Auditoría logística SPSA

“AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL”
UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE

WORKING ADULT
TÍTULO
“AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL PROCESO DE RECEPCION
DEL CENTRO DDE DISTRIBUCION – LOGISTICA” DE LA
EMPRESA SUPERMERCADOS PERUANOS SA.
ALUMNOS: ALVA NANFUÑAY KATHERINE ELIZABETH

katherine_alvan@hotmail.com
ANCHAHUA RIVERA MAYUMI

mayumi_2225@hotmail.com
CENTURION VERA, MARÍA RAQUEL

sirenawa@hotmail.com
FLORES CHUMPÉN EDISSON

ediflores92@gmail.com
SAENZ RUIZ GREGORY ELIOT

Saenzge@hotmail.com
CARRERA PROFESIONAL : ADMINISTRACION

CURSO : AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
DOCENTE : Mg. TARMEÑO BERNUY LUIS
FECHA : 07/07/18
CICLO : V
LIMA – PERÚ
Auditoría Administrativa Página 1

INDICE

DEDICATORIA
A nuestro profesor Mg. Tarmeño Bernuy Luis que con
su dedicación, paciencia, esmero y profesionalismo nos
dirigió durante todo este trayecto, con el objetivo de
enseñarnos e instruirnos para el futuro.

AGRADECIMIENTOS
Nuestro principal agradecimiento es a Dios, por darnos la
oportunidad de llegar a este momento de nuestras vidas, por
iluminarnos y por darnos la fortaleza necesaria para trabajar de
forma ardua y comprometida, a nuestros familiares y personas
amadas por su apoyo incondicional, a la Universidad y al docente
Luis Tarmeño Bernuy por las enseñanzas brindadas llenas de
excelentes conocimientos y vivencias que nos han permitido
crecer moral e intelectualmente, por su colaboración y la de
nuestros compañeros de carrera, ya que con ellos aprendimos que
el trabajo en equipo es una herramienta de progreso.

INTRODUCCION
En el entorno actual cada vez más competitivo y con menores márgenes, las empresas
buscan estrategias de mejora continua que las haga más competitivas. En este sentido,
en los últimos años se ha tomado mayor interés en la Gestión Logística, siendo un punto
importante la especialidad de Logística de Entrada la cual se encarga de comprar,
almacenar y gestionar los inventarios, siendo el tema de investigación del presente
trabajo. La Logística de Entrada o Recepción de mercadería representa por sí mismo
una oportunidad de desarrollo las empresas industriales utilizan más del 60% de todos
sus ingresos para adquirir insumos para la producción, materiales, equipos y
suministros, además de otros servicios complementarios, de ahí la necesidad de
gestionar eficazmente las compras dentro de la empresa. Asimismo, la gestión adecuada
de inventarios nos permite atender con un nivel óptimo a los clientes internos y
externos, estableciendo políticas y niveles de rotación de stock que permitan una
optimización en los costos de almacenamiento y la eficacia del desarrollo en ella. Para
manejar niveles óptimos de servicios se hace necesario mantener la confiabilidad del
nivel de las existencias físicas en los almacenes con los registros contables de
inventarios. En este marco, el objetivo del presente trabajo es desarrollar una auditoria
administrativa que permita a las empresas analizar el desempeño de la Logística de
Entrada, identificando sus problemas y orientándolas hacia el desarrollo de alternativas
de mejora mediante el uso de las herramientas que esta área desarrolla.

1. LA EMPRESA
a. Reseña de la Empresa
SPSA, inició sus operaciones con el nombre de Supermercados Santa Isabel S.A. en
1993. La cadena creció durante la década de los noventa mediante la adquisición de
las cadenas Mass y Top Market, y el arrendamiento del supermercado San Jorge.
Gracias a estas adquisiciones, Santa Isabel se consolidó como la segunda cadena de
supermercados en el Perú. En 1998, el grupo Holandés Royal Ahold, tercer minorista
del mundo, se convirtió en copropietario de Santa Isabel, y fue incrementando su
participación hasta asumir el control total de la empresa en mayo del 2002.
Bajo la administración de Ahold, la empresa lanzó exitosamente el formato de
hipermercados Plaza Vea. A inicios del año 2003, Ahold tomó la decisión de vender
sus operaciones en Sudamérica. El 11 de diciembre de 2003, el grupo financiero
Interbank adquirió la totalidad de las acciones de Supermercados Santa Isabel,
brindando a la empresa el respaldo financiero y el prestigio necesarios para que una
cadena ahora 100% Peruana pudiese continuar con el proceso de expansión iniciado
por Ahold. Durante los años 2004 y 2005, la estrategia de la empresa se basó en la
definición y consolidación de sus formatos, culminando con el lanzamiento de la
nueva marca Vivanda, la transformación de las tiendas Minisol a Mass y una profunda
mejora en calidad y servicios de Plaza Vea. En marzo de 2004, la junta general de
accionistas aprobó cambiar la denominación social de Supermercados Santa Isabel
S.A. por SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.

Desde el 2006, Supermercados Peruanos está teniendo un crecimiento constante,
resultado de su plan de expansión, a través de la construcción de nuevas tiendas tanto
en Lima como en Provincias se busca atender nuevos segmentos y en algunos casos
remodelando tiendas ya existentes a fin de satisfacer mejor las necesidades de sus
clientes.
b. Visión.
“Ser la Primera opción de Compra para todos los peruanos”
c. Misión.
“Ofrecer a nuestros clientes productos de calidad a los mejores precios, a
través de formatos de retail eficientes, que le permitan mejora su vida”
d. Objetivos del Proceso de recepción de Mercadería – logística
 Recibir y descargar rápida y eficientemente los productos.
 Verificar que la cantidad recibida sea la correcta y la fecha del vencimiento del
lote este dentro de los rangos permitidos.
e. Definición de términos
Auditoria: Es un proceso sistemático para obtener y evaluar de manera objetiva las
evidencias relacionadas con informes sobre las actividades económicas y
otros procesos relacionados a la empresa. (19 agosto, 2014 -
https://actualicese.com/2014/08/19/definicion-de-auditoria/).

Auditor: Es es una persona capacitada y con la suficiente experiencia para revisar y
verificar que los datos contables que la empresa auditada facilita
correspondan realmente con la actividad que ha venido desarrollando.
(18 Marzo, 2017- https://debitoor.es/glosario/definicion-auditoria)
Hallazgos: Es una narración explicativa y lógica de los hechos detectados en el examen
de auditoría, referente a deficiencias, desviaciones, irregularidades, errores,
debilidades, fortalezas y/o necesidades de cambio. (Enero 2016 -
https://www.contraloriabga.gov.co/files/HALLAZGOS_LEMT.pdf)
Check List: Son formatos creados para realizar actividades repetitivas, controlar el
cumplimiento de una lista de requisitos o recolectar datos ordenadamente y
de forma sistemática. (Julio, 2012 https://www.pdcahome.com/check-list/)
Evidencia: Es una muestra verificada y certera obtenida en una investigación. (Enero
2015 - http://conceptodefinicion.de/evidencia/)
Procesos: Es la sucesión de actos o acciones realizados con cierto orden, que se
dirigen a un punto o finalidad, así como también al conjunto de
fenómenos activos y organizados en el tiempo (Diciembre, 2014-
http://conceptodefinicion.de/proceso/)
Recepción de Mercadería:
Actividad más importantes de la logística, es la aceptación, condicionada o
no, que se realiza al proveedor (Abril 2018-
http://www.alpormayor.ws/mercaderia/recepcion-de-mercaderia.html)

Logística: Es el proceso de planificar, implementar y controlar eficientemente el flujo
de materias primas, productos en curso, productos terminados y la
información relacionada con ellos, desde el punto de origen hasta el punto de
consumo con el propósito de satisfacer los requerimientos del cliente
(Marzo 2017 - https://www.upct.es/~gio/definicioneslogistica.htm).
f. Proceso de Recepción de mercadería
El proceso de recepción incluye la descarga, revisión, movimiento y/o traslado,
clasificación y re-empaque de la mercadería. Los objetivos de este proceso son recibir
y descargar rápida y eficientemente los productos, así como verificar que la cantidad
recibida sea la correcta y la fecha del vencimiento del lote este dentro de los rangos
permitidos.

2. Perfil del Auditor Administrativo
PERFIL DEL AUDITOR
Considerando que el auditor es en quien recae la responsabilidad de conceptualizarla,
ejecutarla y lograr los resultados necesarios para mejorar el desempeño de la
organización que ha optado por este recurso. La calidad y el nivel de ejecución de la
auditoria dependen del profesionalismo y sensibilidad del auditor y de su comprensión
de las actividades que debe realizar. Por lo tanto, se detalla algunos perfiles de los
auditores:
MAYUMI ANCHAHUA RIVERA
 Formación universitaria: Licenciatura o postgrado en administración.
 Conocimientos competencias: Siempre muestra imparcialidad, sinceridad y
honestidad en todo momento del proceso de la auditoría de calidad.
 Habilidades y destrezas: Es una persona muy observadora, con capacidad de
que los pequeños detalles no se le pasen por alto.
 Valores y principios éticos: Confiabilidad; el auditor al realizar un examen
aplica procedimientos y métodos necesarios para realizar la auditoría, derivando
de ello, confianza en su capacidad profesional y dando confianza al auditado de
los juicios que emite.
 Amplia experiencia: Conocimiento de la imagen corporativa.
 Profesional competente: En la auditoria debe tener asesoramiento y asistencia
competente.

MARIA RAQUEL CENTURION VERA
 Conocimientos competencias: Tiene la capacidad de entender diferentes
situaciones y ser consciente de las mismas.
 Habilidades y destrezas: E una persona que en todo momento muestra
seguridad de lo que hace y de sí mismo.
 Valores y principios éticos: Imparcialidad; es cuando el auditor busca realizar
su trabajo de forma equitativa, siendo siempre justo y razonable en los juicios
que emite. Además reconoce errores y da un trato igual a los funcionarios y
empleado que audita.
 Amplia experiencia: Tiene independencia de criterio.
 Profesional competente: El auditor debe tener conocimientos suficientes para
evaluar el riesgo del fraude.
GREGORY ELLIOT SAENZ RUIZ
 Conocimientos competencias: El adquiere experiencia de las propias auditorías
en las que va participando con el tiempo.
 Habilidades y destrezas: Ha de ser una persona comprensible y abierta a
aceptar diferentes visiones alternativas considerando, para ello, la aportación de
nuevas ideas propuestas.
 Valores y principios éticos: Responsabilidad; el auditor al realizar su
evaluación, emite un dictamen, adquiriendo un compromiso inevitable de su
actuación profesional, aceptando absolutamente las consecuencias de su trabajo.

 Amplia experiencia: Tiene conocimiento de la organización.
 Profesional competente: Tiene el conocimiento suficiente de los riesgos y
controles clave con tecnología de la información.
EDISSON FLORES CHUMPEN
 Conocimientos competencias: El acude a conferencias que se celebren
relacionadas con calidad, para obtener mayor conocimiento.
 Habilidades y destrezas: Es altamente exigente en cuanto al logro de las metas
establecidas en el proceso de auditoría que realiza.
 Valores y principios éticos: Integridad es el auditor al poseer esta cualidad es
de principios sólidos, es honorable, recto y se apega a sus convicciones
cualesquiera que sean, las hace respetar; de igual forma cumple estrictamente
sus compromisos de trabajo
 Amplia experiencia: identificación con el personal.
 Profesional competente: En ninguna auditoria se debe aceptar un servicio de
consultoría, o bien debe obtener asesoramiento ya asistencia competente.
KATHERINE ELIZABETH ALVA NANFUÑAY
 Conocimientos competencias: Asiste a cursos y talleres que ofrezcan una
formación especializada en aquellas materias concretas sobre la que nos
queramos actualizar y obtener mayor conocimiento.
 Habilidades y destrezas: Es una personal versátil, en el sentido de que sepa
amoldarse a diferentes entornos y contextos con facilidad.

 Valores y principios éticos: Imparcialidad es cuando el auditor busca realizar
su trabajo de forma equitativa, siendo siempre justo y razonable en los juicios
que emite. Además reconoce errores y da un trato igual a los funcionarios y
empleado que audita.
 Amplia experiencia: tiene visión imparcial de la organización.
 Profesional competente: Su desarrollo profesional debe estar basado en las
mejores prácticas, legislación y técnicas existentes.
RESPONSABILIDAD SOCIAL Y LA ÉTICA DEL AUDITOR
Considerando que la ética permite regular de un auditor, de manera que establece
requisitos de autonomía para trabajos de auditoria, y de revisión en los que el auditor
expresa recomendaciones y oportunidades de mejora para un lograr una competitividad.
Por lo que es necesario que se mantenga libre de impedimentos que resten credibilidad
a sus juicios, debiendo preservar su autonomía e imparcialidad. Por lo tanto, se detalla
algunos principios diferenciados de los auditores:
MAYUMI ANCHAHUA RIVERA
 Independencia: Es Una de las principales características y cualidades de las que
debe gozar un auditor, tiene absoluta independencia para poder opinar y
conceptuar sin el riesgo de que su concepto u opinión resulte viciada de algún
modo. Evita cualquier conflicto de intereses que pueda llevar a comprometer su
credibilidad y confianza a la hora de cumplir con sus labores. Asimismo, evita
todo elemento o circunstancia que pueda en un momento dado parcializar o sesgar
la actuación del auditor.

MARIA RAQUEL CENTURION VERA
 Integridad: Resalta una rectitud intachable en el ejercicio de su papel como
auditora, que le obliga, en el ejercicio de su profesión, a ser honesta y sincera en
la realización de su trabajo y la emisión de su informe. En consecuencia, todas y
cada una de las funciones que ha de realizar han de estar presididas por una
honradez profesional irreprochable
GREGORY ELLIOT SAENZ RUIZ
 Confidencialidad: Mantiene la discreción en el uso y protección de la
información adquirida en el curso de las labores. La información de la
auditoria no lo emplea de manera inapropiada para ganancia personal que vaya
en detrimento de sus intereses legítimos como auditor.
EDISSON FLORES CHUMPEN
 Objetividad: Para mantener la objetividad, evitar estar involucrado
personalmente o profesionalmente con el área auditada, ni mantiene lealtad con
ella; y tiene una actitud mental imparcial y neutral en relación con todos sus
trabajos.
KATHERINE ELIZABETH ALVA NANFUÑAY
 Responsabilidad: Es absolutamente responsable de la auditoria que realiza y del
contenido de su informe o recomendaciones. En la medida en que es libre, y por
encima de sus conveniencias personales, debe responder de forma hábil, eficiente,
y adecuada, haciéndose cargo, ante la comunidad de sus propios actos o de los
actos de terceros cuando corresponda a su equipo de trabajo.

3. Análisis de los Procesos de la Auditoria
Los procesos que estaremos auditando serán:

Planificación, organización, dirección y control del área de Recepción de Mercadería.
Planeación:
En el área de Recepción de Mercadería de Supermercados Peruanos S.A. se cuenta con
Manual Operativo, Manual de Procedimiento, Reglamento Interno de trabajo,
Reglamento Interno de seguridad y salud en el trabajo.
Debido al análisis de los documentos de información que hemos obtenido del área de
Recepción trataremos de identificar si el personal tiene conocimientos de la misión,
visión, objetivos, procedimientos del área y de la empresa, el área que vamos analizar
de Supermercados Peruanos S.A. es el área de Recepción de Mercadería. El centro de
distribución cuenta con una estructura compuesta dividida de la siguiente manera:
 Flujo de Ingreso o Recepción de Mercadería: Es el área de Controlar verificar
y coordinar el adecuado ingreso de productos perecibles y no perecibles, al
centro de distribución.
 Flujo de Salida: Es el área encargada en la preparación y despacho de los
pedidos desde el centro de distribución hacia las tiendas, afectando en gran
medida a la productividad de toda la cadena logística.
 Planificación: planificar, controlar, desarrollar y coordinar la gestión del
ingreso y salida de la mercadería logrando el correcto abastecimiento de la
tiendas.

Organización:
En Supermercados Peruanos S.A en el área de Recepción se analizara si los
colaboradores tienen el conocimiento de sus funciones a realizar a diario ya que tienen
un manual de funciones y han recibido capacitaciones constantemente. Asimismo se
analizara el perfil de puesto,
Organigrama de la empresa
Jefatura de
Recepcion y
Almacenaje
Supervision de Supervision de
operaciones operaciones
logisticas de logisticas de
Rececpion Almacenaje
Recepcion Recepcion Recepcion Unidades

Ante puerto Almacenaje
Nacional/ Fc Importados Electro Logistificaicas
Coordinador de
Operaciones Logisticas
Agente de Prevencion de
Perdidas
Asistente de
Auxiliares de

Estructura del área de recepción de mercadería
Jefatura de
Recepcion y
Almacenaje
Supervision de Supervision de
operaciones operaciones
logisticas de logisticas de
Rececpion Almacenaje
Recepcion Recepcion Unidades

Recepcion Electro Almacenaje
Nacional/ Fc Importados Logistificaicas
Dirección:
Para este proceso se evaluará temas de:
o Verificar que el área tenga diferentes tipos de elementos motivadores:
empleado del mes, entrega de cuponeras de días descansos etc.
o En comunicación si tienen: capacitaciones constantes, reuniones para dar a
conocer algún procedimiento nuevo, etc.
o Liderazgo: Si el personal tiene conocimiento de los pilares culturales de la
organización.
Control:
Para este proceso se verificará si el área cuenta con indicadores para medir la
productividad del área. Asimismo, si existen un seguimiento de control y supervisión a
los procesos del área.

4. Plan de Auditoria:
El plan de auditoria implementado para el proyecto es en base a lo siguiente:
a. Programa
- Reunión del grupo a auditar el día 19/06/18.

- Concentración del grupo a auditar en la empresa Supermercados Peruanos (área
de logística) a horas 8:00 am.
- Inicio de Auditoria 9:00 – 9:15 AM
- Identificación y presentación adecuada del grupo a auditar.
- Portar con los documentos e información necesaria para realizar la auditoria.
b. Instrumentos de Auditoria
Los instrumentos a utilizar en la auditoria son los siguientes:

- Lapiceros
- Documentos de Gestión (Email, imágenes, Archivos, Formatos, Políticas, etc.
- Manual Operativo – Manual de Procedimientos
- Reglamento Interno de Seguridad, Salud y trabajo
- Reglamento Interno de Trabajo
- Check List
- Agenda de Auditoría

- Diagrama de Gama
DIAGRAMA DE GANTT DE LA AUDITORIA AL ÁREA DE RECEPCION DE MERCADERIA
26 DÍAS
DESCRIPCIÒN DE ACTIVIDADES DEL TIEMPO DE

RESPONSABLE
AUDITOR EJECUCIÓN
28-may
30-may
01-jun
02-jun
04-jun
05-jun
06-jun
07-jun
08-jun
11-jun
12-jun
13-jun
14-jun
15-jun
17-jun
19-jun
20-jun
21-jun
22-jun
23-jun
24-jun
25-jun
26-jun
27-jun
28-jun
29-jun
30-jun
Busqueda de la Empresa para la X
realizacion de la Auditoria
Levantamiento de informacion de la
X
empresa a auditar
Eleccion de la Empresa a Auditar X
Eleccion del Area a Auditar X
Solitud formal (Correo), al area a
X
audiar Eliot Saenz
Obtención de documentos claves Katherine
I 15 días
MOF- RIF- Manuales operativos, Alva,Edisson
Flores X X X X X
funciones y procediemietos,
Documento de Gestion
Detallar y Analizar el proceso de
X
recepcion de mercaderia
Analizar Puntos criticos dentro de la
X
recepcion de mercaderia
Priorisar los informes ah utilizar en
X X X
la Auditoria
Elaborcion Check List X
Presentación del equipo auditor en el
X
area Logistica
Comunicación de la auditoria
/Confirmar los canales de Katherine Alva X
información Raquel Centurion
II Firma del Acta de Reunión de Inicio Edisson Flores 1 día X
Inicio de la auditoria en el area Mayumi Anchahua
X
coordinada Eliot Saenz
Análisis y evaluación de
X
los hallazgos de la auditoria
Reunión de cierre de Auditoria X
Analizar la recopilacion de evidencias
X
Analizar informes en base al check
X
III list Mayumi Anchahua 9 días
Analizar informes de conformidad X
Elaboración del Informe final de la
X X X X X X X X X
auditoria
IV Presentación de informe Raquel Centurion 1 día
X
final Edisson Flores
Equipo Auditor (*) : ------------------------------

Checklist de Auditoría
Formato GM01-2018
Razón social Supermercados Peruanos S.A.
Formato Centro Logístico de Distribución
Local Cd Lurín – Cd Punta Negra
Área auditada Recepción de Mercadería del Centro de Distribución
Fecha Auditoria : 19/06/2018
Nombres CUMPLE EVIDENCIAS Y

Descripcion
OBSERVACIONES
Auditado Auditor Si No
1. Planificación
1.1 Misión Si No
Luis Huamán Tapullima. (Auxiliar

¿Conoce Ud. La MISION de la empresa? Eliot Sáenz
de Operaciones Logísticas)
¿Se siente Uds. Identificado con la misión de la Luis Huamán Tapullima. (Auxiliar
Eliot Sáenz
empresa? de Operaciones Logísticas)
1.2 Visión Si No
Pedro Pacherres Chiroque.
¿Conoce Uds. cuál es la VISIÓN de la empresa? (Auxiliar de Operaciones Eliot Sáenz
Logísticas)
¿Se siente Ud. identificado con la Visión de la
(Auxiliar de Operaciones Eliot Sáenz
empresa?
Logísticas)
1.3. Objetivos Si No
Luis Huamán Tapullima. (Auxiliar

¿Conoce Ud. Los objetivos de su área? Eliot Sáenz
de Operaciones Logísticas)
Considera Ud. Que su trabajo influye de manera Luis Huamán Tapullima. (Auxiliar
Eliot Sáenz
positiva con los objetivos de su área. de Operaciones Logísticas)
1.4. Procesos Si No
¿Conoce Ud. Algún Proceso del Centro de
distribución?
Logísticas)
¿Me podría indicar si el proceso de recepción de

mercadería incluye la descarga, revisión,
movimiento y/o traslado, clasificación y re-
Logísticas)
empaque de la mercadería?
1.5 Políticas. Si No
Antonio Marín Escurra
¿Conoce Ud. La política de Línea de Carrera?. (Coordinador de Operaciones Eliot Sáenz
Logísticas)
¿Conoce Ud. La política de salud y seguridad en
el trabajo?.
Logísticas)
1.6 Procedimientos. Si No
Ud. Tiene conocimiento del procedimiento
Luis Huamán Tapullima. (Auxiliar Edisson
correcto la recepción de mercadería en el
de Operaciones Logísticas) Flores
centro de distribución.

¿Conoce Ud. Alguna practica o método de
|control al momento de iniciar la recepción de
mercadería?.
Conoce Ud. El procedimiento correcto ante un Edisson
(Auxiliar de Operaciones
rechazo de mercadería. Flores
Logísticas)
¿Ud. Valida y firma los formatos de rechazo de Edisson
(Coordinador de Operaciones
mercadería? Flores
Logísticas)
¿Conoce Ud. El procedimiento documentario al Edisson
finalizar su Recepción de mercadería? Flores
Logísticas)
¿Ud. Valida y firma lo reportes que se le Edisson
entrega al proveedor? Flores
Logísticas)
¿Ud. Tiene conocimientos de los diferentes
colores de etiqueta por día al momento de
ingresar la mercadería?.
2. Organización
2.1. Organigrama Si No
¿Sabe Ud. Si su área cuenta con un Mayumi
organigrama establecido? Anchahua
Logísticas)
¿Sabe Usted donde se encuentra el Mayumi
organigrama de su área? Anchahua
Logísticas)
2.2. Funciones Si No
¿Conoce Usted las funciones de un auxiliar de Luis Huamán Tapullima. (Auxiliar Mayumi
recepción?. de Operaciones Logísticas) Anchahua

¿Conoce Usted las funciones como coordinador Mayumi
de Área?. Anchahua
Logísticas)
2.3 Capacitación, Inducción.
Dígame si al momento de Ingresar a la empresa Luis Huamán Tapullima. (Auxiliar Mayumi

le entregaron su Kit Operativo. de Operaciones Logísticas) Anchahua
Le realizaron al momento de ingresar a la Luis Huamán Tapullima. (Auxiliar Mayumi

empresa una inducción operativa. de Operaciones Logísticas) Anchahua

Le realizaron al momento finalizar la inducción Mayumi
operativa una evaluación de lo aprendido. Anchahua
Logísticas)
Ud. ha asistido a alguna capacitación Mayumi
establecida por Supermercados peruanos Anchahua
Logísticas)
2.3. Perfil del Puesto Si No
¿Conoce Ud. el Nombre exacto del cargo que Mayumi
ocupa actualmente? Anchahua
Logísticas)
Sabe Ud. Que requisitos mínimos se exige para Mayumi
tener el cargo que Ud. tiene. Anchahua
Logísticas)

¿Considera Ud. Que cumple con los requisitos Mayumi
mínimos necesarios para el puesto que ocupa? Anchahua
Logísticas)

3. Dirección
3.1. Liderazgo Si No
¿Cómo encargado del área conoce Ud. los Antonio Marín Escurra
Katherine
pilares culturales que hacen a uno como un (Coordinador de Operaciones
Alva
buen líder? Logísticas)
3.2. Comunicación Si No
¿Conoce Ud. Algunos canales (donde son Luis Huamán Tapullima. (Auxiliar Katherine
comunicados aspectos importantes del área? de Operaciones Logísticas) Alva
Conoce ud. El procedimiento correcto cuando Luis Huamán Tapullima. (Auxiliar Katherine
tenga que faltar a su centro de labores. de Operaciones Logísticas) Alva
3.3. Motivación Si No
Sabe Ud. Si la empresa cuenta con programas Katherine
que reconocen el buen desempeño. Alva
Logísticas)
Katherine
¿Se le entregó la chequera de Tomas? (Auxiliar de Operaciones
Alva
Logísticas)
4. Control
4.1. Indicadores Si No
¿Existen indicadores respecto a los procesos del Raquel
área de Recepción de mercadería? Centurión
Logísticas)
¿Llevas un control actualizado de los Raquel
indicadores de tu área? Centurión
Logísticas)
Mencionas diariamente en los briefing las Raquel
metas diarias. Centurión
Logísticas)
4.2. Supervisión Si No
¿Supervisas diariamente el nivel de asistencia Raquel
de proveedores? Centurión
Logísticas)
Como auxiliar Logístico Ud. hoy ha realizado Raquel
algún muestreo aleatorio a algún proveedor. Centurión
Logísticas)

- Acta de Inicio y de Cierre de Auditoria
5. Informe de Auditoría administrativa
a) Naturaleza : Auditoria Administrativa
b) Alcance : Proceso de recepción de Mercadería CD - SPSA
c) Antecedentes :
Auditoria : Auditoria de Calidad

Frecuencia : Trimestral
Alcance : Área Recepción de Mercadería
Auditoria : Auditoria de Inventarios y Procesos.

Frecuencia : Trimestral
Alcance : Área Recepción de Mercadería
d) Objetivo:
Evaluar la conformidad del Proceso de Recepción de ingreso de Mercadería.
e) Análisis de Hallazgos
Planificación:
Misión
 Al realizar la auditoria al colaborador Luis Huamán Tapullima, Auxiliar
del área de Recepción del Centro logístico de SPSA, se le pregunto si tiene
conocimiento de cuál es la misión de la empresa, el colaborador indico
que si conoce la misión de la empresa y la ha mencionado en su totalidad.
Se corroboro con la observación directa de parte del auditor Eliot Saenz,
quien al leer la misión de la empresa que está ubicada en el periódico
mural del área, contrastó que, lo mencionado por el colaborador presenta
relación con el texto de la misión publicado en dicho espacio.

Por esta razón se trata de una CONFORMIDAD. Asimismo, se
recomienda extender programas de capacitación sobre la misión, así el todo
el personal se sientan identificados y comprometidos con la empresa. Se
adjunta evidencias, ver foto en la Pág.1.
Visión
 Al realizar la auditoria al colaborador Pedro Pacherres Chiroque, Auxiliar
conocimiento de cuál es la visión de la empresa y de qué manera
contribuye tu trabajo con la visión. El colaborador índico que si conoce la
visión de la empresa y que contribuye a cabalidad con el cumplimiento de
las horas laborables, la puntualidad de ingreso a su centro de trabajo y las
tareas encomendadas. Se corroboro con la observación directa de parte del
auditor Eliot Saenz, quien al leer la visión de la empresa que está ubicada
en el periódico mural del área, contrastó que, lo mencionado por el
colaborador presenta relación con el texto de la misión publicado en dicho
espacio. Por esta razón se trata de una CONFORMIDAD. Asimismo, se
recomienda extender programas de capacitación sobre la visión, así el todo
el personal se sientan identificados y comprometidos con la empresa. Se
adjunta evidencias, ver foto en la Pág.1.
Objetivos
 Al realizar la auditoria al colaborador Luis Huamán Tapullima, Auxiliar
conocimiento de cuál es objetivo de su área y de qué manera contribuye
con ello.

El colaborador índico que si conoce el objetivo y contribuye en su
totalidad con la meta que se trazan a diario al término del día laborable.
Se obtuvo la información directa de parte del auditor Eliot Saenz, quien
corroboró el objetivo de la empresa que está especificado en el Manual
Operativo – Manual de Procedimientos de la empresa. Por esta razón se
trata de una CONFORMIDAD. Asimismo, se recomienda extender
programas de capacitación, difundir a través de afiches sobre los objetivos
del área, de esta manera todo el personal se sientan identificados con ello.
Ver documentos Manual Operativo en el anexo 5.1.1.2 Pág.1.
Procesos
 Al realizar la auditoria al colaborador Pedro Pacherres Chiroque, Auxiliar
del área de Recepción del Centro logístico de SPSA, se le solicito que nos
indique al menos un proceso del Centro de Distribución del área. El
colaborador menciono que el proceso de recepción incluye la descarga,
revisión, movimiento y/o traslado, clasificación y re-empaque de la
mercadería. Se obtuvo la información directa de parte del auditor Eliot
Saenz, quien corroboró el procedimiento de la empresa que está
especificado en el Manual Operativo – Manual de Procedimientos de la
empresa. Por esta razón se trata de una CONFORMIDAD. Asimismo, se
recomienda extender programas de inducción operativas sobre los
procesos del área, de esta manera todo el personal se sientan identificados
con ello. Ver documentos en el anexo 5.1.1.2 Pág.1.

Políticas
 Al realizar la auditoria al colaborador Antonio Marín Escurra,
Coordinador del área de Recepción del Centro logístico de SPSA, se le
solicito mencionar cual es el cargo siguiente que ascendería usted, según la
política de línea de carrera. El colaborador menciono que si tiene
conocimiento el grado de ascenso de puesto según la política de la
empresa. Por esta razón se trata de una CONFORMIDAD. Así mismo al
colaborador Pedro Pacherres Chiroque, se le pregunto cuál es la política
de salud y seguridad de la empresa. El menciono no tener conocimiento de
ello. No obstante en el Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo
especifica la política de seguridad del trabajo. Por esta razón es una NO
CONFORMIDAD. Asimismo, se recomienda instruir al personal a través
de capacitación y entregas de folletos. Ver documentos en el Reglamento
Interno de Seguridad y Salud en el Trabajo Cap. 4 Art. 5.
Procedimientos
 Al realizar la auditoria a los colaboradores Luis Huamán Tapullima y
Pedro Pacherres Chiroque, Auxiliares del área de Recepción del Centro
logístico de SPSA, se les solicito indicar brevemente los siguientes
procedimientos de recepción de mercadería, métodos de control, rechazo y
documentario. Los colaboradores mencionaron correctamente los
procedimientos indicados.

Se obtuvo la información directa de parte del auditor Édison Flores
Chumpén, quien corroboró los procedimientos de la empresa que está
especificado en el Manual Operativo – Manual de Procedimientos
(Procedimiento Recepción de Mercadería CD). Por esta razón se trata de
una CONFORMIDAD. Asimismo, se recomienda capacitar al personal
constantemente. Ver documentos en el Manual Operativo – Manual de
Procedimientos (Procedimiento Recepción de Mercadería CD). Anexo
2.11 -2.12 - 2.13 Pag.
 Al realizar la auditoria el colaborador Antonio Marín Escurra,
Coordinador del área de Recepción del Centro logístico de SPSA, se le
pregunto si durante el día realizo rechazos de mercadería y si valido los
reportes de recibos entregados a los proveedores. El colaborador índico
que si realizo correctamente lo mencionado. No obstante se evidencia en
el reporte de recibo de proveedor Creaciones Metálicas Atahualpa S.A del
19 de Junio no cuenta con la firma ni el sello. Por esta razón se trata de
una NO CONFORMIDAD. Asimismo, se recomienda hacer seguimiento
rigurosamente al personal de esta área, en visto ah que no se está
cumpliendo los parámetros establecidos para la ejecución de estos
procedimientos. Ver documentos de Gestión Reportes de Recibo en el
Manual Operativo – Manual de Procedimientos (Procedimiento Recepción
de Mercadería CD). Anexo 2.11 -2.12 - 2.13 Pag.

 Al realizar la auditoria el colaborador Luis Huamán Tapullima, Auxiliar
del área de Recepción del Centro logístico de SPSA, se le solicito indicar
la importancia de usar diariamente un color de etiqueta diferente y ah
quien reportaría usted al detectar un problema de calidad en etiquetados de
color. El colaborador índico que para un mejor diferenciación de los
bultos con mayor antigüedad que aun permanezcan en el CD. Se deberá
trabajar diariamente con un color de etiqueta de LPNs diferentes. Por esta
razón se trata de una CONFORMIDAD. Asimismo, se recomienda seguir
constantemente capacitando al personal. Ver documentos de Gestión
Reportes de Recibo en el Manual Operativo – Manual de Procedimientos
(Recepción de Mercadería Centro de Distribución). Anexo 2.2
Organización
Organigrama:
 Al realizar la auditoria al colaborador Pedro Pacherres Chiroque, auxiliar del
área de operaciones logísticas, se le pregunto si el área cuenta con un
organigrama establecido y donde se encuentra ubicado. El colaborador índico
que si cuentan con un organigrama en el área de recepción. Se corroboro con
la observación directa por parte de la auditora Mayumi Anchahua, quien al
verificar el organigrama en el mural contrasto lo mencionado por el
colaborador. Por esta razón, se trata de una CONFORMIDAD.
Asimismo, se recomienda que se envíe un correo a todos los colaboradores
sobre el organigrama del arrea, de tal forma que quede sustento de la
información brindada. Se adjunta evidencia, ver fotos en el anexo Pag. 5

Funciones:
 Al realizar la auditoria al colaborador Luis Huamán, auxiliar de
operaciones logísticas, se le pregunto si conoce las funciones de un
auxiliar de recepción. El colaborador índico que si conoce sus
funciones. Se corroboro con el documento de gestión: Formato de
perfil de puesto visualizado por la auditora, Mayumi Anchahua. Por
esta razón, se trata de una CONFORMIDAD. Se recomienda que
dichas funciones se le envíen por correo electrónico en caso sean
actualizadas, de tal forma que quede cargo de la información enviada.
 Al realizar la auditoria al colaborador Antonio Marín, coordinador de
operaciones logísticas, se le pregunto si conoce las funciones de un
coordinador. El colaborador índico que si conoce sus funciones. Se
corroboro con el documento de gestión: Formato de perfil de puesto el
cual fue revisado por la auditora Mayumi Anchahua. Por esta razón,
se trata de una CONFORMIDAD. Se recomienda que dichas funciones
se le envíen por correo electrónico en caso sean actualizadas, de tal
forma que quede cargo de la información enviada. Se adjunta
evidencia, ver fotos en el anexo Pag. 5
Inducción
 Al realizar la auditoria al colaborador Luis Huamán, auxiliar de operaciones
logísticas, se le pregunto si al momento de ingresar a la empresa le entregaron
su kit operativo y si recibió la inducción operativa. El colaborador indico que
si cuenta con el kit y que si recibió su inducción al ingresar a la empresa.

 Lo corroboro la auditora Mayumi Anchahua, quien verifico el documento de
gestión: Formato entrega kit CD, donde figura que si recibió su kit y su
inducción. Por esta razón, se trata de una CONFORMIDAD. Se recomienda
que el kit sea actualizado cada dos años como máximo con la finalidad de
salvaguardar la integridad del colaborador. Se adjunta evidencia, ver fotos en
el anexo Pag. 6
 Al realizar la auditoria al colaborador, Pedro Pacherres, auxiliar de operaciones
logísticas, se le pregunto si al momento de finalizar la inducción operativa, se
le realizo una evaluación de lo aprendido. El colaborador respondió que si fue
evaluado. Lo corroboro la auditora, Mayumi Anchahua, al verificar el
documento de gestión: Registro de nota, donde se valida las notas y firmas de
los asistentes a esta evaluación. Por esta razón, se trata de una
CONFORMIDAD. Se recomienda que las evaluaciones que alcanzaron un
puntaje mínimo, se vuelvan a tomar, con la finalidad de ver el avance del
colaborador, y así se pueda verificar el cumplimiento de los procesos internos
de la empresa. Se adjunta evidencia, ver fotos en el anexo Pag. 7
Capacitación
 Al realizar la auditoria al colaborador Antonio Marín, coordinador logístico,
se le pregunto si ha asistido a alguna capacitación por parte de
Supermercados Peruanos. El colaborador índico que si participa en las
capacitaciones de la empresa. Lo corroboro la auditora Mayumi Anchahua, al
verificar el documento de gestión: Registro de capacitaciones, donde se
verifica las firmas de los asistentes a las capacitaciones qué da la empresa.
Por esta razón, se trata de una CONFORMIDAD. Se recomienda que las
capacitaciones estén relacionadas a temas que impulsen el desarrollo del
colaborador, con el fin de que desarrolle una línea de carrera dentro de la
empresa.

Se adjunta evidencia, ver fotos en el anexo Pag. 7
Perfil de puesto
se le preguntó si conoce el nombre exacto del cargo que ocupa y los requisitos
mínimos que se exige para su cargo. El colaborador índico que si conoce el
nombre del cargo y las funciones del cargo. Se corroboro con la auditora
Mayumi Anchahua, quien al verificar el documento de gestión: Formato de
perfil de puesto, donde se verifica el nombre, cargo y requisitos mínimos del
puesto. Por esta razón, se trata de una CONFORMIDAD. Se recomienda que
cada dos años como máximo el área de RRHH actualice los perfiles de los
puestos de trabajo de tal forma que se busque siempre la mejor calidad de
personal. De igual forma informar esto a los colaboradores, de tal forma que
ellos busquen estudiar para incrementar su perfil profesional.
se le pregunto si el cumple con los requisitos para el puesto que ocupa. El
colaborador indico que no cumple con el requisito de tener estudios
superiores. Lo corroboro la auditora Mayumi Anchahua, que no cumple con
el requisito necesario, ya que no tiene estudios superiores referentes a las
carreras relacionadas con el perfil del puesto al verificar el documento de
gestión: Formato de perfil de puesto, donde se verifica los requisitos.
Por esta razón, se trata de una OBSERVACION. Se recomienda que en caso
el colaborador cuenta con una muy buena conformidad en sus labores, el
área de RRHH modifique el perfil del puesto para que el colaborador cumpla
con lo solicitado por la empresa. Se adjunta evidencia, ver fotos en el anexo
Pag. 8

Dirección
Liderazgo
 Al realizar la auditoria al colaborador, Antonio Marín, coordinador logístico, se
le pregunto si conoce los pilares culturales que hace a un buen líder. El
colaborador índico que si conoce estos pilares culturales dados por la empresa
para formar a un buen líder. Lo corroboro la auditora Katherine Alva, validando
que si conoce los pilares culturales, al verificar el documento de gestión: Pilares
culturales, que está ubicado en el periódico mural del área de logística.
Por esta razón, se trata de una CONFORMIDAD. Se recomienda que la
información acerca de los pilares de la empresa siempre este publicada a la vista
de los empleados, en caso no sea factible, se les envíe a todos por correo
electrónico, de tal forma que, quede cargo de su notificación. Se adjunta
Comunicación
logísticas, se le pregunto si conoce algunos de los canales donde se publican
los comunicados importantes del área. El colaborador índico que si sabe
dónde se encuentran estos comunicados en el área. Lo corroboro con la
observación directa la auditora Katherine Alva, quien al verificar el mural
del área, contrasto lo mencionado por el colaborador. Por esta razón se trata
de una FORTALEZA. Se recomienda que toda información importante de la
empresa que deba ser compartida con los colaboradores, no solo sea
publicada en un mural, sino que también se les notifique por correo
electrónico, de tal forma que quede cargo de lo informado. Se adjunta

Comunicación
logísticas, se le pregunto si conoce el procedimiento correcto cuando tenga
que faltar a su centro de labores. El colaborador índico que si sabe cuál es el
proceso al tener una falta a su centro de trabajo. Lo corroboro en el
documento Reglamento interno de trabajo la auditora Katherine Alva, quien
al verificar el reglamento contrasto lo mencionado por el colaborador. Por
esta razón se trata de una CONFORMIDAD. Se recomienda que en este caso
se lleve una estadística de las causas que motivan las faltas en los empleados,
de tal forma que se vea la posibilidad de reducir esta brecha, en caso sea muy
alta la incidencia de faltas en el personal. Se adjunta evidencia, ver fotos en el
anexo Pag. 9
Motivación
 Al realizar la auditoria al colaborador Pedro Pacherres, auxiliar de operaciones
logísticas, se le pregunto si la empresa cuenta con programas que reconoce el
buen desempeño de los trabajadores. El colaborador índico que si sabe que la
empresa cuenta con programas que reconocen el desempeño de los
trabajadores. Lo corrobora la auditora Katherine Alva, quien verificar el
documento de Gestión: Intranet, reconocimiento: mejor del área, mejor del
año, mejor tiempo de servicio. Contrastando lo mencionado por el colaborador.
Por esta razón se trata de una CONFORMIDAD. Se recomienda que el
resultado de estas premiaciones sea de conocimiento público a todo el personal
de la empresa, de tal forma que esto genere un mayor impacto y motive a los
demás empleados a querer lograr dicho reconocimiento. Se adjunta evidencia,
ver fotos en el anexo Pag. 9

 Al realizar la auditoria al colaborador Pedro Pacherres, auxiliar de operaciones
logísticas, se le pregunto si le entregaron la chequera de Thomas. El
colaborador índico que si cuenta con esta chequera. Lo corrobora la auditora
Katherine Alva, quien verificar la chequera de Thomas con el nombre del
colaborador. Por esta razón, se trata de una FORTALEZA. Se recomienda
evaluar otras opciones como incentivos al personal, de tal forma que los
premios sean más enfocados en la necesidad del empleado. Se adjunta
evidencia, ver fotos en el anexo Pag. 10.
Control
Indicadores:
 Al realizar la auditoria al colaborador Antonio Marín, coordinador logístico
del área de operaciones logísticas, se le pregunto si existen indicadores
respecto a los procesos del área de recepción de la mercadería y si lleva un
control de los indicadores de su área. El colaborador índico que si cuenta con
la información necesaria de sus indicadores. Lo corrobora la auditora Raquel
Centurión al verificar en el documento de gestión: Archivo y en mural, con
ello contrasta lo mencionado por el coordinador. Por esta razón se trata de una
CONFORMIDAD. Se recomienda que estos indicadores sean actualizados año
a año de tal forma que el resultado que emitan sea lo más real posible. Se
adjunta evidencia, ver fotos en el anexo Pag. 11
Al realizar la auditoria al colaborador Antonio Marín, coordinador logístico del área de
operaciones logísticas, se le pregunto si menciona diariamente en los brifing las metas
diarias de su personal a cargo. El colaborador índico que si les mencionan diariamente
a su personal las metas a cumplir. Lo corrobora la auditora Raquel Centurión, quien al
verificar los e-mail, verifica los avances diarios del área.

Por esta razón se trata de una CONFORMIDAD.
Se recomienda verificar si las metas están en función de la capacidad de atención del
área, de tal forma que se pueda evaluar su incremento o el refuerzo con personal en
caso se requiera.
Supervisión
Al realizar la auditoria al colaborador, Antonio Marín, coordinador logístico del área
de operaciones logísticas, se le pregunto si supervisa diariamente la asistencia de los
proveedores. El colaborador índico que si cuenta con un control de la recepción de la
mercadería. Lo corrobora la auditora, Raquel Centurión, quien verificar los
documentos de recepción de mercadería, donde contrasta lo dicho por el colaborador.
Se recomienda que la supervisión no solo sea por la asistencia y hora de cita, sino que
también se verifique que los visitantes cuentes con su hoja de seguro y todos sus
implementos de seguridad.
Al realizar la auditoria al colaborador Pedro Pacherres, auxiliar de operaciones
logísticas, se le pregunto si ha realizado algún muestreo aleatorio a un proveedor. El
colaborador índico que si realiza de manera aleatoria muestreos a sus proveedores para
que pueda verificar que se cumplan los procedimientos establecidos. Lo corrobora la

auditora Raquel Centurión, quien verifica el manual de procedimientos, donde
contrasta lo dicho por el colaborador.
Se recomienda que la verificación aleatoria este apoyado por un inspector de calidad,
ya que el personal puede verificar cantidades, colores y presentación del producto, pero
no su calidad, ya que no es su especialidad.
Cuadro estadístico
PROCESOS CONFORMIDAD FORTALEZA OBSERVACION NO TOTAL

CONFORMIDAD
PLANEACION
ORGANIZACIÓN
DIRECCION
CONTROL
TOTAL
Diagrama de Barras
Conclusiones
Bibliografía

 Definición de auditoría. (2018).
Recuperado https://actualicese.com/2014/08/19/definicion-de-auditoria/
 ¿Qué es la auditoría?. (2018).
Recuperado https://debitoor.es/glosario/definicion-auditoria
 Hallazgos de Auditoria (2018).
Recuperado de
https://www.contraloriabga.gov.co/files/HALLAZGOS_LEMT.pdf
 Recepción de mercaderías de todo tipo. (2018).
Recuperado http://www.alpormayor.ws/mercaderia/recepcion-de-
mercaderia.html
 Check list / Listas de chequeo: ¿Qué es un checklist y cómo usarlo? | PDCA
Home. (2018). Recuperado https://www.pdcahome.com/check-list/
 Logística Inversa (2018). Recuperado de
https://www.upct.es/~gio/definicioneslogistica.htm
Anexos
a. Todas las evidencias de los hallazgos
b. Check list llenado
c. Acta de Inicio
d. Acta de Cierre
Fotos

- Evidencia de cada elemento de la auditoría realizada

c. Agenda de Auditoria
AGENDA DE LA AUDITORIA
INTERNA
FECHA DE AUDITORIA
19/06/2018 – 20/06/2018 0001
PROGRAMACIO N°
N
OBJETIVO
Evaluar la conformidad del Proceso de Recepción de in
Documento de Gestión (Email, Imágenes, Archivos, Form
CRITERIOS DE AUDITORÍA Manual Operativo – Manual de Procedimiento.
Reglamento Interno de Seguridad, Salud y trabajo
Reglamento interno de Trabajo
ALCANCE Area de Recepción de Mercadería: Proceso de Recepció

Líder Maria Raquel Centurión Vera
- Katherine Elizabeth Alva Nanfuñay
- Mayumi Anchahua Neyra
- Eliot Sáenz Ruiz
EQUIPO AUDITOR Miembros
Experto técnico -Edisson Flores
FECHA HORA AREA/PROCESO REQUISITO ISO 90
19/06/201 9:00 – 9:15 AM REUNION DE APERTURA ACTA DE APERTU

8
19/06/201 9:16 – 11:00 PLANEACION Documento de Gestión (Em

8 AM - MISION, VISION, OBJTIVOS, Imágenes, Archivos, Forma
PROCESOS, POLITICA etc.)
- PROCEDIMIENTOS Manual Operativo – Manua
Procedimiento.
Reglamento Interno de Segu
y trabajo
19/06/201 11:01 – 12:30 ORGANIZACIÓN Documento de Gestión (Em

8 AM - ORGANIGRAMA, FUNCIONES, Imágenes, Archivos, Forma
CAPACITACION, INDUCION, etc.)
PERFIL DE PUESTO Reglamento interno de Trab
Documento de Gestión (Em
19/06/201 12:31 - 1:30 DIRECCION Imágenes, Archivos, Forma
8 PM - LIDERAZGO, COMUNICACIÓN, etc.)
MOTIVACION Reglamento interno de Trab
Documento de Gestión (Em

19/06/201 1:31 – 2:31 PM CONTROL Imágenes, Archivos, Forma
8 - INDICADORES, SUPERVISION etc.)
OBTENCION DE EVIDE
19/06/201 2:32 – 4:00 PM REUNION DE CIERRE HALLAZGOS DE LA AU
8 ACTA DE CIERR
Aprobado por Cargo: Auditor Líder Fecha: 22/06/2018

Auditoría logística SPSA

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“AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL”

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE

ALUMNOS: ALVA NANFUÑAY KATHERINE ELIZABETH

ANCHAHUA RIVERA MAYUMI

CENTURION VERA, MARÍA RAQUEL

FLORES CHUMPÉN EDISSON

SAENZ RUIZ GREGORY ELIOT

CARRERA PROFESIONAL : ADMINISTRACION

Auditoría Administrativa Página 1

Auditoría Administrativa Página 2

A nuestro profesor Mg. Tarmeño Bernuy Luis que con

su dedicación, paciencia, esmero y profesionalismo nos

dirigió durante todo este trayecto, con el objetivo de

enseñarnos e instruirnos para el futuro.

Auditoría Administrativa Página 3

Nuestro principal agradecimiento es a Dios, por darnos la

oportunidad de llegar a este momento de nuestras vidas, por

iluminarnos y por darnos la fortaleza necesaria para trabajar de

forma ardua y comprometida, a nuestros familiares y personas

amadas por su apoyo incondicional, a la Universidad y al docente

Luis Tarmeño Bernuy por las enseñanzas brindadas llenas de

excelentes conocimientos y vivencias que nos han permitido

crecer moral e intelectualmente, por su colaboración y la de

nuestros compañeros de carrera, ya que con ellos aprendimos que

el trabajo en equipo es una herramienta de progreso.

Auditoría Administrativa Página 4

importante la especialidad de Logística de Entrada la cual se encarga de comprar,

almacenar y gestionar los inventarios, siendo el tema de investigación del presente

trabajo. La Logística de Entrada o Recepción de mercadería representa por sí mismo

sus ingresos para adquirir insumos para la producción, materiales, equipos y

suministros, además de otros servicios complementarios, de ahí la necesidad de

gestionar eficazmente las compras dentro de la empresa. Asimismo, la gestión adecuada

externos, estableciendo políticas y niveles de rotación de stock que permitan una

optimización en los costos de almacenamiento y la eficacia del desarrollo en ella. Para

manejar niveles óptimos de servicios se hace necesario mantener la confiabilidad del

administrativa que permita a las empresas analizar el desempeño de la Logística de

Entrada, identificando sus problemas y orientándolas hacia el desarrollo de alternativas

de mejora mediante el uso de las herramientas que esta área desarrolla.

Auditoría Administrativa Página 5

1993. La cadena creció durante la década de los noventa mediante la adquisición de

Gracias a estas adquisiciones, Santa Isabel se consolidó como la segunda cadena de

supermercados en el Perú. En 1998, el grupo Holandés Royal Ahold, tercer minorista

del mundo, se convirtió en copropietario de Santa Isabel, y fue incrementando su

participación hasta asumir el control total de la empresa en mayo del 2002.

Bajo la administración de Ahold, la empresa lanzó exitosamente el formato de

sus operaciones en Sudamérica. El 11 de diciembre de 2003, el grupo financiero

Interbank adquirió la totalidad de las acciones de Supermercados Santa Isabel,

brindando a la empresa el respaldo financiero y el prestigio necesarios para que una

definición y consolidación de sus formatos, culminando con el lanzamiento de la

mejora en calidad y servicios de Plaza Vea. En marzo de 2004, la junta general de

accionistas aprobó cambiar la denominación social de Supermercados Santa Isabel

S.A. por SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.

Auditoría Administrativa Página 6

resultado de su plan de expansión, a través de la construcción de nuevas tiendas tanto

en Lima como en Provincias se busca atender nuevos segmentos y en algunos casos

remodelando tiendas ya existentes a fin de satisfacer mejor las necesidades de sus

“Ser la Primera opción de Compra para todos los peruanos”

“Ofrecer a nuestros clientes productos de calidad a los mejores precios, a

través de formatos de retail eficientes, que le permitan mejora su vida”

d. Objetivos del Proceso de recepción de Mercadería – logística

 Recibir y descargar rápida y eficientemente los productos.

lote este dentro de los rangos permitidos.