Columna1 Columna2 DEBE

1 Caja 5,905.2
2 Caja chica 300.0
3 bancos 17,093.390
4 cx c a clientes 21,963.600
5 seguros prepagados 3,600
6 arriendos prepagados 7,200
7 publicidad prepagada 2,400
8 iva pagado 5,974.5
9 inv. Mercaderias I 21,331.550
10 anticipo Ret. F 4,398
11 inventarios suministros o 1,035
12 licencia paquetes contable s 15,850
13 muebles de oficina 22,250
14 instalaciones y decorac. 22,595
15 muebles y enseres 13,360
16 equipo de ofic 6,150
17 equipos de pc 13,900
18 edificios 86,550
19 vehiculos 46,500
20 terrenos 33,900
21 prov. Cuentas incobrables
22 depreciacion Acum de muebles y enseres
23 depreciacion Acum de muebles de oficina
24 depreciacion Acum de muebles equipos de oficina
25 depreciacion Acum de equipos de computacion
26 depreciacion Acum de equipos de instalcaiones
27 depreciacion Acum de vehiculos
28 depreciacion Acum de Edificios
29 Amortizacion Acum de licencias
30 cx p a prov.
31 doc x pagar acreedores
32 benef. Soc x pagar
33 iess x pagar impo retef. Fuente x pagar
34 Retencion fuente x pagar
35 Retencion Iva x pagar
36 comissariato x pagar
37 servicio de mantenimiento x pagar
38 serv. Basicos x pagar
39 serv. De vigilancia x pagar
40 iva cobrado
41 servicios precobrados
42 prestamos bancarios x pagar a largo plazo
43 hipoteca x pagar a largo plazo
44 CAPITAL SOCIAL
45 Reserva legal
46 Utilidad retenida ejercico anterior
47 Ventas
48 Intereses ganados
49 comisiones ganadas operacionales
50 ingresos servicios prestados
51 ingresos extraordinarios
52 utilidad por premios y loterias
53 gastos sueldos 11,601.960
54 gastos aporte patronal 1,293.600
55 gasto servicio bancario 189.000
56 gastos mantenimiento activos fijos 1,095.000
57 gastos beneficios sociales 2,777.070
58 gastos servicios basicos 2,070.000
59 gastos servicios de vigilancia 1,440.000
60 gastos interes operacional 2,397.870
61 gastos suministros de oficina 210
62 gastos generales 225
63 compras 75,000.000
64 Dev. En compras
65 Dev. En ventas 18,540.000
66 Embalaje en compras 1,500.000
67 transporte en compras 2,600.000

473,195.7400000
HABER

2,515.440
1,116.520
713.3333333333
2858.7777777778
1,499.500
729.790
8,832.500
5842.3666666667
1544.9999805
81,165.000000
11,250.000000
6227.0715416667
794.117397
1,170.00
1,755.00
285.00
390.00
1,175.40
720.00
2,116.80
6,268.26
33,632.85
21,020.52
60,000.00
5,700.00
7,500.00
153,500.00
825.00
13,352.50
28,000.00
347.40
6,767.59

3,580

473,195.74
c a b
5,905.20000 1 Caja
300.00000 2 Caja chica
17,093.39000 3 Bancos
21,963.60000 4 Cuentas por cobrar a clientes
2,515.44000 5 Provisión cuentas incobrables
3,600.00000 6 Seguros prepagados
7,200.00000 7 Arriendos prepagados
2,400.00000 8 Publicidad prepagada
5,974.50000 9 IVA pagado
21,331.55000 10 Inventario de mercaderías (II)
75,000.00000 11 Compras
4,398.00000 12 Anticipo IRF
1,035.00000 13 Inventario Suministros de oficina
22,250.00000 14 Muebles de oficina
713.33333 15 Depreciación acumulada muebles de oficina
22,595.00000 16 Instalaciones y decoraciones
729.79000 17 Depreciación acumulada instalaciones y decoraciones
13,360.00000 18 Muebles y enseres
1,116.52000 19 Depreciación acumulada muebles y enseres
6,150.00000 20 Equipo de oficina
2,858.77778 21 Depreciación acumulada equipo de oficina
13,900.00000 22 Equipo de computación
1,499.50000 23 Depreciación acumulada equipo de computación
46,500.00000 24 Vehículos
8,832.50000 25 Depreciación acumulada vehículo
86,550.00000 26 Edificios
5,842.36667 27 Depreciación acumulada edificios
3,580.00000 28 Devolución compras
33,900.00000 29 Terrenos
15,850.00000 30 Licenicas paquetes contables
1,544.99998 31 Amortización acumulada licencias
794.11740 32 IESS por pagar
6,227.07154 33 Beneficios sociales por pagar
81,165.00000 34 Cuentas por pagar proveedores
11,250.00000 35 Documentos por pagar a otros acreedores
1,170.00000 36 IRF por pagar
18,540.00000 37 Devolución en ventas
1,755.00000 38 Retención en la fuente del IVA por pagar
6,268.26000 39 Servicios precobrados
2,116.80000 40 IVA cobrado
285.00000 41 Comisariato por pagar
2,600.00000 42 Transporte en compras
33,632.85000 43 Préstamos bancarios por pagar a largo plazo
21,020.52000 44 Hipotecas por pagar a largo plazo
DETERMINAR 45 Capital social
7,500.00000 46 Utilidades retenidas ejercicios anteriores
5,700.00000 47 Reserva legal
825.00000 48 Intereses ganados
347.40000 49 Ingresos extraordinarios
1,500.00000 50 Embalajes en compras
13,352.50000 51 Comisiones ganadas operacionales
2,070.00000 52 Gastos servicios básicos
11,601.96000 53 Gasto sueldos
1,293.60000 54 Gasto aporte patronal
2,777.07000 55 gastos Beneficios sociales
189.00000 56 Gastos servicios bancarios
1,095.00000 57 Gasto mantenimiento activos fijos
1,440.00000 58 Gastos servicios de vigilancia
225.00000 59 Gastos generales
1,175.40000 60 Servicios básicos por pagar
210.00000 61 Gastos suministros de oficina
720.00000 62 Servicios de vigilancia por pagar
390.00000 63 Servicio de mantenimiento A/F por pagar
153,500.00000 64 Ventas
28,000.00000 65 Ingresos servicios prestados
6,767.59000 66 Utilidad por premios y loteríA
2,397.87000 67 Gasto interés - operacional
 EMPRESA EL REGALÓN S.A
Columna3 Columna1 Columna2
1544.999980500000000
4398.000000000000000
7200.000000000000000
17093.390000000000000
6227.071541666670000
5905.200000000000000
300.000000000000000
DETERMINAR
285.000000000000000
13352.500000000000000
75000.000000000000000
21963.600000000000000
81165.000000000000000
5842.3666666667
1499.500000000000000
2858.7777777778
729.790000000000000
713.3333333333
1116.520000000000000
8832.500000000000000
3580.000000000000000
18540.000000000000000
11250.000000000000000
86550.000000000000000
1500.000000000000000
13900.000000000000000
6150.000000000000000
1293.600000000000000
2397.870000000000000
1095.000000000000000
11601.960000000000000
2777.070000000000000
225.000000000000000
189.000000000000000
2070.000000000000000
1440.000000000000000
210.000000000000000
21020.520000000000000
794.117397
347.400000000000000
28000.000000000000000
22595.000000000000000
825.000000000000000
21331.550000000000000
1035.000000000000000
31 Amortización acumulada licencias
12 Anticipo IRF
7 Arriendos prepagados
3 Bancos
33 Beneficios sociales por pagar
1 Caja
2 Caja chica
45 Capital social
41 Comisariato por pagar
51 Comisiones ganadas operacionales
11 Compras
4 Cuentas por cobrar a clientes
34 Cuentas por pagar proveedores
27 Depreciación acumulada edificios
23 Depreciación acumulada equipo de computación
21 Depreciación acumulada equipo de oficina
17 Depreciación acumulada instalaciones y decoraciones
15 Depreciación acumulada muebles de oficina
19 Depreciación acumulada muebles y enseres
25 Depreciación acumulada vehículo
28 Devolución compras
37 Devolución en ventas
35 Documentos por pagar a otros acreedores
26 Edificios
50 Embalajes en compras
22 Equipo de computación
20 Equipo de oficina
54 Gasto aporte patronal
67 Gasto interés - operacional
57 Gasto mantenimiento activos fijos
53 Gasto sueldos
55 gastos Beneficios sociales
59 Gastos generales
56 Gastos servicios bancarios
52 Gastos servicios básicos
58 Gastos servicios de vigilancia
61 Gastos suministros de oficina
44 Hipotecas por pagar a largo plazo
32 IESS por pagar
49 Ingresos extraordinarios
65 Ingresos servicios prestados
16 Instalaciones y decoraciones
48 Intereses ganados
10 Inventario de mercaderías (II)
13 Inventario Suministros de oficina
 1170.000000000000000 36 IRF por pagar
2116.800000000000000 40 IVA cobrado
5974.500000000000000 9 IVA pagado
15850.000000000000000 30 Licenicas paquetes contables
22250.000000000000000 14 Muebles de oficina
13360.000000000000000 18 Muebles y enseres
33632.850000000000000 43 Préstamos bancarios por pagar a largo plazo
2515.440000000000000 5 Provisión cuentas incobrables
2400.000000000000000 8 Publicidad prepagada
5700.000000000000000 47 Reserva legal
1755.000000000000000 38 Retención en la fuente del IVA por pagar
3600.000000000000000 6 Seguros prepagados
390.000000000000000 63 Servicio de mantenimiento A/F por pagar
1175.400000000000000 60 Servicios básicos por pagar
720.000000000000000 62 Servicios de vigilancia por pagar
6268.260000000000000 39 Servicios precobrados
33900.000000000000000 29 Terrenos
2600.000000000000000 42 Transporte en compras
6767.590000000000000 66 Utilidad por premios y loteríA
7500.000000000000000 46 Utilidades retenidas ejercicios anteriores
46500.000000000000000 24 Vehículos
153500.000000000000000 64 Ventas
El inventario final extracontable de mercaderías es de $35.000
Los prepagados se han devengado en su totalidad
Los precobrados se han devengado en su totalidad
Los activos fijos depreciables, se deprecian por un año por linea recta Vresidual 10%
Se ha consumido el 80% de los suministros
Se aprovisiona el 1% anua para incobrables sobre el saldo de cuentas y document
Los intangiboles se amortizan por un año, la vida útil es 4 años
Quedaron eondientes de pago los servicios básicos por $1234, los servicios de cop
los arriendos de bodega por $2.350, los servicios de internet por $570, los servicios

Se pide elaborar los 3 estados financieros: Pérdidas y Ganancias, Blance General,

SE PIDE

1) Clasifique las cuentas y elabore el balance de comprobación antes de ajustes

2) Registre en libro diario los jaustes
3) Mayorice las cuentas afectadas por ajustes
4) Elabore el balance de comprbación AJUSTADO
5) Elabore los asientos de CIERRE
6) Elabore los tres estados: Resultados, De situaión Final

FECHA DE PRESENTACIÓN: jueves

En en el cuaderno a lápiz
Todo es a mano, no se aceptan trabajos en computadora
Columna22 Columna23 Columna24 BALANCE DE COMPROBACIÓN ANTES DE AJUSTES AL 31-
31 Amortización 1544.9999805 1544.9999805
12 Anticipo IRF 4398 4398
7 Arriendos pr 7200 7200
3 Bancos 17093.39 17093.39
33 Beneficios so 6227.0715416666700 6227.0715416667
1 Caja 5905.2 5905.2
2 Caja chica 300 300
45 Capital socialDETERMINAR DETERMINAR
41 Comisariato 285 285
51 Comisiones g 13352.5 13352.5
11 Compras 75000 75000
4 Cuentas por c 21963.6 21963.6
34 Cuentas por 81165 81165
27 Depreciación 5842.3666666667 5842.3666666667
23 Depreciación 1499.5 1499.5
21 Depreciación 2858.777777777780 2858.7777777778
17 Depreciación 729.79 729.79
15 Depreciación 713.3333333333 713.3333333333
19 Depreciación 1116.52 1116.52
25 Depreciación 8832.5 8832.5
28 Devolución c 3580 3580
37 Devolución e 18540 18540
35 Documentos p 11250 11250
26 Edificios 86550 86550
50 Embalajes en 1500 1500
22 Equipo de co 13900 13900
20 Equipo de ofi 6150 6150
54 Gasto aporte 1293.6 1293.6
67 Gasto interés 2397.87 2397.87
57 Gasto manteni 1095 1095
53 Gasto sueldo 11601.96 11601.96
55 gastos Benefi 2777.07 2777.07
59 Gastos gener 225 225
56 Gastos servic 189 189
52 Gastos servic 2070 2070
58 Gastos servic 1440 1440
61 Gastos sumini 210 210
44 Hipotecas por 21020.52 21020.52
32 IESS por pag 794.117397 794.117397
49 Ingresos extr 347.4 347.4
65 Ingresos serv 28000 28000
16 Instalaciones 22595 22595
48 Intereses ga 825 825
10 Inventario de 21331.55 21331.55
13 Inventario Su 1035 1035
 36 IRF por paga 1170 1170
40 IVA cobrado 2116.8 2116.8
9 IVA pagado 5974.5 5974.5
30 Licenicas pa 15850 15850
14 Muebles de of 22250 22250
18 Muebles y en 13360 13360
43 Préstamos ban 33632.85 33632.85
5 Provisión cue 2515.44 2515.44
8 Publicidad p 2400 2400
47 Reserva lega 5700 5700
38 Retención en 1755 1755
6 Seguros pre 3600 3600
63 Servicio de m 390 390
60 Servicios bás 1175.4 1175.4
62 Servicios de 720 720
39 Servicios pr 6268.26 6268.26
29 Terrenos 33900 33900
42 Transporte e 2600 2600
66 Utilidad por p 6767.59 6767.59
46 Utilidades ret 7500 7500
24 Vehículos 46500 46500
64 Ventas 153500 153500

por linea recta Vresidual 10% del costo, vida útil para todos 5 años

aldo de cuentas y documentos por cobrar clientes

$1234, los servicios de copiado por $65,

ernet por $570, los servicios de alimentación por $1.580

Ganancias, Blance General, Evolución del patrimonio.

obación antes de ajustes

ANTES DE AJUSTES AL 31-12-2019