SEMINARIO

“GESTIÓN DE PROYECTOS PARA EL DESARROLLO Y

PRESUPUESTO UNIVERSITARIO ORIENTADO A RESULTADOS”

Tema: “La Gestión Presupuestaria en las Universidades”

Expositor
NELSON SHACK YALTA

Lima, Marzo de 2009

1
 SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

Contabilidad
Endeudamiento
Tesorería

GESTIÓN Adquisiciones
Presupuesto PÚBLICA

Planeamiento Personal
e Inversiones
Patrimonio

Control
2
 DIAGRAMA DE PROCESOS DEL SISTEMA GERENCIAL
ADMINISTRATIVO EN UNA UNIDAD EJECUTORA

PRESUPUESTO Techo presupuestal Calendario

PMG de Compromiso
PUBLICO PRESUPUESTO CONSUCODE
Asignación Trimestral (FF/AG/FP/Mes)
DE UE
Calendario de Compromiso

Procesos de Selección
1

ODI Relación de Proyectos Requerimiento

Ppto. Presupuestal
Ppto x Meta
Remun. Remun.
Clasificador AREAS
PAAC
DIVERSAS DE
Pago Remun. PERSONAL LA UE 3
2A
ADQUISICIONES
PCM (Ley 26850 y Catálogo
Bs y Ss Bienes
Reglamento)
Servicios no personales 2B Bs y Ss
Requerimiento de requeridos PROVEEDOR
Autorización TESORERIA
TESORO de giro y pago LA UE G-SIAF C-SIAF D-SIAF
PUBLICO 5 Bienes entregados (FACTURA) Bienes
ALMACEN
de Pago
Cheque

Bs adquiridos 4
Comp.

Retenciones
Cobranza
Coactiva

Entradas y
P-SIAF Salidas
Pagado Pagos generados CONTABILIDAD Activos
(Mensual) Fijos
PROVEEDOR 7
Autorización
de Pago CONTADURIA Movimiento de
Reportes Contables
BANCO DE SUNAT y Balances Activos Fijos
PUBLICA PATRIMONIO
LA NACION
DE LA NACION
6

SBN
Fuente: SIAF
3
 ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE
GESTIÓN PRESUPUESTARIA EN EL PERÚ
Principios Normas
PROCESO
PRESUPUESTARIO
Procedimientos SISTEMA DE
GESTIÓN
PRESUPUESTARIA
ENTIDADES DEL
SECTOR PÚBLICO
Métodos Técnicas
• LEY GENERAL DEL SISTEMA
NACIONAL DE PRESUPUESTO
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA • LEYES ANUALES DE
PRESUPUESTO,
DEL ESTADO * ENDEUDAMIENTO Y EQUILIBRIO
FINANCIERO
* Ley Marco de la Administración Financiera
del Sector Público • REGLAMENTOS
• DIRECTIVAS
4
 EL SISTEMA DE GESTIÓN PRESUPUESTARIA

PRINCIPALES PLANEACION
FUNCIONES • Planear, dirigir y controlar la Y

DNPP formulación, ejecución y SUPERVISION

evaluación del Presupuesto G
Público.
• Emitir opinión en materia
ORIENTACION Y presupuestal. E
COORDINACION
S
Pliegos
Presupuestarios T
• Llevar adelante la ejecución
Poderes del estado del presupuesto autorizado
Ministerios
PRINCIPALES orientándolo al cumplimiento I
FUNCIONES
Gobiernos Regionales de las metas programadas en
Instituciones Públicas
las actividades y proyectos. Ó
• Coordinar con la DNPP las
Universidades pautas a seguir en materia
presupuestal.
EJECUCION Y
EVALUACION
N

5
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

I II
PROGRAMACION FORMULACION

VI
CICLO III
EVALUACION PRESUPUESTARIO APROBACION

V IV
CONTROL EJECUCION

6
 FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO Y
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
Planeamiento I II
Estratégico PROGRAMACIÓN FORMULACIÓN
Multianual

Presupuesto participativo y
descentralizado, que
VI racionalice funciones y III
EVALUACIÓN competencias APROBACIÓN
interinstitucionales y
promueva una acción
intergubernamental (nacional,
PARTICIPACIÓN
DIRECTA DE
regional y local) coherente
ACTORES
SOCIALES EN EL V IV
DESTINO DE LOS CONTROL EJECUCIÓN
RECURSOS

7
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO:
PROGRAMACIÓN

I II
PROGRAMACION FORMULACION

SE ESTABLECEN LOS OBJETIVOS

INSTITUCIONALES A LOGRAR DURANTE
VI III
EVALUACION UN AÑO FISCAL DETERMINANDO LA
APROBACION
DEMANDA GLOBAL DE LOS GASTOS QUE
IMPLICARA LA PRESTACION DE LOS
SERVICIOS POR PARTE DE LOS PLIEGOS

V IV
CONTROL EJECUCION

8
 PROGRAMACIÓN

1. OBJETIVOS
INSTITUCIONALES
2. ESTIMACION DE INGRESOS DNPP
DIFERENTES A RROO
3. DEMANDA
GLOBAL TECHOS
PRESUPUESTALES
RROO

PLIEGO
PRESUPUESTARIO
RECURSOS
PUBLICOS
Optimizar la
prestación de
servicios a la
población

9
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO:
FORMULACIÓN

I II
PROGRAMACION FORMULACION

SE DEFINE LA ESTRUCTURA
VI FUNCIONAL PROGRAMATICA Y III
EVALUACION METAS PRESUPUESTARIAS EN APROBACION
FUNCION A LOS OBJETIVOS
INSTITUCIONALES ESTABLECIDOS
EN LA FASE DE PROGRAMACION

V IV
CONTROL EJECUCION

10
 FORMULACIÓN

DNPP
ESCALA DE
PRIORIDADES

ESTRUCTURA
FUNCIONAL PLANEAMIENTO Y
PROGRAMATICA PROGRAMACION
PARTICIPATIVA EN
METAS PRESU-
GASTOS DE
PUESTARIAS
INVERSION

CADENAS DE GASTO
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
PLIEGO
ELEMENTOS: PRESUPUESTARIO
1. Finalidad
2. Unidad de medida
3. Cantidad
4. Ubicación geográfica

11
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO:
APROBACIÓN

I II
PROGRAMACION FORMULACION

EL PROYECTO DE LA LEY
ANUAL DEL PRESUPUESTO
DEL SECTOR PUBLICO ES
VI III
EVALUACION REMITIDO POR EL APROBACION
PRESIDENTE DE LA
REPUBLICA AL PODER
LEGISLATIVO PARA SU
APROBACION

V IV
CONTROL EJECUCION

12
 APROBACIÓN

CASO CONTRARIO, EL PODER EJECUTIVO

MEF MEDIANTE DECRETO LEGISLATIVO
PROMULGARÁ EL PROYECTO DE LEY

EL MINISTRO DE
ECONOMIA Y
FINANZAS SUSTENTA DICTAMEN APROBADO
LA INICIATIVA (50% + 1 de Congresistas
PRESUPUESTAL ANTE
EL CM
presentes) ES ENVIADO
AL PODER EJECUTIVO

DICTAMEN ES
SUSTENTADO ANTE
EL PLENO

CONSEJO DE COMISION DE
MINISTROS PRESUPUESTO Y
DEBATE EN EL CUENTA GENERAL DE
PLENO
LA REPUBLICA
EL PRESIDENTE DEL CM Y EL EVALUACION Y
MINISTRO DE ECONOMIA Y CONGRESO DE ANALISIS
FINANZAS SUSTENTAN LA LA REPUBLICA DETALLADO EN
INICIATIVA PRESUPUESTAL SESIONES PUBLICAS
ANTE EL CR
13
 FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO:
EJECUCIÓN

I II
PROGRAMACION FORMULACION

SE CONCRETA EL FLUJO DE INGRESOS Y

EGRESOS PREVISTOS EN EL
PRESUPUESTO ANUAL DENTRO DEL
VI III
MARCO DE LA ASIGNACION TRIMESTRAL
EVALUACION APROBACION
DE GASTO, LOS CALENDARIOS DE
COMPROMISOS Y LAS MODIFICACIONES
PRESUPUESTARIAS APROBADAS

V IV
CONTROL EJECUCION

14
 FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO:
CONTROL

I II
PROGRAMACION FORMULACION

 En el marco de la funciones del Poder

Legislativo, éste fiscaliza el uso y la disposición
de los recursos públicos.
VI  En este sentido, a través de la Comisión de III
EVALUACION APROBACION
Presupuesto y Cuenta General de la República
del Congreso de la República, se lleva a cabo el
seguimiento sobre la aplicación de la Ley de
Presupuesto del Sector Público.

V IV
CONTROL EJECUCION

15
 FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO:
CONTROL

I II
PROGRAMACION FORMULACION

 EN EL AMBITO PRESUPUESTAL CONSISTE EN EL

SEGUIMIENTO DE LOS NIVELES DE EJECUCION DE
LOS INGRESOS Y DE LOS GASTOS RESPECTO AL
PRESUPUESTO AUTORIZADO Y SUS
VI
MODIFICACIONES. III
EVALUACION
 EN EL AMBITO DE LA CONTRALORIA GENERAL Y APROBACION
LOS ORGANOS DE CONTROL INTERNO SE EJERCE
EL CONTROL DEL PRESUPUESTO COMPRENDIENDO
EL CONTROL DE LA LEGALIDAD Y EL DE GESTION
SEGÚN LO ESTIPULADO EN LAS LEYES DEL SISTEMA
NACIONAL DE CONTROL

V IV
CONTROL EJECUCION

16
 FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO:
CONTROL

I II
PROGRAMACION FORMULACION

EL CONTROL PREVIO DEL GASTO DE

LAS ENTIDADES DEL SECTOR
PUBLICO SE EJERCE POR LAS III
VI APROBACION
EVALUACION DIRECCIONES U OFICINAS
ENCARGADAS DE LAS FUNCIONES
DE ADMINISTRACION DE LOS
PLIEGOS PRESUPUESTARIOS

V IV
CONTROL EJECUCION

17
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO:
CONTROL

I II
PROGRAMACION FORMULACION

EVALUACIONES FINANCIERAS
TRIMESTRALES, EVALUACIONAES
VI ECONOMICAS SEMESTRALES III
EVALUACION EFECTUADAS TANTO POR EL MEF APROBACION
COMO POR LAS ENTIDADES Y UN
INFORME DE DESEMPEÑO DE LA
GESTIÓN PÚBLICA ANUAL

V IV
CONTROL EJECUCION

18
 PROCESO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Y
FINANCIERA DE LOS INGRESOS PÚBLICOS

RECAUDACIÓN,
ESTIMACIÓN DETERMINACIÓN OBTENCIÓN
O CAPTACIÓN

Programación de
Ingresos
* Anual mensualizada
* Trimestral mensualizada
• Resolución de
determinación • Recibos, tickets;
• Liquidación • Formato de acredita-
• Orden de cobro ción de derecho;
• Otros • Papeleta de Entrega:
• Nota de Abono;
• Otros

19
 ETAPAS EN LA EJECUCIÓN DE INGRESOS
Y GASTOS

La programación y la ejecución del Ingreso comprenden las siguientes

etapas:
• Estimación: Constituye el cálculo o proyección de los ingresos que
por todo concepto se espera alcanzar durante cada trimestre del Año
Fiscal, a través de las acciones y operaciones de la Administración
Tributaria y demás entes autorizados a recaudar, captar y obtener
recursos públicos teniendo en cuenta los factores estacionales y las
metas macroeconómicas que inciden en esta etapa.
• Determinación: Es el acto en virtud del cual se establece o identifica
con precisión el concepto, el monto, la oportunidad y la persona
natural o jurídica, que deberá efectuar un pago o desembolso de
Recursos Públicos a favor de una dependencia o Entidad del Sector
Público.
• Percepción (Recaudación, Captación u Obtención): Es el proceso a
través del cual se efectiviza la percepción de los Recursos Públicos.

20
PROCESO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Y
FINANCIERA DE LOS EGRESOS PÚBLICOS

PROGRAMACION ANUAL
MENSUALIZADA COMPROMISO
DE INGRESOS Y GASTOS
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
APROBADO
O DEVENGADO
PROGRAMACION
MODIFICADO TRIMESTRAL MENSUALIZADA
(PIA ó PIM) DE INGRESOS
Y GASTOS

PAGO
CALENDARIO
DE
COMPROMISOS

21
 ETAPAS EN LA EJECUCIÓN DE INGRESOS Y
GASTOS

El Calendario de Compromisos

• Publicada la Ley Anual de Presupuesto, la DNPP aprueba los Calendarios de

Compromisos (CC), conforme a la Directiva correspondiente, teniendo en cuenta
la Asignación Trimestral de Gastos y la Programación Trimestral del Gasto
informada por los Pliegos Presupuestarios. Actualmente cada Pliego aprueba sus
CC.

• El Calendario de Compromisos se sujeta a la disponibilidad de los Recursos

Públicos y constituye la autorización máxima para la ejecución de egresos. Su
ejecución responde a la Escala de Prioridades del Pliego y a los ajustes que
respecto de la misma establezca el Titular del Pliego.

• La aprobación de los Calendarios de Compromisos, por toda Fuente de

Financiamiento, no convalida los actos o acciones que no se ciñan a la
normatividad vigente correspondiendo a las instancias pertinentes de los
respectivos Pliegos Presupuestarios garantizar la legalidad y observancia de las
formalidades aplicables a cada caso.

22
 ETAPAS EN LA EJECUCIÓN DE INGRESOS Y
GASTOS
El Compromiso

• Acto emanado de autoridad competente, que afecta total o parcialmente las Asignaciones
Presupuestarias, previo al pago de obligaciones contraídas de acuerdo a Ley, Contrato o
Convenio, dentro del marco establecido por las Leyes Anuales de Presupuesto, las
Directivas del Proceso Presupuestario y la Ley de Gestión Presupuestaria.

• No debe exceder los niveles aprobados en la Previsión (Asignación) Trimestral de Gastos

ni de los Calendarios de Compromisos aprobados al Pliego Presupuestario.

• Está prohibido realizar Compromisos si no se cuenta con la asignación presupuestaria

aprobada.

23
 ETAPAS EN LA EJECUCIÓN DE INGRESOS Y
GASTOS

El Devengado

• Es la obligación de pago que asume un Pliego Presupuestario como consecuencia del

respectivo Compromiso contraído.

• Comprende la liquidación, la identificación del acreedor y la determinación del monto, a

través del respectivo documentos oficial.

• En el caso de bienes y servicios, se configura a partir de la verificación de conformidad

del bien recibido, del servicio prestado o por haberse cumplido con los requisitos
administrativos y legales para los casos de gastos sin contraprestación inmediata o
directa.

24
 ETAPAS EN LA EJECUCIÓN DE INGRESOS
Y GASTOS

El Pago

• Constituye la etapa final de la ejecución del gasto, en el cual el

monto devengado se cancela total o parcialmente, debiendo
formalizarse a través del documento oficial correspondiente.

• Está prohibido efectuar el pago de obligaciones no devengadas.

25
 SEMINARIO
“GESTIÓN DE PROYECTOS PARA EL DESARROLLO Y
PRESUPUESTO UNIVERSITARIO ORIENTADO A RESULTADOS”

Tema: “Una Rápida Caracterización Cuantitativa del

Presupuesto Universitario”

Expositor
NELSON SHACK YALTA

Lima, Marzo de 2009

26
 Presupuesto Universitario, 2008

FUENTES DE FINANCIAMIENTO PIA PIM CALENDARIO EJECUTADO PIM/PIA CAL/PIM EJE/CAL EJE/PIM % PIM % EJE

00. RECURSOS ORDINARIOS 1,325,503,013 1,394,665,973 1,398,495,842 1,307,888,425 105% 100% 94% 94% 58% 65%

09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 584,724,608 743,635,864 783,015,548 624,882,432 127% 105% 80% 84% 31% 31%

13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - 167,640,521 70,671,173 39,418,427 - 42% 56% 24% 7% 2%

18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA

50,344,486 116,664,059 70,013,146 32,314,795 232% 60% 46% 28% 5% 2%
DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

TOTAL GENERAL 1,960,572,107 2,422,606,417 2,322,195,709 2,004,504,079 24% 96% 86% 83% 100% 100%

GRUPOS GENÉRICOS DE GASTO PIA PIM CALENDARIO EJECUTADO PIM/PIA CAL/PIM EJE/CAL EJE/PIM % PIM % EJE

1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 826,381,095 862,301,028 857,274,702 841,535,066 104% 99% 98% 98% 36% 42%

2. OBLIGACIONES PREVISIONALES 190,842,119 191,325,778 188,992,095 186,259,155 100% 99% 99% 97% 8% 9%

3. BIENES Y SERVICIOS 518,801,925 651,755,823 666,400,220 569,358,230 126% 102% 85% 87% 27% 28%

4. OTROS GASTOS CORRIENTES 181,003,714 212,339,288 212,463,365 178,154,427 117% 100% 84% 84% 9% 9%

5. INVERSIONES 185,099,675 410,652,032 302,064,952 179,922,709 222% 74% 60% 44% 17% 9%

7. OTROS GASTOS DE CAPITAL 58,443,579 94,232,468 95,000,375 49,274,492 161% 101% 52% 52% 4% 2%

TOTAL GENERAL 1,960,572,107 2,422,606,417 2,322,195,709 2,004,504,079 124% 96% 86% 83% 100% 100%

27
 Sin planillas ni pensiones, 2008

GRUPOS GENÉRICOS DE GASTO PIA PIM CALENDARIO EJECUTADO PIM/PIA CAL/PIM EJE/CAL EJE/PIM % PIM % EJE

3. BIENES Y SERVICIOS 518,801,925 651,755,823 666,400,220 569,358,230 126% 102% 85% 87% 48% 58%

4. OTROS GASTOS CORRIENTES 181,003,714 212,339,288 212,463,365 178,154,427 117% 100% 84% 84% 16% 18%

5. INVERSIONES 185,099,675 410,652,032 302,064,952 179,922,709 222% 74% 60% 44% 30% 18%

7. OTROS GASTOS DE CAPITAL 58,443,579 94,232,468 95,000,375 49,274,492 161% 101% 52% 52% 7% 5%

TOTAL GENERAL 943,348,893 1,368,979,611 1,275,928,912 976,709,858 145% 93% 77% 71% 100% 100%

FUENTES DE FINANCIAMIENTO PIA PIM CALENDARIO EJECUTADO PIM/PIA CAL/PIM EJE/CAL EJE/PIM % PIM % EJE

09. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 574,639,358 728,718,579 770,648,565 615,462,831 127% 106% 80% 84% 53% 63%

00. RECURSOS ORDINARIOS 318,365,049 355,956,452 364,596,028 289,513,805 112% 102% 79% 81% 26% 30%

13. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - 167,640,521 70,671,173 39,418,427 - 42% 56% 24% 12% 4%

18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA

50,344,486 116,664,059 70,013,146 32,314,795 232% 60% 46% 28% 9% 3%
DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES

TOTAL GENERAL 943,348,893 1,368,979,611 1,275,928,912 976,709,858 45% 93% 77% 71% 100% 100%

28
 Las 5 primeras y 5 últimas, 2008

PLIEGOS PRESUPUESTARIOS PIA PIM CALENDARIO EJECUTADO PIM/PIA CAL/PIM EJE/CAL EJE/PIM % PIM % EJE

544. U.N. JOSE MARIA ARGUEDAS 4,668,256 4,842,099 6,066,298 4,699,437 104% 125% 77% 97% 0% 0%

529. U.N. DEL CALLAO 25,206,000 29,167,157 29,557,239 27,563,236 116% 101% 93% 95% 2% 3%

533. U.N. DE SAN MARTIN 10,978,328 15,615,842 16,390,912 14,657,949 142% 105% 89% 94% 1% 2%

539. U.N. MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC 4,816,690 7,148,107 7,971,942 6,698,877 148% 112% 84% 94% 1% 1%

518. U.N. AGRARIA LA MOLINA 23,515,562 27,567,381 32,463,772 25,681,289 117% 118% 79% 93% 2% 3%

511. U.N. DE SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO 34,506,021 92,615,533 53,254,371 46,555,017 268% 58% 87% 50% 7% 5%

516. U.N. SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA 23,067,194 35,880,182 23,609,808 17,560,273 156% 66% 74% 49% 3% 2%

536. U.N. DEL SANTA 8,483,464 23,621,496 12,174,963 10,513,686 278% 52% 86% 45% 2% 1%

542. U.N. INTERCULTURAL DE LA AMAZONIA 5,764,511 10,056,809 9,823,066 4,405,003 174% 98% 45% 44% 1% 0%

537. U.N. DE HUANCAVELICA 13,824,750 38,194,176 20,630,989 15,227,014 276% 54% 74% 40% 3% 2%

TOTAL GENERAL 943,348,893 1,368,979,611 1,275,928,912 976,709,858 45% 93% 77% 71% 100% 100%

29
 Presupuesto Universitario para Inversiones, 2008

PLIEGOS PRESUPUESTARIOS PIA PIM CALENDARIO EJECUTADO PIM/PIA CAL/PIM EJE/CAL EJE/PIM % PIM % EJE

539. U.N. MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC 1,997,957 2,233,313 2,870,543 2,231,737 112% 129% 78% 100% 1% 1%

533. U.N. DE SAN MARTIN 3,330,097 3,361,599 3,540,845 3,359,006 101% 105% 95% 100% 1% 2%

526. U.N. AGRARIA DE LA SELVA 2,663,446 2,678,394 3,482,766 2,665,629 101% 130% 77% 100% 1% 1%

538. U.N. AMAZONICA DE MADRE DE DIOS 3,828,000 3,885,424 5,306,479 3,825,565 102% 137% 72% 98% 1% 2%

544. U.N. JOSE MARIA ARGUEDAS 1,280,629 1,280,629 2,042,766 1,198,930 100% 160% 59% 94% 0% 1%

534. U.N. DE UCAYALI 3,359,856 4,094,538 7,650,441 3,788,064 122% 187% 50% 93% 1% 2%

543. U.N. TECNOLOGICA DEL CONO SUR DE LIMA 7,674,547 7,877,546 8,172,701 7,039,156 103% 104% 86% 89% 2% 4%

518. U.N. AGRARIA LA MOLINA 3,760,547 3,963,507 5,477,970 3,426,289 105% 138% 63% 86% 1% 2%

537. U.N. DE HUANCAVELICA 5,101,980 9,583,366 10,988,530 8,031,895 188% 115% 73% 84% 2% 4%

513. U.N. DE SAN AGUSTIN 5,328,147 12,547,574 16,309,334 10,085,395 235% 130% 62% 80% 3% 6%

528. U.N. DE EDUCACION ENRIQUE GUZMAN Y VALLE 6,486,260 6,767,653 4,893,957 4,748,345 104% 72% 97% 70% 2% 3%

515. U.N. SAN LUIS GONZAGA DE ICA 4,446,191 15,343,336 12,408,641 9,844,963 345% 81% 79% 64% 4% 5%

530. U.N. JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION 2,646,471 8,293,640 7,719,223 4,937,997 313% 93% 64% 60% 2% 3%

510. U.N. MAYOR DE SAN MARCOS 17,467,547 22,963,138 19,868,622 13,213,760 131% 87% 67% 58% 6% 7%

522. U.N. DE CAJAMARCA 4,698,790 10,672,424 19,662,249 5,863,956 227% 184% 30% 55% 3% 3%

512. U.N. DE TRUJILLO 10,826,403 26,228,473 17,351,779 14,337,924 242% 66% 83% 55% 6% 8%

516. U.N. SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA 7,936,171 9,861,470 8,061,553 5,323,407 124% 82% 66% 54% 2% 3%

521. U.N. DE PIURA 12,519,464 16,336,097 16,063,076 8,437,341 130% 98% 53% 52% 4% 5%

30
 Presupuesto Universitario para Inversiones, 2008

PLIEGOS PRESUPUESTARIOS PIA PIM CALENDARIO EJECUTADO PIM/PIA CAL/PIM EJE/CAL EJE/PIM % PIM % EJE

523. U.N. PEDRO RUIZ GALLO 3,260,748 3,538,455 4,561,209 1,657,725 109% 129% 36% 47% 1% 1%

514. U.N. DE INGENIERIA 13,486,378 17,224,406 15,353,517 7,594,457 128% 89% 49% 44% 4% 4%

520. U.N. DEL ALTIPLANO 7,765,939 19,262,029 8,980,212 8,252,795 248% 47% 92% 43% 5% 5%

519. U.N. DE LA AMAZONIA PERUANA 10,459,000 14,294,277 15,320,190 6,006,512 137% 107% 39% 42% 3% 3%

535. U.N. DE TUMBES 4,502,356 12,105,992 8,452,757 4,674,489 269% 70% 55% 39% 3% 3%

529. U.N. DEL CALLAO 3,550,000 654,262 570,000 236,567 18% 87% 42% 36% 0% 0%

525. U.N. HERMILIO VALDIZAN 5,653,462 6,096,493 3,997,663 2,050,877 108% 66% 51% 34% 1% 1%

542. U.N. INTERCULTURAL DE LA AMAZONIA 3,087,444 6,374,143 7,162,405 2,094,774 206% 112% 29% 33% 2% 1%

532. U.N. SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO 2,960,000 34,490,119 21,567,740 10,806,145 1165% 63% 50% 31% 8% 6%

531. U.N. JORGE BASADRE GROHMANN 2,684,000 13,802,101 11,706,444 3,945,231 514% 85% 34% 29% 3% 2%

541. U.N. TORIBIO RODRIGUEZ DE MENDOZA DE AMAZONAS 3,527,688 4,987,452 2,120,038 1,326,139 141% 43% 63% 27% 1% 1%

524. U.N. FEDERICO VILLARREAL 9,463,158 12,254,301 6,779,201 2,661,233 129% 55% 39% 22% 3% 1%

511. U.N. DE SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO 1,384,900 52,704,051 13,597,473 10,660,776 3806% 26% 78% 20% 13% 6%

517. U.N. DEL CENTRO DEL PERU 5,800,579 17,663,859 4,591,296 2,507,747 305% 26% 55% 14% 4% 1%

527. U.N. DANIEL ALCIDES CARRION 1,650,000 12,983,431 3,733,155 1,648,528 787% 29% 44% 13% 3% 1%

536. U.N. DEL SANTA 511,520 14,094,540 1,690,177 1,439,355 2755% 12% 85% 10% 3% 1%

545. U.N. DE MOQUEGUA - 150,000 10,000 - - 7% 0% 0% 0% 0%

TOTAL GENERAL 185,099,675 410,652,032 302,064,952 179,922,709 222% 74% 60% 44% 100% 100%

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Presupuesto Universitario por Canón con Ejecución, 2008

PLIEGOS PRESUPUESTARIOS PIA PIM CALENDARIO EJECUTADO PIM/PIA CAL/PIM EJE/CAL EJE/PIM % PIM % EJE

539. U.N. MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC 80,629 80,629 101,057 70,913 100% 125% 70% 88% 0% 0%

534. U.N. DE UCAYALI 2,910,570 3,802,214 6,005,408 3,144,102 131% 158% 52% 83% 3% 10%

513. U.N. DE SAN AGUSTIN 583,147 841,224 862,130 663,897 144% 102% 77% 79% 1% 2%

520. U.N. DEL ALTIPLANO 1,041,082 3,581,230 2,059,063 2,059,058 344% 57% 100% 57% 3% 6%

528. U.N. DE EDUCACION ENRIQUE GUZMAN Y VALLE 6,547 19,156 10,372 10,372 293% 54% 100% 54% 0% 0%

519. U.N. DE LA AMAZONIA PERUANA 13,917,151 22,801,466 25,426,916 11,933,614 164% 112% 47% 52% 20% 37%

521. U.N. DE PIURA 11,557,464 15,435,161 15,166,513 7,518,522 134% 98% 50% 49% 13% 23%

514. U.N. DE INGENIERIA 6,547 9,713 9,009 4,000 148% 93% 44% 41% 0% 0%

531. U.N. JORGE BASADRE GROHMANN - 9,200 29,250 2,760 - 318% 9% 30% 0% 0%

526. U.N. AGRARIA DE LA SELVA 82,446 236,947 219,905 68,446 287% 93% 31% 29% 0% 0%

535. U.N. DE TUMBES 2,889,356 10,288,523 6,425,286 2,857,050 356% 62% 44% 28% 9% 9%

542. U.N. INTERCULTURAL DE LA AMAZONIA 2,910,570 6,975,330 5,650,802 1,553,101 240% 81% 27% 22% 6% 5%

517. U.N. DEL CENTRO DEL PERU 1,656,858 5,377,551 1,759,816 754,461 325% 33% 43% 14% 5% 2%

515. U.N. SAN LUIS GONZAGA DE ICA 3,060,434 10,828,586 2,012,228 1,138,744 354% 19% 57% 11% 9% 4%

537. U.N. DE HUANCAVELICA 3,059,527 11,429,127 1,459,677 397,417 374% 13% 27% 3% 10% 1%

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Presupuesto Universitario por Canón con Ejecución, 2008

PLIEGOS PRESUPUESTARIOS PIA PIM CALENDARIO EJECUTADO PIM/PIA CAL/PIM EJE/CAL EJE/PIM % PIM % EJE

530. U.N. JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION 2,779,615 4,021,154 1,995,000 138,331 145% 50% 7% 3% 3% 0%

516. U.N. SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA 2,779,615 9,611,341 500,008 - 346% 5% 0% 0% 8% 0%

510. U.N. MAYOR DE SAN MARCOS 6,547 14,312 8,857 - 219% 62% 0% 0% 0% 0%

512. U.N. DE TRUJILLO 750,403 2,806,400 50,000 - 374% 2% 0% 0% 2% 0%

518. U.N. AGRARIA LA MOLINA 6,547 6,547 - - 100% 0% - 0% 0% 0%

522. U.N. DE CAJAMARCA 9,790 9,790 - - 100% 0% - 0% 0% 0%

524. U.N. FEDERICO VILLARREAL 6,547 30,899 4,583 - 472% 15% 0% 0% 0% 0%

525. U.N. HERMILIO VALDIZAN 82,446 230,877 - - 280% 0% - 0% 0% 0%

527. U.N. DANIEL ALCIDES CARRION - 8,039,957 38,480 - - 0% 0% 0% 7% 0%

533. U.N. DE SAN MARTIN 452 2,447 - - 541% 0% - 0% 0% 0%

536. U.N. DEL SANTA 73,020 73,020 73,020 - 100% 100% 0% 0% 0% 0%

543. U.N. TECNOLOGICA DEL CONO SUR DE LIMA 6,547 20,629 8,697 - 315% 42% 0% 0% 0% 0%

544. U.N. JOSE MARIA ARGUEDAS 80,629 80,629 137,069 - 100% 170% 0% 0% 0% 0%

TOTAL GENERAL 50,344,486 116,664,059 70,013,146 32,314,795 232% 60% 46% 28% 100% 100%

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 Gracias !

S&S PROYECTISTAS Y CONSULTORES

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