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Arequipa – Perú
2017
iii
DEDICATORIA
Esta tesis va dedicada principalmente a mis padres Eusebio Usca y Plinia López,
por darme una carrera para mi futuro y por creer en mí, aunque hemos pasado por
momentos difíciles siempre han estado apoyándome y brindándome todo su amor, por
todo esto les agradezco de todo corazón el que estén conmigo siempre.
A mis hermanos Wilfredo, Alicia y mis abuelitos Tomas, Daniela, quienes con su
apoyo incondicional estuvieron conmigo en momentos difíciles y por los días y horas
que hicieron el papel de padre y madre.
Muchas gracias Estefany Ramos por todo el apoyo que me das para continuar y
seguir con mi camino.
Los amo con todo mi corazón y doy gracias por la fuerza que me incentivaron
para seguir adelante.
iii
AGRADECIMIENTO
A MI FAMILIA: Gracias por todo el apoyo y fuerza que me brindad para seguir
adelante.
iii
ÍNDICE
iii
2.8 Línea genética Ross ...................................................................................... 26
3.5 Población....................................................................................................... 41
iii
4.2.4 Análisis del precio ............................................................................................ 64
4.2.5 Análisis de comercialización......................................................................... 65
iii
5.9.3 Decisiones sobre la plaza. .............................................................................. 77
5.9.4 Decisión de promoción. .................................................................................. 77
iii
CAPITULO 7 ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO ........ 95
iii
8.8.1 Sueldos y salarios. .......................................................................................... 119
8.8.2 Gratificaciones por pagar. ............................................................................ 120
8.8.3 Vacaciones por pagar. ................................................................................... 121
8.8.4 Compensación de tiempo de servicio. ...................................................... 122
iii
CAPITULO 9 VERIFICACION DE HIPOTESIS Y CUMPLIMIENTO DE
OBJETIVOS .................................................................................................................. 155
iii
ÍNDICE DE CUADROS
iii
Equipo De Transporte .................................................................................................... 104
Equipo De Oficina ......................................................................................................... 104
Inversión En Maquinaria Y Equipos ............................................................................. 104
Inversión Total En Tangibles ......................................................................................... 105
Inversión En Intangibles ................................................................................................ 105
Capital De Trabajo ......................................................................................................... 106
Inversión Total De Trabajo ............................................................................................ 107
Financiamiento Del Proyecto......................................................................................... 107
Amortización Préstamo.................................................................................................. 107
Sistema De Cuotas Fijas Préstamo ................................................................................ 108
Depreciación De La Infraestructura Del Proyecto. ........................................................ 110
Depreciación De Maquinaria Y Equipo Del Proyecto................................................... 111
Depreciación De Unidades De Transporte .................................................................... 112
Depreciación De Equipos De Oficina ............................................................................ 112
Amortización Del Proyecto ........................................................................................... 113
Depreciación Y Amortización Anual ............................................................................ 114
Distribución De La Depreciación .................................................................................. 114
Distribución De La Amortización.................................................................................. 114
Costos De Producción Por Kilos ................................................................................... 115
Costo De Producción Fijo Y Variables.......................................................................... 116
Gastos Administrativos .................................................................................................. 117
Gastos Comercialización Y Venta ................................................................................. 118
Sueldo Y Salario Del Personal....................................................................................... 119
Gratificaciones Por Pagar .............................................................................................. 120
Vacaciones Por Pagar .................................................................................................... 121
Compensación De Tiempo De Servicio Año 1 .............................................................. 122
Compensación De Tiempo De Servicio Año 2 .............................................................. 123
Presupuesto De Gastos Personal .................................................................................... 124
Resumen De Costos Y Gastos ....................................................................................... 125
Resumen De Precios Y Kilos......................................................................................... 125
Punto De Equilibrio ....................................................................................................... 126
Comprobación Del Punto De Equilibrio ........................................................................ 126
Estado De Resultado Por Función ................................................................................. 129
Estados De Resultados Por Naturaleza .......................................................................... 130
Estado Costo De Producción Y Ventas ......................................................................... 130
Estado De Situación Financiera ..................................................................................... 131
Ratios De Liquidez ........................................................................................................ 132
Ratios Indicadores De Actividad ................................................................................... 133
Ratios De Endeudamiento ............................................................................................. 134
Tabla Dupont ................................................................................................................. 135
Roe……………………………………………………………………………………..136
Cálculo Del Ebitda Anual .............................................................................................. 136
Capital De Trabajo Neto ................................................................................................ 137
Cálculo Del Eva ............................................................................................................. 137
iii
Tasa De Evaluación Clásica ......................................................................................... 138
Flujo De Caja Moderado................................................................................................ 139
Valor Actual Neto Económico ....................................................................................... 140
Valor Actual Neto Financiero ........................................................................................ 140
Tasa Interna De Retorno Económico ............................................................................. 141
Tasa Interna De Retorno Financiero .............................................................................. 141
Beneficio Sobre Costo Económico ................................................................................ 142
Beneficio Sobre Costo Financiero ................................................................................. 142
Pri Económico................................................................................................................ 143
Pri Financiero ................................................................................................................. 143
Flujo Caja Optimista ...................................................................................................... 144
Valor Actual Neto Económico Optimista ...................................................................... 145
Valor Actual Neto Financiero Optimista ....................................................................... 145
Tasa Interna De Retorno Económico Optimista ............................................................ 146
Tasa Interna De Retorno Financiero Optimista ............................................................. 146
Beneficio Sobre Costo Económico Optimista ............................................................... 147
Beneficio Sobre Costo Financiero Optimista ................................................................ 147
Pri Económico Optimista ............................................................................................... 148
Pri Financiero Optimista ................................................................................................ 148
Flujo Caja Pesimista ...................................................................................................... 149
Valor Actual Neto Económico Pesimista ...................................................................... 150
Valor Actual Neto Financiero Pesimista ....................................................................... 150
Tasa Interna De Retorno Económico Pesimista ............................................................ 151
Tasa Interna De Retorno Financiero Pesimista.............................................................. 151
Beneficio Sobre Costo Económico Pesimista ................................................................ 152
Beneficio Sobre Costo Financiero Pesimista ................................................................. 152
Pri Económico Pesimista ............................................................................................... 153
Pri Financiero Pesimista ................................................................................................ 153
Análisis De Sensibilidad Por Escenarios ....................................................................... 154
Análisis De Los Tres Escenarios Posibles ..................................................................... 154
iii
ÍNDICE DE GRÁFICOS
iii
ÍNDICE DE ANEXOS
iii
RESUMEN
i
SUMMARY
Currently the large poultry companies located in the city of Arequipa, have a
production line directed to the final consumer, ie they carry out the entire production
process until the final product is sold "chicken benefited (peeled chicken, for final
consumption) Or its derivatives "such as sausages and others. Reason why a decrease in
the supply of live fattening originates and of the same total form dependence of the main
producers.
In the present research, four studies were used to determine the feasibility of
establishing a poultry fattening farm, which are:
Economic and financial study: It will measure the profitability of the project, will
allow us to decide if the investment is feasible.
This project intends to study the feasibility of installing a poultry farm dedicated to
the production and commercialization of live fattening chickens in the District of La
Joya, Department of Arequipa.
ii
INTRODUCCIÓN
La industria avícola se ha caracterizado por ser una de las ramas del sector
pecuario con mayor crecimiento por su bajo costo de producción; siendo así la proteína
de origen animal con mayor aceptación a nivel mundial. Entre estos cambios sobresale
la implementación de alimentos balanceados más adecuados o especializados a cada
etapa del desarrollo de las aves, la mejora genética de las diferentes líneas y a un mayor
control sanitario que ha permitido que el avicultor tenga mayor rendimiento sobre su
producción. (Almaraz, Lic. Georgina; Alvarez, Lic. Gabriel; 2014)
iii
Las grandes empresas avícolas localizadas en la ciudad de Arequipa, tienen una
línea de producción dirigida principalmente al consumidor final, basan sus actividades
en producir su producto, realizar su proceso de crianza, procesarlo y posteriormente
comercializar su propio bien como pollo beneficiado o sus derivados como embutidos y
otros, dejando de lado a los intermediarios, ocasionando en el mercado:
iv
1
CAPITULO 1
PROBLEMAS DE LA INVESTIGACIÓN
La esencia del problema es que la oferta de pollo engorde vivo satisface las
necesidades cuantitativas de la demanda, mas no satisface las necesidades cualitativas,
es aquí donde empieza nuestro análisis para identificar estas necesidades que deberá
cumplir nuestro producto, lo que nos diferenciara de la competencia y nos permitirá
ingresar al mercado para posteriormente mantener un dominio en el mismo.
Peso
2
Calidad
Estado sanitario.
Precio
El pollo es una de las carnes más accesibles parar la población, por dos variables
importantes que son el precio y el abastecimiento; para esto veremos 3 tipos de
productos sustitutos:
1.6.1 Variable.
Dimensiones
Estudio de mercado.
Estudio técnico.
Estudio económico-financiero.
7
Impacto
Ambiental
Análisis Ambiental
Estudio Inversión Fija Rentabilidad
económico- Patrimonio
financiero. Inversión Intangible Rentabilidad
del activo
Capital de Trabajo Tasa Interna
de Retorno
Financiamiento Valor actual
Neto
Flujo de caja Periodo
Recuperación
Rápida
Beneficio
Costo
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CAPITULO 2
MARCO TEÓRICO
Los pollos de engorde son los animales más eficientes para transformar grano e
proteína animal, en corto tiempo, con la utilización de poco espacio, agua y energía. El
ciclo de producción varía entre 35 y 49 días. Según la Organización de las Naciones
Unidad para la Alimentación y la Agricultura, los pollos de engorde tienen una alta
eficiencia de conversión alimenticia en comparación con otras aves o ganados. La
eficiencia de conversión alimenticia de los de engorde es de 2; pavos, 2.5, y patos, 2.5.
La eficiencia alimenticia depende de muchos factores, incluyendo la edad de las aves,
calidad de alimento, duración de la iluminación, etc. Mientras que la carne de vacuno
necesita más de 8 Kg. de alimento por cabeza para obtener 1Kg. De pesos vivo.
9
Las más importantes productoras de pollo son: San Fernando (30% del total),
Agropecuaria Chimu (9 %), Redondo (7%) Rico Pollo (6%), Avinka (5%) y Santa Elena
(5%) según Apoyos y Asociados.
Asimismo, el pollo es la carne preferida por los peruanos 856% por ciento de
consumo total de carnes), seguida del pescado (27%), vacuno (9%), porcino (6%), en
base a cifras del MINAG. Entre los grandes desafíos que enfrenta la industria avícola
peruana esta la dependencia histórica que tenemos de materias primas del exterior,
particularmente del maíz amarillo y la soya. Ello, nos pone en riesgo ante la volatidad de
los mercados internacionales y nos resta capacidad de competencia y competitividad con
los jugadores de ligas mayores.
Definición de Objetivos
Resumen y
Conclusiones
Retroalimentacion
Decisión sobre el
proyecto
2.2.2.1 Producto.
Por su parte, (Baca Urbina , 2001,pag.48) lo define como, “la cantidad monetaria
a que los productores están dispuestos a vender, y los consumidores a comprar, un bien o
servicio, cuando la oferta y la demanda están en equilibrio.” Para determinar el precio de
venta se puede tener como base diferentes consideraciones:
2.2.4.1Planeación estratégica.
¿hacia dónde nos dirigimos? De esta forma, con la planeación se promueve la eficiencia,
se optimizan recursos se reducen costos y se incrementa la productividad al establecer
claramente los resultados por alcanzar. ( Münch, 2010,pag.41)
2.2.4.1.1 Organigramas.
Para cumplir con las leyes fiscales, es necesario registrarse ante Superintendencia
Nacional de Administración Tributaria. Para efectos de la presentación del proyecto de
inversión es necesario identificar cada una de las obligaciones fiscales a las que se hará
acreedora el proyecto.
Toda empresa bien constituida debe tener en cuenta lo que es el aspecto laboral
para lograr una mejor integración entre los trabajadores y los patrones. Dentro del
aspecto laboral, se pueden mencionar el contrato de trabajo y el reglamento interior.
Contrato de trabajo
Reglamento de trabajo
2.2.5.1Evaluación económico-financiera.
Costos financieros: son los intereses que se deben pagar en relación con capitales
obtenidos en préstamo.
La amortización es un pago que se realiza por cuotas. Se define como, “un gasto
que se aplica a los activos intangibles en la misma forma que se aplica la depreciación a
los activos de planta y el agotamiento a los recursos naturales.” (Kieso, 1996)
2.2.5.1.5 Ingresos.
Los ingresos son “los incrementos brutos del activo o las disminuciones brutas
del pasivo obtenidos de la entrega o la producción de bienes, de la prestación de
servicios o de otras actividades lucrativas realizadas por la empresa durante un período.”
(Kieso, 1996)
2.2.5.1.6Estados financieros.
Determinar el nivel de operaciones que se requiere para cubrir todos los costos.
En finanzas se entiende por flujo de caja (en inglés cash flow) los flujos de
entradas y salidas de caja o efectivo, en un período dado. El flujo de caja es la
acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto,
constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. (Ross, Westerfield, &
Jaffe, 2012,pag.34). El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser
utilizado para determinar:
2.2.5.2.3 Rentabilidad.
El valor presente neto “es un método para evaluar las propuestas de inversión de
capital mediante la obtención del valor presente de los flujos netos de efectivo en el
futuro, descontado al costo de capital de la empresa o a la tasa de rendimiento
requerida.” Es decir, es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos
descontados a la inversión inicial. (Ross, Westerfield, & Jaffe, 2012,pag.136).
El uso del valor presente neto como método de análisis permite interpretar
fácilmente su resultado en términos monetarios, además de que supone una reinversión
total de todas las ganancias anuales. Los criterios de evaluación del VPN son:
La tasa interna de retorno “es un método que se usa para evaluar las propuestas
de inversión mediante la aplicación de la tasa de rendimiento sobre un activo, la cual se
calcula encontrando la tasa de descuento que iguala el valor presente de los flujos
futuros de entrada de efectivo al costo de la inversión. Es la tasa que hace que el VPN
sea igual a cero”. (Ross, Westerfield, & Jaffe, 2012,pag.132)
2.2.5.2.4Análisis de sensibilidad.
Para asegurar las bondades del proyecto, así como para prevenir a la empresa
sobre los aspectos que pudieran incidir en forma más marcada sobre su rentabilidad,
debe realizarse el análisis de sensibilidad sobre aquellas variables que la empresa no
controle directamente, como pueden ser: la tasa de cambio, el precio de insumos
importantes o el precio de venta de los productos.
21
2.3 Terminología
Ley 27360 Ley que aprueba las Normas de Promoción del Sector Agrario.
Impuesto a la Renta
La tasa es de 15% (quince por ciento) sobre la renta, para efecto del Impuesto a
la Renta, correspondiente a rentas de tercera categoría, a las personas naturales o
jurídicas comprendidas en los alcances del presente dispositivo, de acuerdo a las normas
reguladas mediante Decreto Legislativo Nº 774 y demás normas modificatorias.
Para efecto del Impuesto a la Renta, las personas naturales o jurídicas que estén
comprendidas en los alcances del presente dispositivo podrán depreciar, a razón de 20%
(veinte por ciento) anual, el monto de las inversiones en obras de infraestructura
hidráulica y obras de riego que realicen durante la vigencia de la presente Ley.
Tendrán derecho a percibir una remuneración diaria (RD) no menor a S/. 16.00
(dieciséis y 00/100 Nuevos Soles), siempre y cuando laboren más de 4 (cuatro)
horas diarias en promedio. Dicha remuneración incluye a la Compensación por
Tiempo de Servicios y las gratificaciones de Fiestas Patrias y Navidad y se
actualizará en el mismo porcentaje que los incrementos de la Remuneración
Mínima Vital.
Activo Biológico:
Productos agrícolas
Se presume que para los Productos Agrícolas se pueden determinar los valores
razonables de forma fiable
El pollo es una de las carnes más ricas y apreciadas, además de ser sana,
equilibrada y adaptarse bien a nuestro bolsillo.
El pollo es una muy buena fuente de proteína magra de alta calidad, es decir es
una proteína limpia muy baja en grasas. 100g de pollo aportan aproximadamente
20g de proteína. La proteína es un nutriente esencial para el crecimiento y
desarrollo y también desempeña un papel importante en ayudar a las personas
con sobrepeso y obesidad a perder peso.
Es una carne baja en grasa ideal para ayudar a controlar el peso. La mejor forma
es comerlo a la plancha o cocido y eliminar la piel por su contenido graso. La
pechuga de pollo es la parte del pollo que contiene menos grasa (60mg y 1g)
seguida del muslo (74mg y 2,4g). No podemos olvidar que, dentro de su aporte
28
En el cuarto trimestre del año 2016, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios
constantes de 2007, registró un crecimiento de 3,0% impulsado por el consumo privado
en un contexto de recuperación de la economía mundial, con un incremento en las
cotizaciones internacionales de nuestros principales productos de exportación; así como,
por la implementación de medidas para impulsar el crecimiento económico.
El gasto de consumo final privado aumentó 3,1% favorecido por los mayores
ingresos de los hogares, especialmente por el aumento del empleo (0,6%) y del ingreso
total real de los trabajadores (3,1%). El gasto de consumo final del gobierno disminuyó
en -3,1%, incidiendo en ello los menores gastos en bienes y servicios. La inversión bruta
fija se contrajo (-6,1%) por la reducción de nuevas construcciones, y las menores
adquisiciones de maquinaria y equipo, en particular de origen importado.
Producto Bruto Interno 8.3 6.3 6.1 5.9 2.4 3.3 4.4 3.7 4.5 3.0 3.9
Extractivas 1.3 2.8 1.8 4.1 -0.7 7.4 11.5 12.6 12.9 8.8 11.5
Transformación 12.0 7.0 5.3 6.6 -1.6 -3.0 -1.4 -5.3 0.1 -1.7 -2.1
Servicios 1./ 9.5 7.3 7.8 6.2 4.7 4.2 4.7 4.2 3.6 3.0 3.9
Importaciones 26.6 13.6 10.0 2.3 -0.9 -0.8 -0.3 -2.9 1.8 2.3 0.3
Oferta y Demanda Global 11.7 7.9 7.0 5.1 1.7 2.4 3.4 2.3 3.9 2.9 3.1
DemandaInterna 14.5 8.6 8.1 6.9 3.2 2.5 3.0 -0.6 0.6 0.5 0.9
Consumo Final Privado 9.1 7.2 7.4 5.3 4.1 3.4 3.8 2.9 4.1 3.1 3.5
Consumo Final de Gobierno 3.9 7.4 8.3 7.4 7.1 5.8 12.8 9.7 2.3 -3.1 4.9
Formación Bruta de Capital 35.8 12.2 9.5 10.3 -0.2 -0.7 -2.9 -12.7 -8.7 -0.8 -7.1
Exportaciones 3.2 5.5 3.1 -1.8 -4.6 1.6 5.0 15.8 18.1 12.3 12.9
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
Cuadro N° 5 : Agricultura, ganadería, caza y silvicultura: Valor Agregado Bruto por Años
según Departamentos
Valores a Precios Constantes de 2007
De partame ntos 2011 2012 2013P/ 2014P/ 2015E/
Fuente: INEI
Tasa de
Población
crecimiento
Periodo
Total Hombres Mujeres
Anual
2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032 1.13
2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298 1.14
2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.13
2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.07
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06
2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01
2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99
2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.97
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) - Perú:
Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 2050. Boletín de Análisis
35
PROVINCIA : AREQUIPA
En general el 2015 fue un buen año para la avicultura peruana, que tiene como
reto permanente mejorar su competitividad para llegar siempre con la mejor oferta a más
peruanos. El Perú y en particular la franja costera es un territorio que ofrece condiciones
favorables para la crianza avícola; sin embargo, el hecho de tener que importar la mayor
parte de los insumos que se usan en la crianza nos reta siempre a mejorar nuestra
productividad para ser más competitivos.
Las amenazas sanitarias para la avicultura son universales, es decir, las amenazas
sanitarias para la avicultura peruana; son las mismas que para cualquier país del mundo;
tal es el caso de la influenza aviar, la enfermedad de Newcastle, etc.
37
CAPITULO 3
MARCO METODOLÓGICO
3.5 Población
3.6 Muestra
Total 50 25 50%
La entrevista Semiestructurada
Las preguntas que se realizan son abiertas. El informante puede expresar sus
opiniones, matizar sus respuestas, e incluso desviarse del guión inicial pensado por el
investigador cuando se atisban temas emergentes que es preciso explorar.
El producto
La oferta fue calculada con la información brindada por la empresa Rico Pollo
S.A.C. Debido a la falta de un patrón histórico y estadísticas de la oferta de pollo
engorde vivo en la ciudad de Arequipa.
Los costos relacionados con los sueldos y salarios de los trabajadores se tomaron
como referencia el mercado laboral. Los costos y gastos de producción se
establecieron con base a la información primaria obtenida mediante la Empresa
Rico Pollo S.A.C.
CAPITULO 4
ESTUDIO MERCADO
Se trabajará con la línea genética ROSS 308 debido a que ha demostrado mejores
resultados en los índices productivos, mejor peso promedio, uniformidad, mejor
conversión alimenticia, mejores tasas de mortalidad.
Este producto alcanza en promedio 2.50 Kg. de peso a los 42 días de crianza,
cabe destacar que exceder este peso promedio puede originar mortalidad al sobrepasar
este límite. Se ofrece un producto natural, cero hormonas en el proceso de crecimiento y
con una crianza especial y cuidadosa para cumplir las necesidades e exigencias
cualitativas requeridas por los consumidores. El subproducto, como el excremento de los
pollos (pollinaza) puede utilizarse como abono, lo cual beneficiara a los pobladores de la
zona dedicados a la agricultura.
47
3 ¿Con qué frecuencia realiza sus pedidos y que cantidades suele adquirir?
4. ¿Cuál es precio que paga a su proveedor por cada Kilo de pollo vivo?
Los encuestados nos informaron que la empresa Rico Pollo S.A.C. comercializa
actualmente en promedio durante todo el año es de S/.5.44 nuevos soles,
mientras que San Fernando S.A.A. realiza sus ventas en promedio de S/.5.61
51
nuevos soles. Nos informaron que la diferencia durante todo el año en promedio
es de 0.20 céntimos por kilo.
10. Si existiera una empresa con esos requisitos. ¿Cambiaría usted de proveedor?
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un producto que cumpla con sus
necesidades cualitativas?
Como se aprecia estarían dispuestos a pagar entre 0.10 y 0.20 centavos de más
por un producto que supere las deficiencias mencionadas por los entrevistados.
4.2.1.3Determinación de la demanda.
La oferta de pollo engorde vivo cada año va disminuyendo, esto refleja una
ventaja para nuestro proyecto. Por lo cual elaboró una proyección Polinómica por los
próximos 5 años para conocer la tendencia de disminución tanto en unidades como en
porcentajes. El cuadro 11 nos muestra la oferta por los próximos 5 años:
Se tiene como información primaria las unidades vendidas entre los años 2012 y
2015, lo que nos sirvió de base para proyectar cual sería la oferta durante los próximos 6
años, quedando de esta manera que el 2016 habrá una disminución de 8.61 %, seguida
de 10.34% para el 2017, de 12.56 % durante el 2018, una disminución de 15.53 % para
el 2019, de igual forma en el 2020 disminuye en 19.78 % y por ultimo al 2021
disminuirá en 26.38%.
cuadro N°16 nos muestra el crecimiento anual que tendrá nuestro proyecto en relación a
la demanda.
Para el Año 1, la demanda será del 10 %, según entrevista, teniendo una demanda
de 377293 aves.
INGRESO POLLO BB
Unidades Mensual 33,642 34,116 34,591 35,061 35,527
Unidades Anual 403703 409395 415086 420731 426327
INGRESO POLLO BB
REDONDEADO
Unidades Mensual 33700 34200 34600 35100 35600
Unidades Anual 404400 410400 415200 421200 427200
Fuente:Elaboración Propia
Por sus características, el bien a producir tiene una volatilidad de su precio, pues
depende mucho del porcentaje de mortalidad alcanzado al final de la campaña, de los
precios de los alimentos, el cual significa el 80%del costo de producción.
Precios que estarían dispuestos a pagar los clientes: Para tener una idea sobre el
precio del producto se consultó en la entrevista PREGUNTA 12 ¿cuál sería el
precio que estaría dispuesto a pagar por producto de calidad?
Por otro lado, se realizó un análisis con fuente primaria proporcionada por la
empresa, durante el año 2015 y el presente año 2016 por trimestre. Teniendo
como resultado que el precio de pollo engorde es muy volátil, es decir que
65
Fuente:Elaboración Propia.
Consumidor
Productor Mayorista Minorista
Final
Fuente:Elaboración Propia
67
CAPITULO 5
ANALISIS ESTRATEGICO DEL NEGOCIO
Nuestro mercado meta está constituido por los empresarios que comercializan
pollo de engorde vivo, dichos demandantes están en la búsqueda de un producto de
excelente calidad, optimo estado sanitario, peso exacto y de precio accesible para su
beneficio y de la población en general. Una oportunidad importante para el desarrollo de
nuestro plan de negocio se consolida en la idea de que las grandes productoras de pollo
engorde destinan la mayor parte de su producción al beneficio artesanal o en planta,
dejando menores cantidades para los comerciantes de pollo engorde vivo.
68
La relación con el cliente será personalizada, puesto que no será considerado uno
más, se le brindará servicio de pre - venta mediante el asesoramiento para la
preselección de las aves y post – venta la capacitación constante para el manejo de aves
69
una vez que ya haya sido entregado para así garantizar la llegada del bien a su destino
final en las mejores condiciones de salubridad.
Los ingresos estarán conformados por la venta directa que se realizara a los
clientes, tanto mayorista y minorista tendrán la misma importancia. Para un buen
desarrollo de nuestra cadena productiva será importante cumplir con ciertas condiciones
y así conseguir los ingresos proyectados.
Vender la idea a nuestros clientes que nuestra marca ofrece un producto con peso
exacto, buen estado sanitario y precio asequible. Cumpliendo las exigencias
cuantitativas y sobre todo las cuantitativas nos permitirá contar con una cartera de
clientes que garantizaran una fuente de ingresos fijos constantes, para posteriormente
70
ampliar nuestra cartera. Crear alianzas estratégicas con nuestros proveedores, clientes y
operadores logísticos.
Servicio: Las actividades están orientadas hacia el servicio rápido que tienen los
clientes, con 100% garantía de nuestro producto.
Proveedores: Esta relación estará orientada a la elección del proveedor que nos
cederá el producto para poder comercializarla, también obtendremos la mejor
materia prima para su alimentación adecuada, así como los contratos, plazos y
medios de pago, alineados con el plan de producción.
5.5.1 Proveedores.
Para la obtención del alimento y pollo BB, así como las vacunas, vitaminas y
otros gastos se ha buscado que nuestros proveedores sean peruanos; además, se
determinó que tanto el alimento y los pollos BB procederá de la zona de Arequipa y
Mollendo respectivamente, debido a que existe una cantidad adecuada, además de
buenas vías de comunicación para su transporte hacia nuestra granja.
5.5.2 Clientes.
5.5.3 Competidores.
Los que comercializan pollo engorde vivo son las dos principales empresas
avícolas mencionadas anteriormente, ellos son los que producen y comercializan el
mismo producto que nosotros en grandes cantidades. El precio de pollo engorde vivo es
de S/.4.59, vea cuadro 71, incluido IGV por kilo en promedio anual y, a pesar de que
ambos produciríamos el mismo producto, el objetivo principal de los principales
productores es beneficiar su producto, y venderlos directamente a los consumidores
finales.
5.5.4 Sustitutos.
Infraestructura adecuada.
Crecimiento de la población.
Tener un proceso productivo con alta calidad para competir con grandes
productores.
Lograr que nuestros clientes nos vean como primera opción para sus compras.
Para un producto dado pueden conjugarse según (Kotler & Lane Keller, 2012)
cuatro estrategias posibles:
El servicio Post venta: Se brindará será muy importante para el desarrollo, tanto
para nuestro proyecto como para los clientes. Este servicio consiste en brindarle
al cliente los conocimientos necesarios para un adecuado manejo del producto,
manejo del ambiente, y manejo de las condiciones sanitarias.
CAPITULO 6
ESTUDIO TECNICO
6.1 Localización
Zona La Joya
Para esto se elaborar una tabla con las tres alternativas de localización con los
siguientes factores:
Factor Terreno
Proveedores 1 1 1 1 1 1 1 7 17.07
Transporte 1 1 1 1 1 1 6 14.63
terreno 1 1 1 1 1 5 12.20
Clima 1 1 1 1 1 5 12.20
Se otorgará un puntaje de calificación para cada factor a evaluar por cada una de
las alternativas a evaluar siguiendo la siguiente metodología:
Fuente:Elaboración Propia
80
Se realizó una tabla de calificación con las tres alternativas posibles detalladas de
la siguiente manera
Ingeniería del
Proyecto
Naves y
Alimento y Salud y
Genético Medio
Agua Bioseguridad
Ambiente
Macrominer Estrés de
arales Calor
Minerales y
Vitaminas
Fuente:Elaboración Propia
6.3.1 Genético.
6.3.2 Alimento.
En todas sus etapas del crecimiento, los pollos necesitan aire fresco para
conservar la salud y lograr todo su potencial. La ventilación ayuda a mantener las
temperaturas dentro de la nave, dentro de la “zona de confort” de las aves. Durante las
primeras etapas del período de producción la principal preocupación es mantener a las
aves con el calor suficiente, pero conforme crecen, el principal objetivo es mantenerlas
suficientemente frescas.
Inicio 7-14
Dias
Desinfección
Crecimiento
14-21 Dias
Acabado II 35-
42 Dias
Terminador
Macho 35-42
Dias
Fuente:Elaboración Propia
84
La preparación de la granja tiene tres etapas bien definidas y cada etapa debe
concluirse necesariamente para pasar a la siguiente etapa, estas son:
Primera Segunda
LIMPIEZA Recepción
Desinfección Desinfección
Limpieza
Desinfección Desinfección
propiamente
de galpones todo el equipo
dicha
Desinfección
Desinfección
Quemado zona de
de Equipos
recepcion
Desinfección
Desinfección
Lavado oficinas,
adicional
almacenes
Fuente:Elaboración Propia
6.4.2 Crianza.
Programa de manejo
Programa de manejo Programa de
ventilación
de bebedero Vacunacion
Fuente:Elaboración Propia
85
Preparación para la
Antes de la Captura Captura
captura
Iluminación
Pienso
Agua
Sistema de calidad.
Fabricación.
Aspectos comerciales.
Aspectos logísticos.
90
Capacidad Capacidad
Pollo por Largo
Galpon Ancho Dimensiones Instalada Instalada
m2 (M)
Mensual Anual
Para el primer año existe una demanda de 31,441 aves mensuales, lo que nos
indica que exactamente necesitaremos 33,642 pollos de engorde BB pues consideramos
una mortalidad de 7%. Como se indicó en el párrafo anterior se procede a redondear la
91
cantidad de aves que se necesitan para cubrir la demanda a 33,700 pollos de engorde
BB. La cantidad de pollo por metro cuadrado es de 6.24.
Para el segundo año existe una demanda de 31,884 aves mensuales, lo que nos
indica que exactamente necesitaremos 36,116 pollos de engorde BB pues consideramos
una mortalidad de 7%. De igual forma se procede a redondear la cantidad de aves que se
necesitan para cubrir la demanda a 34,200 pollos de engorde BB. La cantidad de pollo
por metro cuadrado este año incrementa en relación con la demanda a 6.33.
El tercer año se tiene una demanda de 32,328 aves mensuales, lo que nos indica
que exactamente necesitaremos 34,591 pollos de engorde BB pues consideramos una
mortalidad de 7%. De igual forma se procede a redondear la cantidad de aves que se
necesitan para cubrir la demanda a 34,600 pollos de engorde BB. De igual forma el ratio
de pollo por metro cuadrado para este año es de 6.41.
92
Para el cuarto año hay una demanda de 32,767 aves mensuales, lo que nos indica
que exactamente necesitaremos 35,061 pollos de engorde BB pues consideramos una
mortalidad de 7%. De igual forma se procede a redondear la cantidad de aves que se
necesitan para cubrir la demanda a 35,100 pollos de engorde BB. Este año se considera a
6.50 pollo metro cuadrado.
El quinto año tenemos una demanda de 33,203 aves mensuales, lo que nos indica
que exactamente necesitaremos 35,527 pollos de engorde BB pues consideramos una
mortalidad de 7%. De igual forma se procede a redondear la cantidad de aves que se
necesitan para cubrir la demanda a 35,600 pollos de engorde BB.
93
Pienso
Agua de bebida
Condición ambiental
Acceso
Manejo sanitario
95
CAPITULO 7
ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVO
7.1.1 Visión.
7.1.2 Misión.
Para cumplir las metas trazadas en la misión tendremos en cuenta los siguientes
valores:
Responsabilidad
Honestidad
Compromiso
Respeto
Trabajo en equipo.
Vendedores: Son los encargados de contactarse con los clientes para ordenar su
pedido, como también contarse con nuevos posibles clientes.
Entrevista de selección.
Examen Médico.
Inducción a la empresa.
Inducción al puesto.
para el personal de producción, en ella se les dará a conocer la historia, misión y visión
de la empresa, el manejo y alimentación de los pollos.
Para el Inicio de actividades de una empresa, primero deberá contar con una
personería jurídica, para lo cual deberá realizar el trámite correspondiente en Registros
Públicos
La empresa será una Sociedad Anónima Cerrada (SAC) ya que nos permitirá
tener un número reducido de socios (2 como mínimo y 20 como máximo). Además, las
juntas generales no requieren de la presencia de los accionistas y la participación de
100
utilidades entre los socios será equitativa y los aportes de capital se realizarán tanto en
efectivo como en bienes.
Horario de Trabajo
Salario Mensual
Puesto de trabajo
Duración de Contratos
Días de descanso
101
BASE LEGAL:
CAPITULO 8
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
8.1.1 Terreno.
La inversión total en del terreno es de S/. 804,500.00 Nuevos Soles, de los cuales
S/. 800,000.00 Nuevos soles corresponden a la adquisición del terreno y la diferencia
está compuesta por la nivelación del terreno y construcción de caminos y carreteras.
Cuadro N° 40 : Terreno
Und.
Concepto Cantidad P.U. S/. Total
Medida
Terreno Hectarea 2 S/. 40.00 S/. 800,000.00
Caminos y carreteras Horas 20 S/. 70.00 S/. 1,400.00
Nivelación de terreno Horas 45 S/. 70.00 S/. 3,150.00
S/. 804,550.00
Cantid
Unidades de Transporte Unidad Costo Total
ad
camión reparto Und. 1 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00
Camioneta Und. 1 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00
Total S/. 110,000.00
Fuente: Elaboración Propia.
8.2 Intangible
El capital de trabajo está conformado por una serie de recursos necesarios para
que se lleve a cabo el proceso productivo. El capital del proyecto está conformado por
un monto equivalente a 1 mes de producción. Se tomó el total de la suma de los costos
producción, gastos administrativos y gastos de comercialización del primer año del
proyecto, posteriormente se prorrateo para determinar lo necesario para el
funcionamiento del primer mes, tiempo que dura una campaña.
FINANCIAMIENTO PROYECTO
Concepto % Costo
Aporte Socios 20% S/. 379,166.40
Préstamo 80% S/. 1,516,665.61
Total Inversión 100% S/. 1,895,832.01
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro 52 nos muestra a detalle las cuotas mensuales a pagar durante los 5
años del proyecto. La Tasa efectiva anual para el proyecto se tomó de la página de la
SBS al 1/01/2017: http://www.sbs.gob.pe/app/pp/seriesHistoricas/paso1.aspx
La depreciación de la infraestructura del proyecto es de 5% anual, la cual asciende a S/. 19,947.31 Nuevos Soles
anuales, haciendo un total de 99,736.55 Nuevos Soles durante los 5 años del proyecto.
La depreciación de maquinaria y equipo del proyecto es de 10% anual, la cual asciende a S/. 25,898.34 Nuevos Soles
anuales, haciendo un total de S/. 129,491.68 Nuevos Soles durante los 5 años del proyecto.
La depreciación de las unidades de transporte del proyecto se realizó a una tasa de 20% anual, la cual es de S/.
22,000.00 Nuevos Soles anuales.
La depreciación de los equipos de oficina del proyecto se realizó a una tasa de 25% anual, la cual es de S/. 3,350.00
Nuevos Soles anuales.
Fuente:Elaboración propia
113
La inversión en intangibles se amortizará por el periodo de 5 años, teniendo así una amortización de S/. 6,638.14
Nuevos Soles anuales.
Fuente:Elaboración propia
Se tomó como referencia los costos de producción por kilo que registra la
empresa RICO POLLO S.A.C. incrementando dicho costo en un 2.2% para nuestro
proyecto el primer año y de la misma forma un incremento de 2.2% para los próximos
años.
COSTO
COSTOS PRODUCCIÓN RICO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
POLLO
C. Producción Fijo 3.36 2.20% 2.20% 2.20% 2.20%
Pollo BB S/. 0.11240 S/. 0.38597 S/. 0.39446 S/. 0.40314 S/. 0.41201 S/. 0.42108
Vacuna Planta Incubación S/. 0.01090 S/. 0.03743 S/. 0.03825 S/. 0.03909 S/. 0.03995 S/. 0.04083
Flete Pollo BB S/. 0.00050 S/. 0.00172 S/. 0.00175 S/. 0.00179 S/. 0.00183 S/. 0.00187
Comedor S/. 0.00380 S/. 0.01305 S/. 0.01334 S/. 0.01363 S/. 0.01393 S/. 0.01424
Material Cama S/. 0.00190 S/. 0.00652 S/. 0.00667 S/. 0.00681 S/. 0.00696 S/. 0.00712
C. Producción Variable S/. 0.00000 S/. 0.00000 S/. 0.00000 S/. 0.00000
Alimento S/. 0.54580 S/. 1.87423 S/. 1.91547 S/. 1.95761 S/. 2.00067 S/. 2.04469
Vitaminas S/. 0.00040 S/. 0.00137 S/. 0.00140 S/. 0.00143 S/. 0.00147 S/. 0.00150
Medicinas S/. 0.01130 S/. 0.03880 S/. 0.03966 S/. 0.04053 S/. 0.04142 S/. 0.04233
Desinfectantes S/. 0.00300 S/. 0.01030 S/. 0.01053 S/. 0.01076 S/. 0.01100 S/. 0.01124
Vacunas Granjas S/. 0.00060 S/. 0.00206 S/. 0.00211 S/. 0.00215 S/. 0.00220 S/. 0.00225
Otros Insumos S/. 0.00140 S/. 0.00481 S/. 0.00491 S/. 0.00502 S/. 0.00513 S/. 0.00524
Flete Alimento S/. 0.00360 S/. 0.01236 S/. 0.01263 S/. 0.01291 S/. 0.01320 S/. 0.01349
Energia S/. 0.01100 S/. 0.03777 S/. 0.03860 S/. 0.03945 S/. 0.04032 S/. 0.04121
Gas S/. 0.02980 S/. 0.10233 S/. 0.10458 S/. 0.10688 S/. 0.10923 S/. 0.11164
Matenimiento Granjas S/. 0.00210 S/. 0.00721 S/. 0.00737 S/. 0.00753 S/. 0.00770 S/. 0.00787
Agua S/. 0.00790 S/. 0.02713 S/. 0.02772 S/. 0.02833 S/. 0.02896 S/. 0.02960
Los gastos administrativos del proyecto están conformados por todos aquellos
gastos que tienen que ver directamente con la administración general del negocio y no
con sus actividades operativas. Se consideró que los sueldos se mantendrán constantes
117
durante los 5 años, mientras que los demás gastos se incrementarán en un 2.2 % cada
año.
Asignación
Personal Administrativo Cantidad Sueldos Bruto Sueldo Total ESSALUD Gratifiaciones
Familiar
PERSONAL Administrativo
Gerente General 1 S/. 3,500.00 S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 143.40 S/. 3,728.40
Secretaria 1 S/. 1,800.00 S/. 85.00 S/. 1,885.00 S/. 75.40 S/. 1,960.40
Asistente contabilidad y RR.HH. 1 S/. 2,400.00 S/. 85.00 S/. 2,485.00 S/. 99.40 S/. 2,584.40
Total S/. 7,700.00 S/. 255.00 S/. 7,955.00 S/. 318.20 S/. 8,273.20
Personal Comercialización y Ventas
Gerente Adm. Y Ventas 1 S/. 3,500.00 S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 143.40 S/. 3,728.40
Asistente de ventas 1 S/. 2,400.00 S/. 85.00 S/. 2,485.00 S/. 99.40 S/. 2,584.40
Vendedores 3 S/. 7,200.00 S/. 255.00 S/. 7,455.00 S/. 298.20 S/. 7,753.20
conductor 1 S/. 2,000.00 S/. 85.00 S/. 2,085.00 S/. 83.40 S/. 2,168.40
Repartidor 1 S/. 1,800.00 S/. 85.00 S/. 1,885.00 S/. 75.40 S/. 1,960.40
Total S/. 16,900.00 S/. 595.00 S/. 17,495.00 S/. 699.80 S/. 18,194.80
Personal producción
Gerente producción 1 S/. 3,500.00 S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 143.40 S/. 3,728.40
Galponeros 3 S/. 3,600.00 S/. 255.00 S/. 3,855.00 S/. 154.20 S/. 4,009.20
Personal Mantenimiento 2 S/. 3,600.00 S/. 170.00 S/. 3,770.00 S/. 150.80 S/. 3,920.80
vigilancia 1 S/. 850.00 S/. 85.00 S/. 935.00 S/. 37.40 S/. 972.40
Total S/. 11,550.00 S/. 595.00 S/. 12,145.00 S/. 485.80 S/. 12,630.80
20 S/. 36,150.00 S/. 1,445.00 S/. 37,595.00 S/. 1,503.80 S/. 39,098.80
Asignación
Personal Administrativo Cantidad Sueldos Bruto Sueldo Total ONP/AFP Vacaciones a pagar ESSALUD
Familiar
Personal Administrativo
Gerente General 1 S/. 3,500.00 S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 466.05 S/. 3,118.95 S/. 143.40
Secretaria 1 S/. 1,800.00 S/. 85.00 S/. 1,885.00 S/. 245.05 S/. 1,639.95 S/. 75.40
Asistente contabilidad y RR.HH. 1 S/. 2,400.00 S/. 85.00 S/. 2,485.00 S/. 323.05 S/. 2,161.95 S/. 99.40
Total S/. 7,700.00 S/. 255.00 S/. 7,955.00 S/. 1,034.15 S/. 6,920.85 S/. 318.20
Personal Comercialización y Ventas
Gerente Adm. Y Ventas 1 S/. 3,500.00 S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 466.05 S/. 3,118.95 S/. 143.40
Asistente de ventas 1 S/. 2,400.00 S/. 85.00 S/. 2,485.00 S/. 323.05 S/. 2,161.95 S/. 99.40
Vendedores 3 S/. 7,200.00 S/. 255.00 S/. 7,455.00 S/. 969.15 S/. 6,485.85 S/. 298.20
conductor 1 S/. 2,000.00 S/. 85.00 S/. 2,085.00 S/. 271.05 S/. 1,813.95 S/. 83.40
Repartidor 1 S/. 1,800.00 S/. 85.00 S/. 1,885.00 S/. 245.05 S/. 1,639.95 S/. 75.40
Total S/. 16,900.00 S/. 595.00 S/. 17,495.00 S/. 2,274.35 S/. 15,220.65 S/. 699.80
Personal producción
Gerente producción 1 S/. 3,500.00 S/. 85.00 S/. 3,585.00 S/. 466.05 S/. 3,118.95 S/. 143.40
Galponeros 3 S/. 3,600.00 S/. 255.00 S/. 3,855.00 S/. 501.15 S/. 3,353.85 S/. 154.20
Personal Mantenimiento 2 S/. 3,600.00 S/. 170.00 S/. 3,770.00 S/. 490.10 S/. 3,279.90 S/. 150.80
vigilancia 1 S/. 1,000.00 S/. 85.00 S/. 1,085.00 S/. 141.05 S/. 943.95 S/. 43.40
Total S/. 11,700.00 S/. 595.00 S/. 12,295.00 S/. 1,598.35 S/. 10,696.65 S/. 491.80
20 S/. 36,300.00 S/. 1,445.00 S/. 37,745.00 S/. 4,906.85 S/. 32,838.15 S/. 1,509.80
El cuadro 71 nos muestra el resumen de costos y gastos de cada año del proyecto.
Como se observa el costo de producción año tras año va disminuyendo, teniendo así para
el primer año un costo de producción de S/. 4.59 Nuevos Soles incluido IGV y para el
quinto año un costo de producción S/.4.57 Nuevos Soles.
125
El grafico 33 nos muestra que, si se fabrican y venden más de 616 276 Kilos de
pollo, el producto generara utilidades, si se producen y venden menos de 616 276 Kilos
de pollo producirá perdidas.
127
5,000,000
$ Ventas
4,000,000
2,000,000
Costo Fi jo
1,000,000
0
Costo Total
0 308,138 616,276 924,414
-1,000,000
Cantidad (Q)
El grafico 34 nos muestra que, si se fabrican y venden más de 618, 629 Kilos de
pollo, el producto generara utilidades.
5,000,000
$ Ventas
4,000,000
3,000,000
Costo Variable
Ventas ($)
2,000,000
1,000,000 Costo Fi jo
0
0 309,314 618,629 927,943 Costo Total
-1,000,000
-2,000,000
Benefi cio
Cantidad (Q)
El grafico 35 nos muestra que, si se fabrican y venden más de 619, 763 Kilos de
pollo, el producto generara utilidades.
5,000,000
$ Venta s
4,000,000
2,000,000
Costo Fi jo
1,000,000
0 Costo Total
5,000,000
$ Venta s
4,000,000
2,000,000
Costo Fi jo
1,000,000
0 Costo Total
5,000,000
$ Ventas
4,000,000
2,000,000
Costo Fi jo
1,000,000
0 Costo Total
Son las razones financieras que nos facilitan las herramientas de análisis, para
establecer el grado de liquidez de una empresa y por ende su capacidad de generar
efectivo, para atender en forma oportuna el pago de las obligaciones contraídas.
Liquidez corriente : La interpretación de estos resultados nos dice que por cada
S/.1.00 de pasivo corriente, la empresa cuenta con S/.1.39, S/.1.22, S/.1.05,
S/.0.84 y S/.0.56 de respaldo en el activo corriente, para los años 1, 2 ,3, 4 y 5
respectivamente. Lo cual indica que es un resultado favorable.
Prueba Acida :. El resultado nos dice que la empresa registra una prueba ácida
favorable, lo que a su vez nos permite deducir que por cada peso que se debe en
el pasivo corriente, se cuenta con S/.1.39, S/.1.22, S/.1.05, S/.0.84 y S/.0.56 para
los años 1, 2 ,3,4 y 5 respectivamente para su cancelación, sin necesidad de tener
que acudir a la realización de los inventarios.
Prueba defensiva: Mide la capacidad de la empresa para operar con sus activos
más líquidos sin recurrir a la venta en el corto plazo La interpretación de estos
resultados nos indica que por cada S/.1.00 de pasivo corriente, la empresa cuenta
133
con S/.0.55, S/.0.63, S/.0.52, S/.0.32 y S/.0.04 de respaldo, para los años 1, 2 ,3,
4 y 5 respectivamente.
ROTACIÓN DE Ventas Netas S/. 3,669,221 S/. 3,726,755 S/. 3,777,681 S/. 3,822,620 S/. 3,856,600
CUENTAS POR
Cuentas por Cobrar S/. 432,968 S/. 439,757 S/. 445,766 S/. 451,069 S/. 455,079
COBRAR
Rot. Cuentas por 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47
Días del año 365 365 365 365 365
PERIODO
PROMEDIO DE Rotación Cuentas por 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47
COBRANZA Per. promedio de
cobranza (días) 43.07 43.07 43.07 43.07 43.07
Compras S/. 2,389,668 S/. 2,474,684 S/. 2,562,322 S/. 2,652,324 S/. 2,744,744
ROTACIÓN DE
Cuentas por Pagar
CUENTAS POR
PAGAR proveedores S/. 558,770 S/. 578,719 S/. 599,285 S/. 620,406 S/. 642,095
Rot. de Cuentas por 4.28 4.28 4.28 4.28 4.27
PERIODO Días del año 365 365 365 365 365
PROMEDIO DE Rot. de Cuentas por 4.28 4.28 4.28 4.28 4.27
PAGOS Per. Promedio de 85.35 85.36 85.37 85.38 85.39
Ventas Netas S/. 3,669,221 S/. 3,726,755 S/. 3,777,681 S/. 3,822,620 S/. 3,856,600
ROTACIÓN DEL
ACTIVO TOTAL
Activos Totales S/. 2,914,483 S/. 2,663,751 S/. 2,413,567 S/. 2,068,199 S/. 1,721,749
Rot. Del Activo Total 1.26 1.40 1.57 1.85 2.24
Fuente: Elaboración propia
Rotación de activo total : Demuestra que tan eficiente está siendo con la
administración y gestión de sus activos. Los resultados nos dicen que la empresa
logró vender S/.1.26, S/.1.40, S/.1.57, S/.1.85 y S/.2.24 en el año 1,2,3,4, y 5
respectivamente, por cada sol invertido en activos operacionales.
Margen Utilidad neta : Nos permite determinar la utilidad obtenida, una vez
descontado el costo de ventas y los gastos de administración y ventas. Lo
anterior, nos permite concluir que la empresa generó una utilidad operacional,
equivalente al 2.91% durante los 5 años del proyecto.
8.14.1 ROE.
Cuadro N° 83 : ROE
Aspectos Calculo rápido
Eficacia
Eficacia Apalanca-miento Rendimien- to del Utilidad Neta
del uso Utilidad Neta Patrimonio
Operativa Financiero Patrimonio Patrimonio
del Activo
Años
X X =
Rotación de Múltiplo Patrimonio
Margen de ROE ROE
Activos Totales (Total
Utilidad Neta (%) (%) (%)
(%) activo/Patrimonio)
.
137
i= 16.95%
t= 29.50% Kd = 11.95%
Rf = 2.45%
D/A i: i = 17.91%
Extraído http://www.sbs.gob.pe/app/pp/seriesHistoricas/paso1.aspx
Este indicador es la tasa porcentual que indica la rentabilidad promedio anual que
genera el capital que permanece invertido en el proyecto, y corresponde a la tasa que
hace que el valor actual neto sea igual a cero.
141
Compara de forma directa los beneficios y los costes. Para calcular la relación
(B/C), primero se halla la suma de los beneficios descontados, traídos al presente, y se
divide sobre la suma de los costes también descontados. El proyecto se acepta, ya que la
B/C económico del proyecto es de S/1.02 Nuevos Soles, la cual es mayor a 0.
142
Periodo Recuperación
Inversión 4.97
Año 5.00
Meses 0
Días 0
Flujo caja
Factor Actualización Flujo Caja Acum. Suma flujos
AÑOS financiero(Cuadro 88)
0 -S/. 447,416.35
1 S/. 88,518.93 S/. 78,837.80 S/. 78,837.80 -S/. 368,578.55
2 S/. 40,418.86 S/. 32,061.28 S/. 110,899.08 -S/. 257,679.47
3 -S/. 17,392.74 -S/. 12,287.48 S/. 98,611.59 -S/. 159,067.88
4 -S/. 86,249.29 -S/. 54,268.65 S/. 44,342.94 -S/. 114,724.94
5 S/. 1,390,526.52 S/. 779,239.79 S/. 823,582.74 S/. 708,857.80
Periodo Recuperación
Inversión 4.52
Año 4
Meses 6
Días 7
Periodo Recuperación
Inversión 2.88
Año 2
Meses 11
Días 17
Periodo Recuperación
Inversión 0.88
Año 0
Meses 11
Días 17
Fuente:Elaboración propia
150
Fuente:Elaboración propia
VAN ECONOMICO (Cuadro 86 -96-106) S/. 1,707,943.22 S/. 35,003.96 -S/. 1,838,146.77
VAN FINANCIERO (Cuadro 87-97-107) S/. 2,038,367.39 S/. 376,166.38 -S/. 1,507,722.60
PRI ECONOMICO (Cuadro 92 -102-112) 2Años 11 Meses 17 Dias 5 Años Superior 5 años
PRI FINANCIERO (Cuadro 93 -103-113) 0 Años 11 Meses 17 Dias 4 Años 6 Meses 7 Dias Superior 5 años
BENEFICIO / COSTO E (Cuadro 90 -100-110) S/. 1.76 S/. 1.02 S/. 0.18
BENEFICIO / COSTO F(Cuadro 91 -101-111) S/. 5.56 S/. 1.84 -S/. 2.37
CAPITULO 9
VERIFICACION DE HIPOTESIS Y CUMPLIMIENTO DE
OBJETIVOS
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
Anexos
165
Und
Infraestructura Largo Ancho Cantidad Precio U Total
Medida
Rico Pollo Bebedero Automático M2 120 12 1440 S/. 14.72 S/. 21,191.79
Proyecto Bebedero Automático M2 150 12 1800 S/. 14.72 S/. 26,489.74
Rico Pollo Comedero Automático M2 120 12 1440 S/. 18.77 S/. 27,026.71
Proyecto Comedero Automático M2 150 12 1800 S/. 18.77 S/. 33,783.39
Rico Pollo Campanas Criadoras a Gas M2 120 12 1440 S/. 4.46 S/. 6,425.51
Proyecto Campanas Criadoras a Gas M2 150 12 1800 S/. 4.46 S/. 8,031.89
Rico Pollo Nebulizadores M2 120 12 1440 S/. 2.73 S/. 3,930.05
Proyecto Nebulizadores M2 150 12 1800 S/. 2.73 S/. 4,912.56
Remuneraciones Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Sueldo Bruto 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 48,000.00
Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 367.65 0.00 0.00 0.00 0.00 367.65 735.30
Asignación Familiar 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 1,020.00
Gratificaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,085.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,085.00 8,170.00
Remuneración Bruta
Total 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 8,537.65 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 8,537.65 57,925.30
Retenciones y Otros
SNP 531.05 531.05 531.05 531.05 531.05 531.05 1,109.89 531.05 531.05 531.05 531.05 1,109.89 7,530.29
IR 5ta 245.88 245.88 245.88 245.88 245.88 245.88 252.32 244.60 244.60 244.92 245.16 295.18 3,002.07
Total Retenciones 776.93 776.93 776.93 776.93 776.93 776.93 1,362.21 775.65 775.65 775.97 776.21 1,405.08 10,532.36
SUELDO NETO 3,308.07 3,308.07 3,308.07 3,308.07 3,308.07 3,308.07 7,175.44 3,309.35 3,309.35 3,309.03 3,308.79 7,132.57 47,392.94
Aportaciones
IES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00
Essalud 367.65 367.65 367.65 367.65 367.65 367.65 367.65 367.65 367.65 367.65 367.65 367.65 4,411.80
IR 5TA. CATEGORIA
Rem.mes vigente 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 4,085.00 49,020.00
Nº meses 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1
Rem.Anual Proyectada 49,020.00 44,935.00 40,850.00 36,765.00 32,680.00 28,595.00 24,510.00 20,425.00 16,340.00 12,255.00 8,170.00 4,085.00 318,630.00
Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 367.65 0.00 0.00 0.00 0.00 367.65 735.30
Rem. Devengadas 0.00 4,085.00 8,170.00 12,255.00 16,340.00 20,425.00 24,510.00 28,595.00 32,680.00 36,765.00 40,850.00 44,935.00 269,610.00
Gratificaciones 8,170.00 8,170.00 8,170.00 8,170.00 8,170.00 8,170.00 8,170.00 8,170.00 8,170.00 8,170.00 8,170.00 8,170.00 98,040.00
Renta Anual Proyectada 57,190.00 57,190.00 57,190.00 57,190.00 57,190.00 57,190.00 57,557.65 57,190.00 57,190.00 57,190.00 57,190.00 57,557.65 687,015.30
Deducción 7UIT -27,650.00 -27,650.00 -27,650.00 -27,650.00 -27,650.00 -27,650.00 -27,650.00 -27,650.00 -27,650.00 -27,650.00 -27,650.00 -27,650.00 -331,800.00
Renta Neta Anual 29,540.00 29,540.00 29,540.00 29,540.00 29,540.00 29,540.00 29,907.65 29,540.00 29,540.00 29,540.00 29,540.00 29,907.65 355,215.30
8% 1,580.00 1,580.00 1,580.00 1,580.00 1,580.00 1,580.00 1,580.00 1,580.00 1,580.00 1,580.00 1,580.00 1,580.00 18,960.00
14% 1,370.60 1,370.60 1,370.60 1,370.60 1,370.60 1,370.60 1,422.07 1,370.60 1,370.60 1,370.60 1,370.60 1,422.07 16,550.14
17% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuesto calculado 2,950.60 2,950.60 2,950.60 2,950.60 2,950.60 2,950.60 3,002.07 2,950.60 2,950.60 2,950.60 2,950.60 3,002.07 35,510.14
Retención mes 245.88 245.88 245.88 245.88 245.88 245.88 252.32 244.60 244.60 244.92 245.16 295.18 3,002.07
169
Extractivas
Trasnformacion Servicios
Comercio, Telecomuni
Derechos de Extracción de Transporte, Servicios Administra
Agricultura, mantenimiento Alojamiento caciones y Servicios
AÑO / Importación y Valor Pesca y petróleo, gas, Electricidad, almacenamient financieros, ción Otros
PBI ganadería, caza Manufactura Construcción y reparación de y otros prestados
TRIMESTRE Otros Agregado acuicultura minerales y gas y agua o, correo y seguros y pública y servicios
y silvicultura vehículos restaurantes servicos de a empresas
Impuestos servicios conexos mensajería pensiones defensa
automotores y informació
2011 406,256 36,325 369,931 22,517 2,709 50,750 63,943 24,626 7,066 43,434 21,631 12,103 13,243 14,417 19,034 19,691 54,767
TRIMESTRE
I 97,016 9,130 87,886 4,896 469 12,379 15,316 5,521 1,729 9,716 5,334 2,918 3,400 3,694 4,680 4,353 13,481
II 102,117 8,976 93,141 7,483 1,027 12,333 16,170 5,513 1,745 10,621 5,361 3,006 3,260 3,621 4,998 4,605 13,398
III 102,090 9,328 92,762 5,236 342 12,810 16,035 6,147 1,762 11,205 5,437 3,119 3,339 3,815 4,650 5,119 13,746
IV 105,033 8,891 96,142 4,902 871 13,228 16,422 7,445 1,830 11,892 5,499 3,060 3,244 3,287 4,706 5,614 14,142
2012 431,199 39,766 391,433 23,944 1,729 51,662 64,758 28,539 7,481 47,105 23,152 13,413 14,855 15,802 20,397 21,288 57,308
TRIMESTRE
I 102,967 9,747 93,220 5,132 292 12,571 15,635 6,295 1,856 10,647 5,683 3,261 3,864 3,981 5,100 4,873 14,030
II 108,787 9,883 98,904 8,198 760 12,712 16,325 6,507 1,858 11,574 5,719 3,356 3,612 3,959 5,370 4,966 13,988
III 108,678 10,117 98,561 5,397 333 13,201 16,302 7,359 1,852 12,157 5,826 3,423 3,644 4,206 4,919 5,465 14,477
IV 110,767 10,019 100,748 5,217 344 13,178 16,496 8,378 1,915 12,727 5,924 3,373 3,735 3,656 5,008 5,984 14,813
2013 456,787 42,342 414,445 24,262 2,134 54,119 68,178 31,279 7,858 49,906 24,832 14,327 16,223 17,456 21,612 22,383 59,876
TRIMESTRE
I 108,196 10,468 97,728 5,439 335 12,383 16,082 7,084 1,933 11,215 6,105 3,490 4,229 4,312 5,379 5,137 14,605
II 116,043 10,723 105,320 8,127 682 13,591 17,371 7,624 1,958 12,277 6,253 3,610 3,951 4,359 5,641 5,250 14,626
III 114,433 10,649 103,784 5,370 326 13,998 16,792 7,930 1,952 12,783 6,236 3,643 3,940 4,671 5,250 5,740 15,153
IV 118,115 10,502 107,613 5,326 791 14,147 17,933 8,641 2,015 13,631 6,238 3,584 4,103 4,114 5,342 6,256 15,492
2014 467,666 42,812 424,854 24,609 1,528 53,833 66,000 31,832 8,261 52,192 25,498 14,927 17,282 19,626 23,059 23,269 62,938
TRIMESTRE
I 113,262 10,751 102,511 5,482 326 13,032 16,590 7,355 2,047 11,809 6,419 3,680 4,476 4,791 5,781 5,375 15,348
II 117,986 10,869 107,117 8,109 602 13,065 16,671 7,629 2,059 12,856 6,364 3,781 4,215 4,933 6,016 5,448 15,369
III 116,681 10,625 106,056 5,521 292 13,624 16,414 7,922 2,045 13,298 6,318 3,770 4,174 5,207 5,578 5,975 15,918
IV 119,737 10,567 109,170 5,497 308 14,112 16,325 8,926 2,110 14,229 6,397 3,696 4,417 4,695 5,684 6,471 16,303
2015 482,370 44,264 438,106 25,258 1,756 58,513 66,266 29,959 8,618 52,362 25,920 15,520 19,170 21,452 23,935 24,184 65,193
TRIMESTRE
I 115,539 11,018 104,521 5,558 276 13,736 16,005 6,784 2,111 11,814 6,505 3,823 4,983 5,431 6,011 5,544 15,940
II 121,684 11,081 110,603 8,406 809 13,911 17,056 7,013 2,135 12,904 6,461 3,938 4,572 5,437 6,283 5,644 16,034
III 120,017 11,108 108,909 5,697 197 14,843 16,244 7,379 2,139 13,372 6,460 3,931 4,644 5,631 5,768 6,194 16,410
IV 125,130 11,057 114,073 5,597 474 16,023 16,961 8,783 2,233 14,272 6,494 3,828 4,971 4,953 5,873 6,802 16,809
2016 501,098 45,322 455,776 25,713 1,578 68,037 65,174 29,045 9,245 53,308 26,803 15,924 20,721 22,618 24,467 25,286 67,857
TRIMESTRE
I 120,557 11,206 109,351 5,648 281 15,890 15,551 6,917 2,330 12,142 6,761 3,934 5,367 5,898 6,193 5,806 16,633
II 126,230 11,305 114,925 8,535 355 17,158 15,716 7,069 2,287 13,207 6,665 4,040 5,058 5,804 6,418 5,911 16,702
III 125,421 11,473 113,948 5,805 338 17,269 16,567 7,088 2,277 13,565 6,678 4,035 4,964 5,920 5,897 6,480 17,065
IV 128,890 11,338 117,552 5,725 604 17,720 17,340 7,971 2,351 14,394 6,699 3,915 5,332 4,996 5,959 7,089 17,457
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
Con informacion al 10/02/2017.
171
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_______________________________________________________________________
3 ¿Con qué frecuencia realiza sus pedidos y que cantidades suele adquirir?
Frecuencia_____________________________________________________________
Cantidad_______________________________________________________________
4. ¿Cuál es precio que paga a su proveedor por cada Kilo de pollo vivo?
____________________________________________________________________
Contado
Crédito _____________________________________________________________
SI___________ NO_____________
SI___________ NO_____________
SI___________ NO_____________
SI___________ NO_____________
173
11. Si existiera una empresa con esos requisitos. ¿Cambiaría usted de proveedor?
SI___________ NO_____________
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un producto que cumpla con sus
necesidades cualitativas?
_______________________________________________________________________
13. Aproximadamente cuanto seria la frecuencia y cantidad de pollo vivo que
estaría dispuesto a adquirir
Frecuencia_____________________________________________________________
Cantidad_______________________________________________________________
Centro de Acopio_____________________________________
Domicilio: ___________________________________________
174
Referencias
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1
359/cap01.pdf