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Elaborado por
INSTRUCTOR DE BANCA
SARLAFT
1. Elementos.
2. Etapas.
3. Como se elabora.
4. Que entidades deben aplicarlos.
5. Quienes intervienen.
6. Formas o mecanismos.
LAVADO DE ACTIVOS
1. Financiación del terrorismo.
2. Operaciones sospechosas.
3. Operaciones inusuales.
40 RECOMENDACIONES DEL GAF
VIAF
1. ¿Qué es?
2. Funciones.
SARC
1. Estructura.
2. Finalidad.
SARLAFT - Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiación del Terrorismo.
es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad vigilada por su propensión
a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado
de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o
cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.
1. Políticas. Son los lineamientos generales que deben adoptar las entidades vigiladas en
relación con el SARLAFT.
Son fases o pasos sistemáticos e interrelacionados mediante los cuales las entidades
administran el riesgo del LA/FT:
1. Identificación del riesgo: permite identificar los riesgos LA/FT inherentes al desarrollo
de su actividad teniendo en cuenta los factores de riesgo mencionados anteriormente.
3. Control del Riesgo: Las entidades vigiladas deben tomar medidas conducentes a
controlar el riesgo inherente al que se ven expuestos.
4. Monitoreo del riesgo: Esta etapa permite hacer seguimiento a los perfiles de riesgo, así
como detectar operaciones inusuales y/o sospechosas.
Cada compañía dispone de un Manual del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado
de Activos y de la Financiación del Terrorismo, en la cual se señalan las políticas en torno a
la prevención del lavado de activos y la Financiación del Terrorismo, las metodologías, los
procedimientos, así como, los mecanismos e instrumentos de control que utiliza para la
adecuada administración del riesgo de LA/FT. En desarrollo de la gestión de control,
anualmente se diseña y ejecuta un plan anual de cumplimiento, que tiene por objeto medir,
monitorear, controlar, evaluar y hacer seguimiento a los diferentes aspectos involucrados en
la prevención, detección y control de actividades ilícitas de lavado de activos y/o
financiación de terrorismo que puedan llegar a presentarse en el desarrollo de la operación
de cada una de ellas.
¿QUE ENTIDADES DEBEN APLICARLO?
Aplica a todas las entidades vigiladas a excepción de FOGAFIN, FOGACOOP, los Fondos
Mutuos de Inversión sometidos a la vigilancia de la SFC; las Sociedades Calificadoras de
Valores y/o Riesgo; las oficinas de Representación de Instituciones Financieras y de
Recursos del Exterior, los Intermediarios de Reaseguro y los Organismos de
Autorregulación. Sin embargo, las entidades anteriormente mencionadas, deberán dar
cumplimiento, en lo que resulte pertinente, a las disposiciones generales contenidas en los
artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
¿QUIENES INTERVIENEN?
Los ciudadanos
Las empresas
Los supervisores, quienes imparten instrucciones a sus vigilados para la gestión del
riesgo de lavado de activos y la financiación del terrorismo.
La Policía Judicial.
La Fiscalía General de la Nación.
La Unidad de Información y Análisis Financiero.
Todas las entidades públicas colombianas.
Organismos Internacionales.
Y todos aquellos actores que tengan conocimiento de posibles operaciones
relacionadas con el lavado de activos o alguno de sus delitos subyacentes, en las
cuales se involucren organizaciones criminales nacionales o transnacionales.
OPERACIONES SOSPECHOSAS
OPERACIONES INUSUALES
Evitar que el FONDEN aplique las penalizaciones que contemplan las Reglas para la
infraestructura no asegurada ya que considera a los Estados en proceso de desarrollar
una EGIR cuando al menos hayan identificado el 50% de sus bienes.
Crear nuevos esquemas de cobertura y/o mejorar las condiciones de los esquemas
existentes de aseguramiento, incorporando infraestructura nueva y mayores riesgos a
proteger sobre la base de criterios técnicos.
Con estos esquemas se pretende diversificar las fuentes de recursos y optimizar las
inversiones en coberturas por lo que el impacto fiscal de los desastres de la naturaleza
sea mitigado.
El inventario de activos que se obtenga y la cuantificación del riesgo contribuirá al
desarrollo del Atlas de Riesgo que permita coadyuvar a la planeación de contingencias
brindando información técnica para orientar acciones de prevención
Si todas las entidades financieras se obligan a llevar el manual del sarlaft y aplicarlo como
lo dice en la norma, se bajarían los índices de narcotráfico y lavado de activos, por lo tanto
no se presentara ingreso de dinero ilícito. Por otra parte si los entes reguladores se encargan
de investigar, analizar e identificar los procesos y procedimientos propensos al lavado de
dinero, se detectaría de manera eficaz esta prevención, permitiendo que Cualquier persona
física o moral que realice actividades en los sistemas económicos, comerciales y
financieros, tanto nacionales como internacionales esté involucrada.
Las empresas deben evitar el lavado de dinero ilícito, siendo legales y cumplir cabalmente
con sus obligaciones comerciales Tener o establecer contacto con intermediarios aduaneros
confiables, así se evita que a través de las operaciones de comercio exterior de la empresa
se canalicen recursos que no le pertenecen o que no estén relacionados con su negocio. Un
ejemplo son los decomisos que ha realizado la DIAN de mercancía importada donde
Sociedades de Intermediación Aduanera han suplantado al importador legal de la
mercancía. Si la empresa no exporta directamente, pero su producto es ofrecido en el
exterior por medio de un tercero o una Comercializadora Internacional es muy importante
que:
La operación de exportación la realice un sujeto de confianza o de trayectoria
reconocida.
Conocer el destino de la exportación, pues el envío de productos a países con
regulación laxa en comercio exterior, o que tienen zonas o puertos de libre comercio
facilitan la realización de diversas operaciones de contrabando.
La misma empresa realice la exportación a través de sus canales de distribución. Es
muy importante tener presente estas recomendaciones, pues se han presentado casos
Donde empresas (entre ellas comercializadoras internacionales) han realizado
operaciones de comercio exterior sin conocimiento de la empresa productora y a través
de ellas se realizan operaciones de contrabando y conexas o de aprovechamiento para el
envío de sustancias ilícitas.
De esta manera se puede contribuir a bajar los índices de ingreso de dinero ilícito a
nuestro país.
El terrorismo puede ser ejercido por distintos tipos de organizaciones sociales o políticas,
tanto de derecha como de izquierda. Este tipo de acciones incluso pueden ser llevadas a
cabo por grupos poco estructurados.
La violencia política del terrorismo ocupa un plano diferente al contexto de una guerra. Por
esa razón, combatir el terrorismo y juzgar a los terroristas son tareas muy dificultosas para
un gobierno.
¿QUÉ ES EL SECUESTRO?
Con frecuencia, el secuestrador se comunica por teléfono con la familia del secuestrado
para pedir dinero a cambio de la liberación de la víctima. Se trata de una extorsión: si la
familia no paga lo que el secuestrador pide, éste no libera al secuestrado o incluso puede
amenazar con asesinarlo.
El lavado de activos es una figura que busca darle apariencia de legalidad a unos dineros
de origen ilegal. Los delincuentes mediante el movimiento de activos y dinero buscan crear
esa apariencia legal de sus ganancias, o por lo menos buscan que sea difícil seguir o rastrear
el origen ilícito de sus ganancias ilícitas.
Cuando se habla de dinero ilícito no sólo se habla de dinero proveniente del narcotráfico, se
incluye también el dinero proveniente de actividades como la extorsión, el secuestro, el
proveniente de la trata de personas, tráfico de armas y demás actividades consideradas
como delito penal por nuestra legislación. El lavado de activos incluye aspectos como
adquirir, custodiar, invertir, transformar, transportar o comercializar bienes o dinero ilícitos;
luego, sin saberlo cualquier persona puede participar en cualquiera de esas actividades.
Por ejemplo, se puede incurrir en el delito de lavados de activos cuando aceptamos comprar
un apartamento a nuestro nombre con dinero de un primo, primo que obtuvo ese dinero de
forma ilícita. Es posible que no se tenga ni idea que el primo esté involucrado en
actividades ilícitas, lo cual es una razón para ser muy cuidadosos a la hora de prestar el
nombre para actuar en nombre de terceros.
El proceso operativo comprende las actividades que se desarrollan en la empresa una vez
Aceptado el presupuesto por parte del cliente, este proceso tiene como entradas toda la
información que se genera en los otros procesos que conforman la información contable,
legal y de productos para la exportación o importación.
Entradas
Información de productos a transportar (importación - exportación)
Origen de los productos
destino de los productos
Medios de transporte
Condiciones de transporte
Cantidades
Actores
Proveedores de Transportes Internacional
Personal de transporte interno (choferes)
Aduana y otros entes gubernamentales
Proveedores de servicios internacionales (legales, contables y
gestores)Actividades Principales
Contrataciones especiales relacionadas a las condiciones de transportes
Contratación de Transporte externo
Reserva de medio de transporte interno
Confección de Formularios aduaneros
Presentación de formularios ante entes gubernamentales
Informar a proveedores de servicios externos todos los datos de la
operación para los
MOROSIDAD CREDITICIA
3.3. En un pliego de papel periódico elabore un cuadro donde plasme los datos más
relevantes del SARLAFT,
3.4. Noticiero sobre 3 productos del portafolio de una entidad financiera y dos de
servicios, los cuales se verán afectados por SARLAFT, SARO y SARC
CDT Transferencias de
fondos
Cuenta de ahorros