recursos públicos contra cualquier pérdida, despilfarro,
uso indebido, irregularidad o acto ilegal.
o Cumplir con las leyes, reglamentos y otras normas gubernamentales.
o Elaborar información financiera válida y confiable, presentada con oportunidad,
efectuando auditorías a los estados financieros y presupuestarios de la entidad,
así como a la gestión de la misma, de conformidad con los lineamientos que emita
la Contraloría General de la República.
51
o Promover una Cultura de integridad, transparencia y responsabilidad en la

función pública, cautelando el correcto desempeño de las funciones y servidores.
 Selección justificada de una propuesta de solución

De acuerdo a los objetivos que se necesitan cumplir y para generar un mayor
entendimiento, se ha elaborado un esquema que ayudará a identificar si la propuesta de
solución resuelve de una manera efectiva, las causas (Ver ítem 4.3.1) y las consecuencias
(Ver ítem 4.3.2) identificadas en la primera parte de este trabajo de investigación.
Evaluación de solución de causas:

IMPLEMENTACION DEL ORGANO DE CONTROL
CAUSAS
INSTITUCIONAL
Efecto Positivo: Implementar mecanismos de
control que permitan mantener información
Deficiencias en la presentación de actualizada sobre los saldos presupuestales
pedidos, requerimientos. disponibles, así como sobre los montos
comprometidos que permanecen pendientes de
ejecución.
Efecto Positivo: El control de la administración
de recursos humanos se efectuará
Contrato de personal sin concurso selectivamente mediante acciones de control y
público y que no cumple con el perfil seguimiento continuo a la UGDRR.HH. para
necesario. realización de convocatorias CAS y concursos de
plazas funcionales para Contratación de
profesionales capaces.
Efecto Positivo: El Desarrollo Institucional.
Implementación de un Plan de capacitación,
verificar que el personal cuente con la
capacitación necesaria en temas
gubernamentales, administración pública y
No existe área de capacitaciones. materias afines a la gestión de la entidad. La
Contraloría General de la República obliga a los
titulares de las entidades a disponer que el
personal que labora en los sistemas
administrativos participe en las acciones de
capacitación.
Efecto Positivo: Mayor control para una adecuada
programación de los programas presupuestal. La
programación de la ejecución presupuestaria del
Deficiente programación en la fase gasto, consiste en seleccionar y ordenar las
de formulación presupuestal. asignaciones de los programas, actividades y
proyectos que serán ejecutados en el periodo
inmediato, a fin de optimizar el uso de los recursos
disponibles.
Procesos de Selección ADS, AMC y Efecto Positivo: Aquí se aplicará el control
52
ADP dirigidos determinados preventivo realizando veedurías a los procesos de

proveedores. selección y ejecución de contrato de adquisiciones
de bienes, servicios y otros.
Efecto Positivo: Mayor control en los bienes que se
adquiere para tener un adecuado sistema de
inventarios. La toma de inventario, es un proceso
que consiste en verificar físicamente los bienes
con que cuenta cada entidad, a una fecha dada;
con el fin de asegurar su existencia real. Permite
Deficiente control patrimonial.
contrastar los resultados obtenidos valorizados,
con los registros contables, a fin de establecer su
conformidad, investigando las diferencias que
pudiera existir y proceder a las regularizaciones del
caso. Este procedimiento debe cumplirse por lo
menos, una vez al año.
Efecto Positivo: Se examinará el área de
Falta de coordinación y demora en contratación pública ya que es una de las áreas
procesos de compras institucionales. inspeccionadas más importantes del sector
público.
Efecto positivo: El Titular de la entidad es el
Poco compromiso por parte de los
responsable de promover el control
funcionarios.
gubernamental a nivel institucional
Evaluación de solución de consecuencias:

IMPLEMENTACION DEL ORGANO DE CONTROL
CONSECUENCIAS
INSTITUCIONAL
Efecto Positivo: Se realizará una adecuada
supervisión y control de los procesos de selección
y cumplimiento contractual. En toda transacción
de bienes o servicios, así como en las demás
actividades de gestión, deberá tenerse presente, el
Retraso del trabajo en Logística.
criterio de economía que significa, administración
recta y prudente de los recursos públicos. Es decir,
orden en el gasto presupuestal, ahorro de trabajo,
dinero, buena distribución de tiempo y otros
asuntos.
Efecto Positivo: Actividades de control para
contratar personal eficiente de acuerdo a los TDR.
El ingreso de personal a la entidad debe efectuarse
previo proceso de convocatoria, evaluación y
Personal deficiente. selección para garantizar su idoneidad y
competencia. La selección permite identificar a
quienes por su conocimiento y experiencia,
ofrecen mayores posibilidades para la gestión
institucional.
Deficiencias en la programación Efecto Positivo: Control previo para mejorar la
asignación de presupuesto con una mejor
presupuestal.
programación. La entidad establece
53
procedimientos de control interno para la

programación de la ejecución presupuestaria del
gasto, a fin de asegurar la disponibilidad de fondos
en las asignaciones presupuestales aprobadas.
Efecto Positivo: Control preventivo mediante
auditorías y veedurías de tipo preventivo, evitando
orientación de los requerimientos en las bases,
Favoritismo en Procesos de evaluación indebida de las propuestas, aceptación
Selección. de cartas fianza que no abarcan todo el período de
ejecución de los procesos; y en el otorgamiento
ilegal de anticipos por parte del contratista, aun
cuando éstos se soliciten fuera del plazo de ley.
Efecto Positivo: Supervisión para elaboración de
un Plan de Trabajo para toma de inventarios con
uso eficiente y eficaz de los recursos económicos.
Inventario Insuficiente
Se debe practicar anualmente inventarios físicos
de los activos fijos con el objeto de verificar su
existencia física y estado de conservación.
Efecto Positivo: Control preventivo y seguimiento
administrativo para adquisición oportuna de
insumos médicos que beneficiará a la población.
Desabastecimiento de Insumos La adquisición económica y oportuna implica,
adquirir bienes y/o servicios, en calidad y cantidad
Médicos.
apropiada, y al menor costo posible. Asimismo, las
actividades en una entidad deben efectuarse
asegurando los costos operativos mínimos, sin
disminuir la calidad de los servicios brindados.
Efecto Positivo: Promover y optimizar la eficiencia,
eficacia, transparencia y economía en las
operaciones de la entidad, así como la calidad de
los servicios públicos que presta. Cuidar y
Deficiente Gestión Administrativa. resguardar los recursos y bienes del Estado contra
cualquier forma de pérdida, deterioro, uso
indebido y actos ilegales, así como contra todo
hecho irregular o situación perjudicial que pudiera
afectarlos.
Como podemos observar en el esquema de consecuencias, los efectos positivos favorecen

determinantemente la implementación del Órgano de Control Institucional. Además de
analizar la solución de las causas y consecuencias, es importante tomar en cuenta el riesgo
que conlleva la propuesta de solución.
4.5. Elaboración de la propuesta de mejora (Proyecto)

4.5.1. Nombre de la propuesta
“Implementación del Órgano de Control Institucional para Mejorar la Gestión Administrativa
en la Red de Salud Utcubamba”.
54
4.5.2. Fundamentación
Este proyecto sobre propuesta de mejora de la Gestión Administrativa de la Red de Salud
Utcubamba con la implementación de un Órgano de Control Institucional se fundamenta en
la siguiente normativa:
 La Constitución Política del Perú.
 Ley N° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República.
 Ley N° 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado y sus
modificatorias.
 Resolución de Contraloría N° 163-2015 que aprueba la Directiva N° 007-2015-
CG/PROCAL “Directiva del Órgano de Control Institucional”.
 Resolución de Contraloría N° 007-2000-CG - Normas Técnicas de Control Interno para
el Sector Público.
El Órgano de Control Institucional controla acciones, actividades, planes, políticas, normas,

registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan
autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a
la entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en los siguientes componentes
funcionales:
a) Autorregulación: Es la capacidad institucional para definir las normas, políticas y
procedimientos que permitan la coordinación eficiente y eficaz de sus actuaciones,
haciendo transparente el ejercicio de su función ante la sociedad y los diferentes grupos
de interés.
b) Autocontrol: Es la capacidad de cada funcionario público, independientemente de su

nivel jerárquico en la Institución, para evaluar su trabajo, detectar desviaciones, efectuar
correctivos y mejorar la ejecución de los procesos, actividades y tareas bajo su
responsabilidad. El autocontrol se expresa en la responsabilidad, la capacidad y la ética
de los funcionarios de la Institución, para ejercer control sobre sus actuaciones y la
función a su cargo.
c) Autogestión: Es la capacidad de la Institución para interrelacionar la autorregulación y el

autocontrol con el fin de establecer la forma más efectiva ejecutar sus funciones. Es la
capacidad institucional para interpretar, coordinar y aplicar de manera efectiva, eficiente
y eficaz la función administrativa que le ha sido delegada por la ley.
4.5.3. Beneficiarios
55
Los principales beneficiaros con la implementación del Órgano de Control Institucional

serían:
 La población Utcubambina, ya que se realizaría una adecuada administración de los
recursos del sector salud para mejorar los servicios como comprar oportunamente
insumos médicos, contratación de personal capacitado para brindar buena atención,
implementación con equipos médicos, etc.
 Los trabajadores de la Red de Salud Utcubamba, por que se fomentaría la práctica de
valores, la ética en la acción pública, ya que contarán una supervisión continua por
parte del OCI, dejando de lado malos procedimientos y manejos administrativos que
posteriormente, tras evaluaciones de auditoría, podría traerles consecuentemente
procesos administrativos, sanciones, destituciones y otros.
 La misma Red de Salud Utcubamba, ya que sería una de las entidades más
transparentes y respetuosa de la normativa establecida que cumple con los criterios
establecidos para el sector salud, ganando prestigio a nivel local, regional y nacional,
trayendo como consecuencia una mejor transferencia presupuestal para el ejercicio
de sus actividades.
4.5.4. Presupuesto
Se presentan los gastos generales a realizar, por rubros, partidas, bienes y servicios que
se realizarán para la implementación del OCI. Los detalles del presupuesto se consignan a
continuación:
 Contratación de Recursos Humanos:
Remun.
Cargo Estructural Cant. Total (S/.)
mensual (S/.)
Director de Sistema Administrativo I (Jefe del 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Órgano de Control Institucional )
Asistente Administrativo III 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Sub Total S/. 5,000.00
 Equipos y muebles
Descripción Cant. Costo Total (S/.)

Laptop con procesador Core i5 2 S/. 2,000.00 S/. 4,000.00
Impresora Multifuncional 1 S/. 800.00 S/. 800.00
Escritorio de me lamine 1 S/. 500.00 S/. 500.00
Escritorio de madera 1 S/. 300.00 S/. 300.00
Silla giratoria ejecutiva 1 S/. 400.00 S/. 400.00
Silla de madera 1 S/. 50.00 S/. 50.00
56
Estante de me lamine 1 S/. 300.00 S/. 300.00

Ventilador 1 S/. 150.00 S/.150.00
Sub Total S/. 6,500.00
Total General S/. 11,500.00
4.5.5. Financiamiento
El trabajo de investigación es financiado por Red de Salud Utcubamba en su totalidad. En
relación a la contratación de personal se tendrá que realizar mediante concurso público y por
orden de méritos, puesto que ya existe una plaza prevista para un Director de Sistema
Administrativo I y un Asistente Administrativo III en el Cuadro de Asignación de Personal –
CAP, sería necesario realizar gestiones ante la Gobernación Regional Amazonas para solicitar
se evalúe la transferencia financiera por la genérica de gasto 2.1 Personal y Obligaciones para
el pago mensual.
Con respecto a los equipos y muebles existe una genérica de gasto que es la 2.3 para Bienes
y Servicios, se pueden adquirir con presupuesto de los Programas Presupuestales o con RO
por única vez.
Referente a material de escritorio y papelería en general siempre hay disponible en la Oficina

de Almacén General para áreas administrativas.
4.5.6. Evaluación.
La evaluación estará a cargo del OCI de la Dirección Regional de Salud Amazonas y el OCI de
la Gobernación Regional Amazonas, quienes a su vez emitirán toda la información de la Red
de Salud Utcubamba a la Contraloría General de la República.
Según la “Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del
Estado” aprobada con Resolución de Contraloría N° 458-2008-CG, donde Al término de los
doce (12) primeros meses de implementado el OCI, las entidades del Estado deberán emitir
un informe con los resultados de la implementación del Sistema de Control Interno producto
de su autoevaluación, señalando los avances logrados. El mismo que será remitido al Órgano
de Control Institucional (OCI) de la entidad o a la Contraloría General de la República en caso
de no contar con OCI; asimismo, al término de los 12 meses siguientes deberán emitir un
informe final señalando la culminación de su implementación.
El resultado de la evaluación busca obtener información que aporte a retroalimentar en el

proceso de implementación del OCI, para ello el informe debe contener como mínimo lo
siguiente:
57
 Objetivos: se identificarán aquellos objetivos que se quiere lograr.

 Alcance: estará determinado por el periodo de evaluación.
 Cumplimiento del Plan de Trabajo.
 Cronograma de actividades.
 Recursos necesarios.
 Desempeño de los equipos de trabajo y participantes.
 Limitaciones o debilidades.
 Conclusiones y recomendaciones.
4.6. Conclusiones y recomendaciones

4.6.1. Conclusiones
 Luego de analizar y evaluar la situación actual correspondiente de la Gestión
Administrativa de la Red de Salud Utcubamba, se determinó que los procesos de
gestión se desarrollaban en forma inadecuada, dado que se realizaba las actividades
sin la debida supervisión y control, es decir solo tomaban en cuenta su criterio y su
forma de ser conservadora y poco proactiva.
 Después de encontrar las deficiencias que presentaba la gestión administrativa, se
diseñó una propuesta de mejora, estableciéndose políticas internas y un modelo de
gestión de control institucional, determinando un efecto positivo con la
implementación del OCI en relación a las causas y consecuencias
 La percepción sobre la implementación del Órgano de Control Institucional en la Red
de Salud Utcubamba, mejorará a nivel general la Gestión Administrativa; pasaremos
de tener un desarrollo Insuficiente a tener un desarrollo Adecuado en la
Administración Pública del Sector Salud.
 Se cuenta con el presupuesto necesario para realizar la implementación del OCI,
puesto que en la Estructura Organizacional y en el CAP ya se cuenta con plazas
previstas.
4.6.2. Recomendaciones.
 Se deberá elaborar un Plan de Trabajo para la Implementación del Órgano de Control
Institucional, el mismo que servirá como herramienta para sustentar el proceso de
implementación de acuerdo con lo exigido por las normas de control vigentes.
 Los Funcionarios deberán brindar todas las facilidades y efectuar el seguimiento
oportuno al proceso de implementación con el fin de asegurar el adecuado
cumplimiento de las actividades establecidas en el Plan de Trabajo.
 Realizar los trámites necesarios ante la Gobernación Regional Amazonas para la
asignación del presupuesto necesario, en parte, por la Genérica de Gasto 2.1
Obligaciones y personal.
58
 Como el índice de Implementación del Órgano de Control Institucional es un

instrumento que emplea la Contraloría General de la República para medir el grado
de la implementación del OCI en las entidades del Estado, resulta pertinente para
futuras evaluaciones, adaptarse a dicha metodología ya que de esta manera será
factible comparar le evolución de nuestra institución respecto a las otras entidades
de Sector Público.
59
BIBLIOGRAFÍA
1) WWW.inei.gob.pe
2) https://es.wikipedia.org/wiki/Bagua_Grande.
3) Contraloría General de la República Peruana.
4) Ley Nº27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República.
5) Ley Nº28716, Ley de Control Interno en las Entidades del Estado.
6) Resolución de Contraloría N° 163-2015 que aprueba la Directiva N° 007-2015-CG/PROCAL
“Directiva del Órgano de Control Institucional”.
7) Resolución de Contraloría N° 007-2000-CG - Normas Técnicas de Control Interno para el
Sector Público.
8) http://portal.osce.gob.pe/osce/content/implementacion-del-sistema-de-control-interno.
9) http://www.monografias.com/trabajos46/organo-control-educacion/organo-control-
educacion3.shtml#ixzz3s3xgpfQs
60
ANEXOS
61
ALUMNO: Luz Celina Moreto Montalbán

RESPONSABLE DEL CPPP: CPC. Jessica Malú Agreda Huatangare
Vº Bº ASESOR:...............................................................................................................
62

Esquema Informe Final PPP Ii Luz

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Esquema Informe Final PPP Ii Luz

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

ESQUEMA INFORME FINAL PPP-II

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

INFORME FINAL DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES II

Bagua Grande, Julio del 2016

Primeramente a Dios por haberme

A mis Padres por estar ahí cuando más

A mis hermanos siempre disponibles

Primero y antes que nada, dar gracias a Dios,

Agradecer hoy y siempre a mi familia por el

Un agradecimiento especial al Profesor CPC.

El presente trabajo de INFORME FINAL DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES II que se viene

El trabajo está estructurado por cuatro capítulos de la siguiente manera:

En el Capítulo I Generalidades se presenta los aspectos generales Centro de Práctica pre-

El Capítulo II contiene diagnóstico situacional del centro de práctica pre-profesional. Se realiza un

En el Capítulo III contiene las actividades desarrolladas en el centro de práctica pre-profesional. Se

En el Capítulo IV se evidencia problemática del centro de las prácticas pre-profesionales, se realiza

3.2.2. Actividades realizadas ..................................................................................33

1.1. Aspectos Generales del Centro de Práctica pre-profesional.

1.1.1. Razón Social : Unidad Ejecutora 404 – Red de Salud Utcubamba.

MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS Fecha : 26/10/2015

27,273.588.95 7,499,611.95 3,325.161.56] 4.067,706.92

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 4,226,484.58 4,969,029.94]

TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden 37,297,770.Tj] 19,776,865.83

Cuentas de Orden 4,342,689.05| | 6,390,140.08| Nota 35 4,342,689.05

DIRECCIÓN ADMINISTRACIÓN DIRECCIÓN DIRECCIÓN DE SALUD PÚBLICA DIRECCIÓN DE

C.S. MÁVILA MONTENEGRO MORI

HOSPITAL SANTIAGO APÓSTOL DE UTCUBAMBA 10

Maneja dentro de su presupuesto para Contratación de personal, compra de bienes,

 Misión: La misión de la Unidad Ejecutora 404-Salud Utcubamba, es lograr que toda la

 Objetivos: Los objetivos de la UE404-SU son:

1.1.7. Glosario de Términos.

f. Se encarga de emitir y/o colocar obligaciones de deuda.

CAPITULO II: DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DEL CENTRO DE PRÁCTICA PRE-PROFESIONAL.

2.1. Diagnóstico Externo

Es el estudio del entorno de la entidad, tonto a nivel sectorial, nacional e internacional. Es

2.1.1. Análisis del Macro ambiente

en el primer trimestre del 2014 creció en 0,3% respecto al trimestre inmediato

El gasto de consumo final del gobierno registró un crecimiento de 12,9%. A precios

Las exportaciones de bienes y servicios disminuyeron en 3,4% a precios constantes,

 EMPLEO – PEA: Durante el periodo comprendido entre el 2005 y el 2013, la

Gráfico: PEA Ocupada a nivel urbano 2005 – 2013 (%)

Si se observa la tendencia de la estructura de la PEA ocupada por categoría

Gráfico: PEA ocupada según categoría de ocupación, 2004 – 2013 (%)

 INFLACIÓN: Se registró una variación de 3,22 % en 2014. La inflación reflejó

 EXPORTACIONES: En el primer trimestre de 2014, las exportaciones de bienes y

En el periodo de análisis, los principales productos tradicionales cuya exportación se

Durante este trimestre, los cinco principales mercados de destino de nuestras

2.1.1.3. Factor político-Legal: La Unidad Ejecutora 404 – Salud Utcubamba se base en

desarrollo de un entorno saludable, con pleno respeto de los derechos

 Ley N° 26842- Ley General de Salud: Es la regla primordial e imperativa en

 Ley N° 29344 – Ley Marco de Aseguramiento Universal en Salud y su

 Ley N° 27658 – Ley de Marco de Modernización de la Gestión del Estado:

 Decreto Legislativo N° 276 – Ley de Bases de la Carrera Administrativa y

 Decreto Supremo N° 005-90-PCM – Reglamento de la Ley de la Carrera

 Manual de Asistencia y Permanencia del personal de la Gobernación

entidad debe cumplir (horario de trabajado, permisos, descansos, licencias,

 Documentos de Gestión de la Unidad Ejecutora 404 – Salud Utcubamba:

o CAP (Cuadro de Asignación de Personal): Es un documento de

2.1.1.4. Factor demográfico:

El distrito de Bagua Grande es la capital de la Provincia de Utcubamba, y está

5-9 2683 2793 5476