TALLER FINAL

La empresa ABC LTDA, con NIT 800.600.300-1 Régimen Común, cuyo objeto social es la Comercialización de Zapatos, realiza las

1.      El 01-01-2018. Se crea la empresa ABC LTDA con un aporte social compuesto de la siguiente form
·         Socio A $20.000.000 en efectivo
·         Socio B $10.000.000 en cheque
·         Socio C $27.000.000 en 20% muebles y enseres y 80% computadores.

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

1/1/2018 311510 Aportes de socios Aporte en Efectivo socio A
1/1/2018 311510 Aportes de socios Aporte en Cheque socio B

Aporte 20% muebles y 80%

1/1/2018 311510 Aportes de socios equipos de computo socio C
1/1/2018
1/1/2018 110505 Caja General Aporte en Efectivo socio A Socio A
1/1/2018 1110 Bancos Aporte en cheque socio B Socio B
1/1/2018 152405 Muebles y enseres Aporte socio C muebles Socio C
1/1/2018 152805 Equipo de computo Aporte socio C computo Socio C
SUMAS IGUALES

2.      El 05-01-2018 Se traslada el dinero de caja a bancos, solo se deja $2.000.000 para caja menor.

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

1/5/2018 110505 Caja General Aporte en Efectivo socio A Socio A
1/5/2018 110510 Caja menor Apertura caja menor Socio A
1/5/2018 1110 Bancos Traslado aporte socios
SUMAS IGUALES

3.      El 15-01-2018. Compra 1.000 und de zapatos por valor de $45.000.000 lo paga con cheque de la cu

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

no fabricada x Compra 1.000 unds de

1/15/2018 1435 M/cia Zapatos 500 unds mujer 500
la empresa
unds niño Regimen Común

Compra 1.000 unds de

1/15/2018 2408 Iva Descontable Zapatos 500 unds mujer 500
unds niño Regimen Común
 Compra 1.000 unds de
1/15/2018 2365 Retencion en la Zapatos 500 unds mujer 500
Fuente unds niño Regimen Común

de Industria Compra 1.000 unds de

1/15/2018 2368 Impuesto Zapatos 500 unds mujer 500
y comercio
unds niño Regimen Común

1/15/2018 1110 Bancos Pago compra 1.000 unds de

Zapatos 500 unds mujer 500
unds niño con cheque Regimen Común
1/15/2018 5305 Gastos Bancarios
Descuento 4*1000 Regimen Común

1/15/2018 1110 Bancos

Descuento 4*1000 Regimen Común
SUMAS IGUALES

4.      El 15-01-2018. Obtiene un crédito para pago a proveedores con el banco SHD por valor de $52.000

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

1/15/2018 1110 Bancos Credito pago proveedores Banco SHD
1/15/2018 2335 Cuentas por pagar Credito pago proveedores Banco SHD
SUMAS IGUALES

5.      El 19-01-2018. Compra Elementos de papelería por valor de $2.500.000 Pacta pago de contado. Ré

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

1/19/2018 5105 Gastos Papeleria Compra Papeleria Regimen
Simplificado
2365 Retencion en la Compra Papeleria Regimen
1/19/2018 Fuente Simplificado

2368 Impuesto de Industria Compra Papeleria

y comercio Regimen
1/19/2018 Simplificado

1110 Bancos Compra Papeleria Regimen

1/19/2018 Simplificado
5305 Gastos Bancarios Regimen
1/19/2018 Descuento 4*1000 Simplificado
1110 Bancos Regimen
1/19/2018 Descuento 4*1000 Simplificado
SUMAS IGUALES

6.      El 19-01-2018. Vende Zapatos por valor de $6.000.000. Forma de pago de Contado dinero que entr

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

 Comercio X mayor y x Gran
1/19/2018 4135 menor Venta de zapatos Contribuyente
Gran
1/19/2018 2408 Iva Generado Venta de zapatos Contribuyente
Retencion en la Gran
1/19/2018 1355 fuente Venta de zapatos Contribuyente

Impuesto de Industria
y comercio Gran
1/19/2018 1355 Venta de zapatos Contribuyente
Bancos Gran
1/19/2018 1110 Venta de zapatos Contribuyente
5305 Gastos Bancarios Gran
1/19/2018 Descuento 4*1000 Contribuyente
1110 Bancos Gran
1/19/2018 Descuento 4*1000 Contribuyente
M/cia no fab x la Gran
1/19/2018 1435 empresa Venta de zapatos Contribuyente
Comercio X mayor y x Gran
1/19/2018 6135 menor Venta de zapatos Contribuyente
SUMAS IGUALES

7.      El 21-01-2018. Gira cheque para abonar al crédito que tiene con el Banco SHD por valor de $20.00

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

1/21/2018 1110 Bancos Credito pago proveedores Banco SHD
1/21/2018 2335 Cuentas por pagar Credito pago proveedores Banco SHD
1/21/2018 5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 Banco
1/21/2018 1110 Bancos Descuento 4*1000 Banco
SUMAS IGUALES

8.      El 22-01-2018. Solicita el servicio de Aseo a la empresa TEMPORAL ACCION LTDA por valor de

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

Temporal accion
1/22/2018 513505 Servicios Servicio de aseo LTDA
2408 Iva Descontable Temporal accion
1/22/2018 Servicio de aseo LTDA
2365 Retencion en la Temporal accion
1/22/2018 Fuente Servicio de aseo LTDA

2368 Impuesto de Industria

y comercio Temporal accion
1/22/2018 Servicio de aseo LTDA
1110 Temporal accion
1/22/2018 Bancos Servicio de aseo LTDA
 5305 Gastos Bancarios Temporal accion
1/22/2018 Descuento 4*1000 LTDA
1110 Bancos Temporal accion
1/22/2018 Descuento 4*1000 LTDA
SUMAS IGUALES

9.      El 23-01-2018. Compra cajas para empacar los zapatos a la empresa EMPAQUITOS SA (Régimen 

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

Compra cajas para empacar Empaquitos S.A
1/23/2018 6205 De mercancias zapatos
Compra cajas para empacar DIAN
1/23/2018 2408 iva descontable zapatos
Compra cajas para empacar Empaquitos S.A
1/23/2018 110510 Caja menor zapatos
SUMAS IGUALES

10.      El 23-01-2018. Paga envíos de correos por valor de $90.000. Gran contribuyente.

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

Gran
1/23/2018 5105 Servicios Envios de correo Contribuyente
Gran
1/23/2018 110510 Caja menor Envios de correo Contribuyente
SUMAS IGUALES

11.      El 24-01-2018. Paga Autenticación de firmas en Notaria por valor de $150.000 dinero que saca de

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

1/24/2018 5140 Gastos notariales Autenticacion de firmas Notaria
1/24/2018 110510 Caja menor Autenticacion de firmas Notaria
SUMAS IGUALES

12.      El 25-01-2018. Compra elementos de aseo a almacenes éxito por valor de $1.300.000 + IVA 19%.

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

1/25/2018 510595 Elementos de aseo Compra elementos de aseo Almacenes Éxito
1/25/2018 2408 Iva descontable Compra elementos de aseo Almacenes Éxito
1/25/2018 1110 Bancos Compra elementos de aseo Almacenes Éxito
1/25/2018 5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 Almacenes Éxito
1/25/2018 1110 Bancos Descuento 4*1000 Almacenes Éxito
SUMAS IGUALES

13.      El 26-01-2018. Se paga servicio de aseo a la Señora Ana Rey Régimen simplificado $950.000.
FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO
1/26/2018 5135 Servicios de aseo Servicio de aseo oficina Ana Rey
Retencion en la
1/26/2018 2365 fuente Servicio de aseo oficina Ana Rey

Impuesto de Industria
y comercio
1/26/2018 2368 Servicio de aseo oficina Ana Rey
1/26/2018 1110 Bancos Servicio de aseo oficina Ana Rey
1/26/2018 5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 Ana Rey
1/26/2018 1110 Bancos Descuento 4*1000 Ana Rey
SUMAS IGUALES

14.      El 27-01-2018. Se paga servicio de mantenimiento maquinaria al Señor Juan Rey Régimen común

FECHA CODIGO CUENTA CONCEPTO TERCERO

Servicio
1/27/2018 5145 mantenimiento Mantenimiento maquinaria Juan Rey
1/27/2018 2408 Iva descontable Mantenimiento maquinaria Juan Rey
Retencion en la
1/27/2018 2365 fuente Mantenimiento maquinaria Juan Rey

Impuesto de industria
1/27/2018 2368 y comercio Mantenimiento maquinaria Juan Rey
1/27/2018 1110 Bancos Mantenimiento maquinaria Juan Rey
1/27/2018 5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 Juan Rey
1/27/2018 1110 Bancos Descuento 4*1000 Juan Rey
SUMAS IGUALES
 Comercialización de Zapatos, realiza las siguientes operaciones en el mes de enero de 2018:

ocial compuesto de la siguiente forma:

% computadores.

DEBITO CREDITO
$ 20,000,000
$ 10,000,000

$ 27,000,000

$ 20,000,000
$ 10,000,000
$ 5,400,000
$ 21,600,000
$ 57,000,000 $ 57,000,000

ja $2.000.000 para caja menor.

DEBITO CREDITO
$ 20,000,000
$ 2,000,000
$ 18,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000

000.000 lo paga con cheque de la cuenta de Corriente de la empresa. (500 und mujer y 500 und niño) a Régimen Común.

DEBITO CREDITO

$ 45,000,000

$ 8,550,000
 $ 1,125,000

$ 186,300

$ 52,238,700

$ 208,955

$ 208,955
$ 53,758,955 $ 53,758,955

 el banco SHD por valor de $52.000.000 dinero que es desembolsado a la cuenta corriente de la empresa.

DEBITO CREDITO
$ 52,000,000
$ 52,000,000
$ 52,000,000 $ 52,000,000

.500.000 Pacta pago de contado. Régimen simplificado.

DEBITO CREDITO

$ 2,500,000

$ 62,500

$ 10,350

$ 2,427,150

$ 9,709

$ 9,709
$ 2,509,709 $ 2,509,709

de pago de Contado dinero que entra la cuenta corriente de la empresa. Gran Contribuyente.

DEBITO CREDITO
 $ 6,000,000

$ 1,140,000

$ 150,000

$ 24,840

$ 6,965,160

$ 27,861

$ 27,861

$ 6,030,000

$ 6,030,000
$ 13,197,861 $ 13,197,861

n el Banco SHD por valor de $20.000.000.

DEBITO CREDITO
$ 20,000,000
$ 20,000,000 $ -
$ 80,000
$ 80,000
$ 20,080,000 $ 20,080,000

ORAL ACCION LTDA por valor de $3.500.000. paga con cheque. Régimen Común.

DEBITO CREDITO

$ 3,500,000

$ 665,000

$ 140,000

$ 33,810

$ 3,991,190
 $ 15,965

$ 15,965
$ 4,180,965 $ 4,180,965

presa EMPAQUITOS SA (Régimen Común) por valor de $600.000 paga de caja.

DEBITO CREDITO

$ 600,000

$ 114,000

$ 714,000
$ 714,000 $ 714,000

Gran contribuyente.

DEBITO CREDITO

$ 90,000

$ 90,000
$ 90,000 $ 90,000

alor de $150.000 dinero que saca de la caja menor. Notaria 5. Régimen Común.

DEBITO CREDITO
$ 150,000
$ 150,000
$ 150,000 $ 150,000

por valor de $1.300.000 + IVA 19%. Gran Contribuyente Auto retenedor.

DEBITO CREDITO
$ 1,300,000
$ 247,000
$ 1,547,000
$ 6,188
$ 6,188
$ 1,553,188 $ 1,553,188

Régimen simplificado $950.000.
 DEBITO CREDITO
$ 950,000

$ 38,000

$ 9,177
$ 902,823
$ 3,611
$ 3,611
$ 953,611 $ 953,611

a al Señor Juan Rey Régimen común $1.300.000.

DEBITO CREDITO

$ 1,300,000
$ 247,000

$ 52,000

$ 12,558
$ 1,482,442
$ 5,930
$ 5,930
$ 1,552,930 $ 1,552,930

$ 455,482,436 $ 455,482,436

$ -
gimen Común.
 ARTICULO Zapatos DAMA REFERENCIA 254378
LOCALIZACION Bodega Bogota UNIDAD MINMO
PROVEEDORES XYZ LTDA

FECHA ENTRADAS
DIA MES AÑO DETALLE VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR
15 1 2018 COMPRA 500UNIDADES 45000 1000 $ 45,000,000
19 1 2018 VENTA 134 UNIDADES

ARTICULO Zapatos Niño REFERENCIA 657890

LOCALIZACION Bodega Bogota UNIDAD MINMO
PROVEEDORES XYZ LTDA

FECHA ENTRADAS
DIA MES AÑO DETALLE VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR
15 1 2018 COMPRA 45000 1000 $ 45,000,000

ARTICULO Cajas de Carton REFERENCIA 708967

LOCALIZACION Bodega Bogota UNIDAD MINMO
PROVEEDORES XYZ LTDA

FECHA ENTRADAS
DIA MES AÑO DETALLE VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR
15 1 2018 COMPRA 4478 134 $ 600,000
 MAXIMO

SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
1000 $ 45,000,000
134 $ 6,030,000 866 $ 38,970,000

MAXIMO

SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
1000 $ 45,000,000

MAXIMO

SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
134 $ 600,000
CODIGO CUENTA CONCEPTO DEBITO
311510 Aportes de socios Aporte en Efectivo
311510 Aportes de socios Aporte en Cheque
311510 Aportes de socios Aporte 20% muebles y 80% equipos de computo
110505 Caja General Aporte en Efectivo socio A $ 20,000,000
1110 Bancos Aporte en cheque socio B $ 10,000,000
152405 Muebles y enseres Aporte socio C muebles $ 5,400,000
152805 Equipo de computo Aporte socio C computo $ 21,600,000
110505 Caja General Aporte en Efectivo socio A
110510 Caja menor Apertura caja menor $ 2,000,000
1110 Bancos Traslado aporte socios $ 18,000,000
1435 M/cia no fabricada x la empresa Compra 1.000 unds de Zapatos 500 unds m$ 45,000,000
2408 Iva Descontable Compra 1.000 unds de Zapatos 500 unds m$ 8,550,000
2365 Retencion en la Fuente Compra 1.000 unds de Zapatos 500 unds mujer 500 unds niño
2368 Impuesto de Industria y comercio Compra 1.000 unds de Zapatos 500 unds mujer 500 unds niño
1110 Bancos Pago compra 1.000 unds de Zapatos 500 unds mujer 500 unds
5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 $ 208,955
1110 Bancos Descuento 4*1000
1110 Bancos Credito pago proveedores $ 52,000,000
2335 Cuentas por pagar Credito pago proveedores
5105 Gastos Papeleria Compra Papeleria $ 2,500,000
2365 Retencion en la Fuente Compra Papeleria
2368 Impuesto de Industria y comercio Compra Papeleria
1110 Bancos Compra Papeleria
5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 $ 9,709

1110 Bancos Descuento 4*1000

4135 Comercio X mayor y x menor Venta de zapatos
2408 Iva Generado Venta de zapatos
1355 Retencion en la fuente Venta de zapatos $ 150,000
1355 Impuesto de Industria y comercio Venta de zapatos $ 24,840
1110 Bancos Venta de zapatos $ 6,965,160
5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 $ 27,861
1110 Bancos Descuento 4*1000
1435 M/cia no fab x la empresa Venta de zapatos $ 6,030,000
6135 Comercio X mayor y x menor Venta de zapatos
1110 Bancos Credito pago proveedores
2335 Cuentas por pagar Credito pago proveedores $ 20,000,000
5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 $ 80,000
1110 Bancos Descuento 4*1000
513505 Servicios Servicio de aseo $ 3,500,000
2408 Iva Descontable Servicio de aseo $ 665,000
2365 Retencion en la Fuente Servicio de aseo
2368 Impuesto de Industria y comercio Servicio de aseo
1110 Bancos Servicio de aseo
 5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 $ 15,965
1110 Bancos Descuento 4*1000
6205 De mercancias Compra cajas para empacar zapatos $ 600,000
2408 iva descontable Compra cajas para empacar zapatos $ 114,000
110510 Caja menor Compra cajas para empacar zapatos
5105 Servicios Envios de correo $ 90,000
110510 Caja menor Envios de correo
5140 Gastos notariales Autenticacion de firmas $ 150,000
110510 Caja menor Autenticacion de firmas
510595 Elementos de aseo Compra elementos de aseo $ 1,300,000
2408 Iva descontable Compra elementos de aseo $ 247,000
1110 Bancos Compra elementos de aseo
5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 $ 6,188
1110 Bancos Descuento 4*1000
5135 Servicios de aseo Servicio de aseo oficina $ 950,000
2365 Retencion en la fuente Servicio de aseo oficina
2368 Impuesto de Industria y comercio Servicio de aseo oficina
1110 Bancos Servicio de aseo oficina
5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 $ 3,611
1110 Bancos Descuento 4*1000
5145 Servicio mantenimiento Mantenimiento maquinaria $ 1,300,000
2408 Iva descontable Mantenimiento maquinaria $ 247,000
2365 Retencion en la fuente Mantenimiento maquinaria
2368 Impuesto de industria y comercio Mantenimiento maquinaria
1110 Bancos Mantenimiento maquinaria
5305 Gastos Bancarios Descuento 4*1000 $ 5,930
1110 Bancos Descuento 4*1000
CREDITO
$ 20,000,000
$ 10,000,000
$ 27,000,000

$ 20,000,000

$ 1,125,000
$ 186,300
$ 52,238,700

$ 208,955

$ 52,000,000

$ 62,500
$ 10,350
$ 2,427,150

$ 9,709
$ 6,000,000
$ 1,140,000

$ 27,861

$ 6,030,000
$ 20,000,000
$ -

$ 80,000

$ 140,000
$ 33,810
$ 3,991,190
$ 15,965

$ 714,000

$ 90,000

$ 150,000

$ 1,547,000

$ 6,188

$ 38,000
$ 9,177
$ 902,823

$ 3,611

$ 52,000
$ 12,558
$ 1,482,442

$ 5,930
 DEBITO CREDITO
110505 Caja General $ 1,046,000
1110 Bancos $ 4,017,637
1355 RTE fte- RTE ica $ 174,840
1435 M/cia no fabricada x la empresa $ 51,030,000
2335 Cuentas por Pagar $ 32,000,000
2365 Retencion en la FUENTE $ 1,417,500
2368 ICA $ 252,195
2408 Iva Descontable $ 9,823,000
2408 Iva Generado $ 1,140,000
4135 Comercio x Mayor y x Menor $ 6,000,000
5105 Gastos $ 2,590,000
5135 Servicio Aseo $ 950,000
5140 Gastos NOTARIALES $ 150,000
5145 Servicio mantenimiento $ 1,300,000
5305 Gastos Bancarios $ 358,218
6135 Comercio x Mayor y x Menor $ 6,030,000
6205 De mercancias $ 600,000
152405 Muebles Y enseres $ 5,400,000
152805 Servicio Computo $ 21,600,000
311510 Aportes socios $ 57,000,000
510595 Elementos aseo $ 1,300,000
513505 Servicios $ 3,500,000

SUMAS IGUALES $ 103,839,695 $ 103,839,695

0
 EMPRESA
NIT
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DICIEMBRE DE 2017
Elaborado Bajo Normas de Información Financiera

pesos                         
NOTA colombianos
ACTIVOS CORRIENTES 12/31/2017
Efectivo y equivalentes al efectivo 3               5,063,637 
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes
Activo por impuestos corrientes
Inventarios             51,030,000 
Propiedad, planta y equipo             27,000,000 
Anticipo de impuestos corrientes  4                  174,840 
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 83,268,477
TOTAL ACTIVOS 83,268,477

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Prestamos  5             32,000,000 
Cuentas corrientes  comerciales por pagar 6
Impuestos corrientes por pagar 7               1,669,695 
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 33,669,695
TOTAL PASIVOS 33,669,695

PATRIMONIO NETO
Capital social              57,000,000 
Utilidad del ejercicio 8           (10,178,218)
PATRIMONIO NETO TOTAL 46,821,782
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 80,491,477
 EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADO DE ACTIVIDAD

NOTA 12/31/2017
Operaciones que continúan
Ingresos de actividades ordinarias 9 6,000,000
Costo de ventas  10 6,030,000

Utilidad bruta -30,000

Otros ingresos
Gastos 11 9,790,000
Resultados de actividades de la operación -9,820,000

Ingresos financieros 0
Costos financieros 12 358,218
Costo financiero, neto -358,218

otros costos 13

Utilidad antes de impuestos -10,178,218

Gasto por impuesto a las ganancias

Resultados del periodo -10,178,218