“AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL”

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE – WORKING ADULT

TÍTULO
AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL PROCESO DE LOGISTICA
SUPERMERCADOS PERUANOS

ALUMNOS: ALVA NANFUÑAY KATHERINE ELIZABETH

katherine_alvan@hotmail.com

ANCHAHUA RIVERA MAYUMI

mayumi_2225@hotmail.com

CENTURION VERA, MARÍA RAQUEL

sirenawa@hotmail.com

FLORES CHUMPÉN EDISSON

ediflores92@gmail.com

SAENZ RUIZ GREGORY ELIOT

Saenzge@hotmail.com

CARRERA PROFESIONAL: ADMINISTRACION

CURSO : AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

DOCENTE : Mg. TARMEÑO BERNUY LUIS

FECHA : 17/06/18

CICLO : V CICLO

LIMA – PERÚ - 2018

Auditoría Administrativa Página 1

 INFORME DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
INDICE

INTRODUCCION

1. LA EMPRESA
a. Referencia de la Empresa
b. Visión
c. Misión
d. Objetivos
e. Política
f. Análisis de los procesos encontrados
g. Definición de términos

2. Perfil del Auditor Administrativo

3. Procesos de la Auditoria

4. Plan de Auditoria
a. Programa
b. Instrumentos de Auditoria
c. Agenda de Auditoria

5. Aplicación del plan de AUDITORIA ADMINISTRATIVA

a. Informe de la Auditoria
1. Naturaleza
2. Alcance
3. Antecedentes
4. Objetivos
5. Procesos Auditados
a. Planificación
i. Misión
 Descripción
 Hallazgo
 Recomendación
ii. Visión
 Descripción
 Hallazgo
 Recomendación
b. Organización
 Descripción
 Hallazgo
 Recomendación
c. Dirección
 Descripción
 Hallazgo
 Recomendación
d. Control
 Descripción
 Hallazgo
 Recomendación

Auditoría Administrativa Página 2

6. Conclusiones

7. Anexos
a. Registros
b. Procedimientos
c. Instructivos
d. Formatos
e. MOF
f. ROF
g. Manual de Calidad

Auditoría Administrativa Página 3

 DEDICATORIA

A nuestro profesor que con

su dedicación, paciencia,
esmero y profesionalismo nos
dirigió durante todo este
trayecto, con el objetivo de
enseñarnos e instruirnos
para el futuro.

Auditoría Administrativa Página 4

AGRADECIMIENTOS
Nuestro principal agradecimiento es a Dios, por darnos la
oportunidad de llegar a este momento de nuestras vidas, por
iluminarnos y por darnos la fortaleza necesaria para trabajar de
forma ardua y comprometida, a nuestros familiares y personas
amadas por su apoyo incondicional, a la Universidad y al docente
Luis Tarmeño Bernuy por las enseñanzas brindadas llenas de
excelentes conocimientos y vivencias que nos han permitido
crecer moral e intelectualmente, por su colaboración y la de
nuestros compañeros de carrera, ya que con ellos aprendimos
que el trabajo en equipo es herramienta de progreso.

Auditoría Administrativa Página 5

 INTRODUCCION.

En el entorno actual cada vez más competitivo y con menores márgenes, las empresas
buscan estrategias de mejora continua que las haga más competitivas. En este sentido,
en los últimos años se ha tomado mayor interés en la Gestión Logística, siendo un punto
importante la especialidad de Logística de Entrada la cual se encarga de comprar,
almacenar y gestionar los inventarios, siendo el tema de investigación del presente
trabajo. La Logística de Entrada representa por sí mismo una oportunidad de desarrollo
las empresas industriales utilizan más del 60% de todos sus ingresos para adquirir
insumos para la producción, materiales, equipos y suministros, además de otros
servicios complementarios, de ahí la necesidad de gestionar eficazmente las compras
dentro de la empresa. Asimismo, la gestión adecuada de inventarios nos permite
atender con un nivel óptimo a los clientes internos y externos, estableciendo políticas y
niveles de rotación de stock que permitan una optimización en los costos de
almacenamiento y la eficacia del desarrollo en ella. Para manejar niveles óptimos de
servicios se hace necesario mantener la confiabilidad del nivel de las existencias físicas
en los almacenes con los registros contables de inventarios. En este marco, el objetivo
del presente trabajo es desarrollar una auditoria administrativa que permita a las
empresas analizar el desempeño de la Logística de Entrada, identificando sus
problemas y orientándolas hacia el desarrollo de alternativas de mejora mediante el uso
de las herramientas que esta área desarrolla.

Auditoría Administrativa Página 6

 1. LA EMPRESA

a. Referencia de la Empresa

SPSA, inició sus operaciones con el nombre de Supermercados Santa

Isabel S.A. en 1993. La cadena creció durante la década de los noventa
mediante la adquisición de las cadenas Mass y Top Market, y el
arrendamiento del supermercado San Jorge.
Gracias a estas adquisiciones, Santa Isabel se consolidó como la segunda
cadena de supermercados en el Perú.
En 1998, el grupo Holandés Royal Ahold, tercer minorista del mundo, se
convirtió en copropietario de Santa Isabel, y fue incrementando su
participación hasta asumir el control total de la empresa en mayo del 2002.
Bajo la administración de Ahold, la empresa lanzó exitosamente el formato
de hipermercados Plaza Vea. A inicios del año 2003, Ahold tomó la decisión
de vender sus operaciones en Sudamérica.
El 11 de diciembre de 2003, el grupo financiero Interbank adquirió la
totalidad de las acciones de Supermercados Santa Isabel, brindando a la
empresa el respaldo financiero y el prestigio necesarios para que una
cadena ahora 100% Peruana pudiese continuar con el proceso de expansión
iniciado por Ahold. Durante los años 2004 y 2005, la estrategia de la
empresa se basó en la definición y consolidación de sus formatos,
culminando con el lanzamiento de la nueva marca Vivanda, la
transformación de las tiendas Minisol a Mass y una profunda mejora en
calidad y servicios de Plaza Vea.
En marzo de 2004, la junta general de accionistas aprobó cambiar la
denominación social de Supermercados Santa Isabel S.A. por
SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.
Desde el 2006, Supermercados Peruanos está teniendo un crecimiento
constante, resultado de su plan de expansión, a través de la construcción de
nuevas tiendas tanto en Lima como en Provincias se busca atender nuevos
segmentos y en algunos casos remodelando tiendas ya existentes a fin de
satisfacer mejor las necesidades de sus clientes.

Auditoría Administrativa Página 7

 b. Visión.
“Ser la Primera opción de Compra para todos los peruanos”
c. Misión.
“Ofrecer a nuestros clientes productos de calidad a los mejores precios, a
través de formatos de retail eficientes, que le permitan mejora su vida
d. Objetivos de la Recepción de Mercadería - logística

 Recibir. Almacenar los materiales y suministros de compra,

supermercados peruanos para sus diferentes formatos de tienda.

 Garantizar que los bienes, materiales y suministros que adquieran

supermercados peruanos cumplan con las especificaciones y controles
de calidad solicitados.

e. Política

POLITICAS DE SEGURIDAS Y SALUD EN EL TRABAJO

SUPERMERCADOS PERUANOS S.A. (SPSA), empresa que se dedica a la
comercialización de bienes y servicios (Retail). Cuya principal actividad
económica es la venta al por menor en almacenes no especializados, recepción
y despacho en plataforma almacenamiento (bodegas y refrigeración en
cámaras), producción (carnicería, pescadería, fiambres, panadería, platos
preparados), degustación así como otras actividades complementarias al giro
del negocio (operación de productos de supermercados e hipermercados).
En el acuerdo con el Plan de SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO de
SPSA, nos comprometemos a:

 Proteger la salud y seguridad de nuestros colaboradores, así como de los

usuarios, contratistas, sub contratistas y visitantes.

 Cumplir con los requisitos legales aplicables a nuestras actividades en

materia de seguridad y salud en el trabajo.

 Motivar a nuestros colaboradores a que promuevan la prevención de los

riesgos del trabajo en sus actividades, a través de la comunicación y
participación activa en las medidas de control de los mismos.

 Propiciar la mejora continua en todo el Sistema de Seguridad y Salud en

el Trabajo, involucrando para ello a todos los colaboradores en la
identificación continua de los peligros y evaluación de los riesgos
permitiendo tomar oportunas y eficaces medidas de control.

Auditoría Administrativa Página 8

  Garantizar que el Sistema de Seguridad y Salud en el trabajo de APSA sea
compatible con el resto de los sistemas de gestión de la Empresa, o en su
defecto pueda estar integrado en los mismos.

De esta forma consolidamos la Seguridad como un valor en nuestros colaboradores.

El presente compromiso está documentado, integrado, implantado y mantenido dentro
de la gestión de SST de la Empresa.

Lima, 19 de Enero del 2018

Juan Carlos vallejo

Gerente General
Supermercados peruanos SA

f. Análisis de los procesos encontrados.

• Instalaciones
• Mobiliario (Sillas, Mesas computo)
• Equipo de computo
• Personal Recepcion y Prevencion SPSA
• Lapiceros.
• Tablero de Registros
• Transpoirtista (Proveedores).
• Radio de Comunicación
• Muelles disponibles
TRANFORMACION • El proveedor se dirije en forma ordenada y rapida al
muelle respectivo para proceder con la descarga
• El Trasnportista llega a las instalaciones del
antepuerto.
• El personal de prevención lo registra a travez del
tablero de registros.
• El proveedor toma asiento en espera al llamado.
• el Auxiliar de Recepcion realiza en la computadora
los ajustes de ordenes, luego llama al encargado de
recepcion a traves de la radio para ver la capacidad
del area.
• El personal de recepcion brinda al proveedor el
numero de muelle asignado

ENTRADA SALIDA

A continuación de detalla cada uno de estos procesos:

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INBOUND (IB) o Logística de Entrada, hace referencia a los principales procesos de
entrada de mercadería al Centro de Distribución (CD), se enfoca en la compra y gestión
de movimientos de productos, desde los proveedores hasta el CD. Los procesos que
abarca son:

Pre Recibo, Recibo y Almacenaje.

DISEÑO DE PROCESO

 Pre Recibo

Pre Recibo abarca los procesos de integración con el proveedor, los cuales son:
Corte en la generación de OC en el SAP, Programación de citas y Llegada del
proveedor.

** Corte en la Generación de OC en el SAP

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 Consiste en realizar el corte de las OC realizadas por abastecimiento, a fin de
no exceder la capacidad de recepción del centro de distribución. Así mismo,
permite asegurar que todas las OC emitidas por SAP estén cargadas en el
LOGFIRE.

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Programación de Citas

La programación de cotas describe el agendamiento de naves del CD para la

recepción de la mercadería.

La programación de cotas describe el agendamiento de naves del CD para la

recepción de la mercadería.

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 ** Llegada del proveedor

La llegada del proveedor describe los procesos de llegada al CD, recepción,

ubicación en puerta asignada y chek-in de la cita.

 Recibo de Mercadería Importada

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  Recibo de Mercadería Nacional

El proceso de recepción incluye la descarga, revisión, movimiento y/o traslado,

clasificación y re-empaque de la mercadería. Los objetivos de este proceso son recibir
y descargar rápida y eficientemente los productos, así como verificar que la cantidad
recibida sea la correcta y la fecha del vencimiento del lote este dentro de los rangos
permitidos

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  Almacenaje

El proceso de Almacenaje involucra guardar, proteger y conservar la mercadería

adecuadamente en un periodo de tiempo y facilitar la labor de despacho cuando
se requiera. Tiene como objetivos la protección de los productos, maximizar el
uso del espacio en volumen, optimizar los recursos y minimizar el costo total de
operación. Se podrá hacer uso de dos tipos de almacenaje: Dirigido y Sugerido.

Auditoría Administrativa Página 15

g. Definición de términos.

2. Perfil del Auditor Administrativo

PERFIL DEL AUDITOR

Considerando que el auditor es en quien recae la responsabilidad de conceptualizarla,

ejecutarla y lograr los resultados necesarios para mejorar el desempeño de la
organización que ha optado por este recurso. La calidad y el nivel de ejecución de la
auditoria dependen del profesionalismo y sensibilidad del auditor y de su comprensión
de las actividades que debe realizar. Por lo tanto, se detalla algunos perfiles de los
auditores:

MAYUMI ANCHAHUA RIVERA

Formación universitaria: Licenciatura o postgrado en administración.

Conocimientos competencias: siempre muestra imparcialidad, sinceridad y

honestidad en todo momento del proceso de la auditoría de calidad.

Habilidades y destrezas: es una persona muy observadora, con capacidad de que los
pequeños detalles no se le pasen por alto.

Valores y principios éticos: Confiabilidad; el auditor al realizar un examen aplica

procedimientos y métodos necesarios para realizar la auditoría, derivando de ello,
confianza en su capacidad profesional y dando confianza al auditado de los juicios que
emite.

Amplia experiencia: conocimiento de la imagen corporativa.

Profesional competente: en la auditoria debe tener asesoramiento y asistencia

competente.

MARIA RAQUEL CENTURION VERA

Formación universitaria: Licenciatura o postgrado en administración.

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Conocimientos competencias: tiene la capacidad de entender diferentes
situaciones y ser consciente de las mismas.

Habilidades y destrezas: es una persona que en todo momento muestra seguridad de

lo que hace y de sí mismo.

Valores y principios éticos: Imparcialidad; es cuando el auditor busca realizar su

trabajo de forma equitativa, siendo siempre justo y razonable en los juicios que emite.
Además reconoce errores y da un trato igual a los funcionarios y empleado que audita.

Amplia experiencia: tiene independencia de criterio.

Profesional competente: el auditor debe tener conocimientos suficientes para evaluar

el riesgo del fraude.

GREGORY ELLIOT SAENZ RUIZ

Formación universitaria: Licenciatura o postgrado en administración.

Conocimientos competencias: el adquiere experiencia de las propias auditorías en

las que va participando con el tiempo.

Habilidades y destrezas: Ha de ser una persona comprensible y abierta a aceptar

diferentes visiones alternativas considerando, para ello, la aportación de nuevas ideas
propuestas.

Valores y principios éticos: Responsabilidad; el auditor al realizar su evaluación, emite

un dictamen, adquiriendo un compromiso inevitable de su actuación profesional,
aceptando absolutamente las consecuencias de su trabajo.

Amplia experiencia: tiene conocimiento de la organización.

Profesional competente: él tiene el conocimiento suficiente de los riesgos y controles

clave con tecnología de la información.

EDISSON FLORES CHUMPEN

Formación universitaria: Licenciatura o postgrado en administración.

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Conocimientos competencias: el acude a conferencias que se celebren relacionadas
con calidad, para obtener mayor conocimiento.

Habilidades y destrezas: es altamente exigente en cuanto al logro de las metas

establecidas en el proceso de auditoría que realiza.

Valores y principios éticos: Integridad es el auditor al poseer esta cualidad es de

principios sólidos, es honorable, recto y se apega a sus convicciones cualesquiera que
sean, las hace respetar; de igual forma cumple estrictamente sus compromisos de
trabajo

Amplia experiencia: identificación con el personal.

Profesional competente: en ninguna auditoria se debe aceptar un servicio de

consultoría, o bien debe obtener asesoramiento ya asistencia competente.

KATHERINE ELIZABETH ALVA NANFUÑAY

Formación universitaria: Licenciatura o postgrado en administración.

Conocimientos competencias: asiste a cursos y talleres que ofrezcan una formación

especializada en aquellas materias concretas sobre la que nos queramos actualizar y
obtener mayor conocimiento.

Habilidades y destrezas: es una personal versátil, en el sentido de que sepa amoldarse

a diferentes entornos y contextos con facilidad.

Valores y principios éticos: Imparcialidad es cuando el auditor busca realizar su

trabajo de forma equitativa, siendo siempre justo y razonable en los juicios que emite.
Además reconoce errores y da un trato igual a los funcionarios y empleado que audita.

Amplia experiencia: tiene visión imparcial de la organización.

Profesional competente: su desarrollo profesional debe estar basado en las mejores

prácticas, legislación y técnicas existentes.

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RESPONSABILIDAD SOCIAL Y LA ÉTICA DEL AUDITOR

Considerando que la ética permite regular de un auditor, de manera que establece

requisitos de autonomía para trabajos de auditoria, y de revisión en los que el auditor

expresa recomendaciones y oportunidades de mejora para un lograr una competitividad.

Por lo que es necesario que se mantenga libre de impedimentos que resten credibilidad

a sus juicios, debiendo preservar su autonomía e imparcialidad. Por lo tanto, se detalla

algunos principios diferenciados de los auditores:

MAYUMI ANCHAHUA RIVERA

Independencia: Es Una de las principales características y cualidades de las que debe

gozar un auditor, tiene absoluta independencia para poder opinar y conceptuar sin el

riesgo de que su concepto u opinión resulte viciada de algún modo. Evita cualquier

conflicto de intereses que pueda llevar a comprometer su credibilidad y confianza a la

hora de cumplir con sus labores. Asimismo, evita todo elemento o circunstancia que

pueda en un momento dado parcializar o sesgar la actuación del auditor.

MARIA RAQUEL CENTURION VERA

Integridad: resalta una rectitud intachable en el ejercicio de su papel como auditora,

que le obliga, en el ejercicio de su profesión, a ser honesta y sincera en la realización

de su trabajo y la emisión de su informe. En consecuencia, todas y cada una de las

funciones que ha de realizar han de estar presididas por una honradez profesional

irreprochable

GREGORY ELLIOT SAENZ RUIZ

Confidencialidad: Mantiene la discreción en el uso y protección de la información

adquirida en el curso de las labores. La información de la auditoria no lo emplea de

Auditoría Administrativa Página 19

manera inapropiada para ganancia personal que vaya en detrimento de sus intereses

legítimos como auditor.

EDISSON FLORES CHUMPEN

Objetividad: Para mantener la objetividad, evitar estar involucrado personalmente o

profesionalmente con el área auditada, ni mantiene lealtad con ella; y tiene una actitud

mental imparcial y neutral en relación con todos sus trabajos.

KATHERINE ELIZABETH ALVA NANFUÑAY

Responsabilidad: Es absolutamente responsable de la auditoria que realiza y del

contenido de su informe o recomendaciones. En la medida en que es libre, y por encima

de sus conveniencias personales, debe responder de forma hábil, eficiente, y adecuada,

haciéndose cargo, ante la comunidad de sus propios actos o de los actos de terceros

cuando corresponda a su equipo de trabajo.

3. Procesos de la Auditoria.

Los procesos que estaremos auditando serán:

Planificación, organización, dirección y control del área de logística.

Planeación:

En el área de logística de Supermercados Peruanos S.A. contamos con MAPRO, RIF,

POLITICAS, MISION, VISION, OBJETIVOS.

En esta etapa se va a escoger o elegir, la actividad a realizar, se van a establecer las

metas y objetivos a lo que deseamos y esperamos alcanzar con el proceso de esta
auditoría.

Verificamos que el personal del área de logística si sabe la misión y visión de la empresa,
además de tenerlo en la misma área en su muro del almacén, se siente comprometidos
y realizan sus labores con el fin de lograr los objetivos de la empresa.

Auditoría Administrativa Página 20

El área que vamos analizar de Supermercados Peruanos S.A. es el área de logística. El
centro de distribución cuenta con una estructura compuesta dividida de la siguiente
manera:

Flujo de Ingreso: Es el área de Controlar verificar y coordinar el adecuado ingreso de

productos perecibles y no perecibles, al centro de distribución.

Flujo de Salida: Es el área encargada en la preparación y despacho de los pedidos

desde el centro de distribución hacia las tiendas, afectando en gran medida a la
productividad de toda la cadena logística.

Planificación: planificar, controlar, desarrollar y coordinar la gestión del ingreso y salida

de la mercadería logrando el correcto abastecimiento de la tiendas.

Organización:
Los colaboradores que laboran en Supermercados Peruanos S.A en el área de logística
tienen conocimiento de sus funciones a realizar a diario ya que tienen un manual de
funciones y han recibido capacitaciones constantemente.
El área que vamos analizar de Supermercados Peruanos S.A. será el área de Flujo de
ingreso en el proceso de Entrada de Proveedores.

Organigrama de la empresa

Jefatura de
Recepcion y
Almacenaje

Supervision de Supervision de
operaciones operaciones
logisticas de logisticas de
Rececpion Almacenaje

Recepcion Recepcion Recepcion Unidades

Ante puerto Almacenaje
Nacional/ Fc Importados Electro Logistificaicas

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 Coordinador de
Operaciones Logisticas

Agente de Prevencion de
Perdidas

Asistente de
Operaciones Logisticas

Auxiliares de
Operaciones Logisticas

TRUCTURA DEL FLUJO DE INGRESO ACTUAL

Jefatura de
Recepcion y
Almacenaje

Supervision de Supervision de
operaciones operaciones
logisticas de logisticas de
Rececpion Almacenaje

Recepcion Recepcion Unidades

Recepcion Electro Almacenaje
Nacional/ Fc Importados Logistificaicas

Descripción del Puesto

Jefatura de Recepción y Almacenaje: Encargada de coordinar, supervisar, controlar

y asegurar las actividades de recepción y almacenamiento de productos terminados,
empaques, suministros diversos para los clientes externos e internos de la compañía.

Supervisión de Recepción: encargada de organizar, dirigir y controlar el área de

recepción de mercadería en sus diversas áreas.

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Supervisión de Almacenaje: encargada de organizar, dirigir y controlar el adecuado
almacenamiento de los productos terminados, Suministros y activos logísticos del
Centro de distribución.

Recepción Nacional: Área encargada de la Recepción de productos terminados de

proveedores nacionales.

Recepción de Importados: Área encargada de la recepción de mercadería importada

por Supermercados Peruanos S.A

Recepción Electro: Área encargada de la recepción de Electrodomésticos.

Almacenaje: Área encargada del correcto almacenamiento de los productos

terminados.

Unidades Logísticas: Área encargada de recepción, almacenamiento y despacho de

suministros y activos logísticos.

Dirección:
Gerencia del CD: La gerencia general presidido por un Gerente quien se encarga de
Administrar eficientemente los recursos: personal, operativos y financieros del centro de
distribución, dentro del marco de políticas y procedimientos establecidos para el correcto
funcionamiento del mismo.

 Verifica que el área tenga diferentes tipos de motivaciones: paseos, fiestas

de integración, empleado del mes, se brinda bonos a los que cumplen con sus
indicadores.
 En comunicación tienen: capacitaciones constantes, reuniones para dar a
conocer algún procedimiento nuevo, etc.
 Liderazgo: se realizan equipos de trabajo donde se elige a un líder y se realiza
briging

Control:
Se realizan las siguientes actividades para medir el rendimiento de cada colaborador
en el área y poder tomar medidas correctivas y mejorar los procedimientos del área de
logística.

 Inventarios : Es la encargada de administrar, controlar, preservar y mantener

actualizado el inventario de todos los bienes del centro de distribución, al servicio
de cada una de las áreas, suministrando un sistema de información actualizado
que permita identificar, ubicar y distribuir los bienes.

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  Mantenimiento: Velar por el mantenimiento en general y su óptimo uso de la
maquinaria y equipos del centro de distribución.
 Prevención de Perdidas: Diseñar y administrar el sistema general de
prevención de pérdidas para todas las instalaciones del centro de distribución,
que permitan minimizar el nivel de riesgos.

4. Plan de Auditoria
a. Programa.

b. Instrumentos de Auditoria.

Los instrumentos que utilizaremos para esta uditoria serán: lapiceros,file de

procedimientos, check lis, laptos, agendas.

Los instrumentos que utilizaremos

c. Agenda de Auditoria

5. Aplicación del plan de AUDITORIA ADMINISTRATIVA

a. Informe de la Auditoria

1. Naturaleza

2. Alcance
3. Antecedentes
4. Objetivos

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5. Procesos Auditados.

a. Planificación

I. Misión.
Pudimos verificar que la misión del área de logística se encuentra en el mural
del almacén, donde los trabajadores pueden visualizarlo y tomarlo en cuenta.

Descripción
Hallazgo
Recomendación
ii. Visión
Descripción
Hallazgo
Recomendación
b. Organización
Descripción
Hallazgo
Recomendación
c. Dirección
Descripción
Hallazgo
Recomendación
d. Control
Descripción

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 Hallazgo
recomendación

6. Conclusiones
7. Anexos
a. Registros
b. Procedimientos
c. Instructivos
d. Formatos

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