Introducción y presentación de la firma.

Declaración de la Política General

Descripción General

La Mision de Auditores Unilibre SAS es ofrecer a sus clientes servicios de la mas alta calidad en
Revisoría Fiscal, Auditoría Externa. Auditoría Interna. Sistemas de Gestion de la Calidad y
Consultoría Gerencial con el fin de contribuir a la generación de los valores agregados que las
empresas actuales necesitan. Lo anterior dentro de un marco de ética, integridad, idoneidad,
objetividad e independencia y diseñando adecuadas estrategias y técnicas que consoliden la
experiencia de sus profesionales y permitan contribuir al crecimiento de la sociedad y de sus
colaboradores

La Vision de Auditores Unilibre SAS es consolidarse como una firma líder en la pretación de
servicios profesionales en Revisoría Fiscal. Auditoría Externa. Auditoría Interna. Sistemas de
Gestion de Calidad, Consultoría Gerencial, en empresas nacionales e internacionales, respaldados
en la mas alta calidad técnica de sus profesionales a fin de contribuir al mejoramiento y
crecimiento permanente de las organizaciones, de la sociedad y de Auditores Unilibre SAS

Nuestras políticas están basadas en la Norma Internacional de Control de Calidad NICC-1. Estas
políticas y sus procedimientos asociados se han diseñado con el fin de proporcionar una base que
permita cumplir las normas, así como los requisitos regulatorios y legales aplicables, y emitir los
informes adecuados según las circunstancias.

Estas políticas reflejan elementos de control de la calidad individuales para ayudar a nuestros
socios y empleados a actuar con integridad y objetividad, realizar su trabajo con diligencia y
cumplir con las leyes, regulaciones y normas profesionales aplicables. El sistema de control de la
calidad aplicable comprende los siguientes elementos principales:

1) Responsabilidades de la dirección con respecto a la calidad

2) Estrictas normas éticas
3) Sólidos procedimientos de aceptación y reevaluación de clientes y trabajos
4) Sólida gestión del personal
5) Realización de los encargos
6) Actividades de supervisión
7) Documentación

Funciones y Responsabilidades Generales de Todos los Socios y Empleados

Todos los socios y empleados son responsables, en distintos grados, de implantar las políticas y
procedimientos de control de calidad de la firma

Es importante que los socios y empleados interpreten que la cultura interna premia el desempeño
y el trabajo de calidad.

La firma realiza periodicamente la revisión de sus actuales prácticas, lo que anima a los socios y
empleados a hacer que estas prácticas se alineen con las políticas de control de calidad, tales
como:
• Dar la más alta prioridad al comportamiento ético y a la calidad del servicio; en ningún caso las
consideraciones comerciales deben tener más importancia que la calidad del trabajo que se lleve a
cabo;
• Leer, entender y cumplir con el Código de Ética Profesional implantado por la firma;
• Evitar circunstancias que puedan afectar (o que parezca que afecten) a la independencia;
• Cumplir con los requerimientos de formación profesional continuada, incluyendo la
conservación de registros como evidencia de dicho cumplimiento;
• Mantenerse al día en cuanto a los más recientes avances de la profesión, el marco de
información financiera y las normas aplicables (por ejemplo, NIIF, NIA), prácticas de información y
contabilidad, control de calidad, normas de la firma y otros avances significativos de la industria y
específicos para el cliente;
• Prestar ayuda amable y respetuosa a otros socios y empleados cuando la necesiten y la soliciten;
enseñarles a través de conocimientos y experiencia compartidos y mejorar la calidad del servicio al
cliente;
• Proteger y dar uso y mantenimiento adecuados a los equipos de oficina y a los sistemas
informáticos (incluyendo los recursos de la red y de comunicaciones) y a otros activos
compartidos. Esto incluye el uso de los recursos tecnológicos de la firma únicamente para
finalidades de negocio adecuados, tomando en cuenta la ética, la confidencialidad del cliente y la
privacidad;
• Mantener protegidos y en total confidencialidad los datos de la firma y de los clientes, la
información del negocio y de los clientes y la información personal;
• Informar al socio o gerente cualesquiera observaciones de violaciones significativas al control de
calidad de la firma, a la ética e independencia, a la confidencialidad, o de uso inadecuado de los
recursos de la firma (incluyendo los sistemas de la Red y de correo electrónico);
• Documentar y conservar registros adecuados de todas las consultas, diferencias de opinión,
análisis, resoluciones y conclusiones significativos sobre la gestión de amenazas a la
independencia, problemas difíciles o discutibles, diferencias de opinión y conflictos de intereses.

1. Responsabilidades de la dirección con respecto a la calidad

Objetivo:

El objetivo del sistema de control de calidad en cuanto a las responsabilidades de liderazgo es

promover una cultura interna en la que se reconozca que la calidad en la realización de los
encargos es esencial.

Auditores Unilibre SAS satisface este objetivo estableciendo y manteniendo las políticas y
procedimientos que se describen en los párrafos siguientes:

Política 1: El consejo directivo de socios de Auditores Unilibre SAS asume la responsabilidad última
del sistema de control de calidad de la firma y promueve una cultura interna en la que se reconoce
que la calidad en la realización de los encargos es esencial.

Auditores Unilibre SAS implementa esta política a través de los siguientes procedimientos:

Procedimientos: En la reunión de fecha 1 de Enero de 2016 el consejo directivo de socios acordó

incluir esta responsabilidad entre sus atribuciones.
El consejo directivo promueve la cultura interna en la que se reconoce que la calidad en la
realización de los encargos es esencial a través de diversas herramientas de comunicación:
comunicaciones institucionales, reuniones con los socios y con el resto del personal, etc.

El consejo directivo informa a los socios y al resto del personal de que la falta de cumplimiento de
las políticas y procedimientos de la firma en relación con la calidad en la realización de los
encargos y en relación con los requerimientos éticos puede dar lugar a una acción disciplinaria.

POLITICA 2:

PROCEDIMIENTOS:

POLITICA 3

PROCEDIMIENTOS:

1. Estrictas normas éticas

Nos comprometemos a mantener una conducta ética de alto nivel en todo lo que hacemos.
Nuestra firma cumple los requerimientos legales, éticos y profesionales que le son aplicables
mediante una serie de mecanismos, incluida la adopción de procedimientos y políticas claras en
esta área y la promulgación de un Código de Conducta.

Nuestro Código de Conducta define las normas de conducta ética que exigimos a nuestra firma y a
nuestros profesionales. En este código se hace hincapié en el hecho de que cada socio y empleado
es personalmente responsable del cumplimiento de las normas legales, profesionales y éticas
aplicables a su función principal y a su nivel de responsabilidad.

Este código incorpora disposiciones que exigen que los profesionales de Auditores Unilibre SAS:

• Cumplan todas las leyes, regulaciones y políticas de Auditores Unilibre SAS aplicables
• Comuniquen cualquier acto ilegal cometido por personal de Auditores Unilibre SAS, clientes u
otras partes relacionadas
• Comuniquen cualquier incumplimiento de las políticas de gestión de riesgos por parte de los
profesionales o la firma de Auditores Unilibre SAS
• Mantengan los niveles más elevados en cuanto a confidencialidad de la información de los
clientes
• No ofrezcan, prometan, realicen, soliciten o acepten sobornos (ni directamente ni a través de un
intermediario)

Auditores Unilibre SAS opera con políticas y procedimientos rigurosos para garantizar que
nuestros socios y empleados no tengan intereses financieros ni relaciones que estén prohibidas
con nuestros clientes de auditoría, su equipo de dirección, consejeros o propietarios significativos
de los mismos. Estas políticas y procedimientos están supervisados por el socio de Ética e
Independencia que rinde cuentas al Presidente. Tanto estas políticas y procedimientos, como
nuestro código de conducta, están incluidos en el manual de Ética e Independencia. Este manual
se actualiza anualmente y se pone a disposición de todos los profesionales de la firma.

Objetivo: El objetivo del elemento del sistema de control de calidad correspondiente a los
requerimientos de ética aplicables es proporcionar a la firma una seguridad razonable de que
tanto ella misma como su personal y, en su caso, otras personas sujetas a dichos requerimientos,
cumplen con los requerimientos de ética aplicables determinados por la firma.

Auditores Unilibre SAS satisface este objetivo estableciendo y manteniendo las políticas y
procedimientos que se describen en los párrafos siguientes.

Política 1: El personal cumple con los requerimientos de ética aplicables, tal y como están
establecidos en el Código de Ética Profesional de la firma y en el TRLAC y el reglamento que lo
desarrolla.

Auditores Unilibre SAS implementa esta política a través de los siguientes procedimientos:

Procedimientos: El consejo directivo de socios designa a un socio como responsable de ética en la

firma, y le atribuye la responsabilidad de revisar los pronunciamientos significativos relacionados
con las normas de ética; contestar las cuestiones que le plantee el personal de la firma;
determinar en qué circunstancias se requiere realizar una consulta a fuentes externas a la firma; y
resolver los asuntos significativos.

La firma proporciona al personal acceso directo y sencillo al Código de Ética Profesional de la firma
y a las disposiciones establecidas en la normativa aplicable.

La firma establece un sistema para identificar todos los servicios realizados a cada cliente y evaluar
si alguno de dichos servicios podría suponer una amenaza a la independencia.

Política 2: La firma establece procedimientos para comunicar los requerimientos de independencia

aplicables a su personal y, cuando es aplicable, a otras personas sujetas a dichos requerimientos.

Auditores Unilibre SAS implementa esta política a través de los siguientes procedimientos:

Procedimientos: Se informa al personal sujeto a los requerimientos de independencia de la firma a

través de las siguientes acciones:

- Mediante la creación y el mantenimiento de un listado de entidades respecto de las cuales

el personal de la firma tiene prohibido mantener intereses financieros.
- Facilitando al personal el acceso a dicho listado de forma que ellos mismos puedan evaluar
su posición de independencia.
- Comunicando al personal los cambios que se produzcan en dicho listado.

Se realizan recordatorios frecuentes al personal de sus responsabilidades profesionales, tales

como evitar cualquier comportamiento que pueda interpretarse como una amenaza a la
independencia.

POLITICA 3

PROCEDIMIENTOS:

2. Sólidos procedimientos de aceptación y reevaluación de clientes y trabajos

Somos conscientes de que contar con unas rigurosas políticas de aceptación y evaluación de la
continuidad de la relación con clientes resulta de vital importancia para la capacidad de la firma de
prestar servicios profesionales de alta calidad. Hemos establecido políticas y procedimientos para
decidir si aceptar o continuar una relación con un cliente. En el caso de los clientes y trabajos de
mayor riesgo, es necesaria la autorización del socio responsable de control de la firma.

Antes de aceptar un trabajo de auditoría, el socio del trabajo realiza la evaluación del mismo y
completa el documento de aceptación de trabajos de auditoría , Durante el proceso de evaluación
se consideran diversos factores, tales como la integridad de la dirección y los propietarios y la
competencia del equipo de gestión financiera del cliente. Dependiendo de la valoración global de
riesgos realizada, si procede, deberán introducirse salvaguardas adicionales en nuestros procesos
de auditoría para ayudar a mitigar los factores de riesgo identificados.

3. Sólida gestión del personal

4. Realización de los encargos

5. Actividades de supervisión
6. Documentación