EQUIPOS Y MAQUINARIA

COSTO Valor
COSTO % DEPREC. DEPREC. Valor Util. Liq.
DETALLE CANT UNIT. libro IGV
TOTAL S/. DEPREC ANUAL ACUM Salvamento Activo
S/. (año)
Televisor LCD
1 S/.900 S/.900 20% S/.180 S/.540 S/.360 S/.450 S/.90 S/.162
(0)
DVD (0) 1 S/.100 S/.100 35% S/.35 S/.105 -S/.5 S/.40 S/.45 S/.18
Cámara fotográfica y
1 S/.2.200 S/.2.200 35% S/.770 S/.2.310 -S/.110 S/.880 S/.990 S/.396
filmadora (0)
Laptop
1 S/.1.600 S/.1.600 25% S/.400 S/.1.200 S/.400 S/.640 S/.240 S/.288
(0)
Impresora
1 S/.250 S/.250 35% S/.88 S/.263 -S/.13 S/.125 S/.138 S/.45
(0)
Computadora de escritorio
1 S/.1.400 S/.1.400 25% S/.350 S/.1.050 S/.350 S/.700 S/.350 S/.252
(0)
Televisor LCD
1 S/.900 S/.900 20% S/.180 S/.360 S/.540 S/.540 S/.0 TOTAL
(3)
DVD
1 S/.100 S/.100 35% S/.35 S/.70 S/.30 S/.50 S/.20 S/.1.161
(3)
Cámara fotográfica y
1 S/.2.200 S/.2.200 35% S/.770 S/.1.540 S/.660 S/.1.100 S/.440
filmadora (3)
Laptop
1 S/.1.600 S/.1.600 25% S/.400 S/.800 S/.800 S/.800 S/.0
(3)
Impresora
1 S/.250 S/.250 35% S/.88 S/.175 S/.75 S/.150 S/.75
(3)
Computadora de escritorio
1 S/.1.400 S/.1.400 25% S/.350 S/.700 S/.700 S/.840 S/.140
(3)
TOTAL S/.6.450,00 S/.1.823 AÑO3 S/.983 S/.2.835 S/.1.853
Deprec. Acum. Deprec. Acum. Liquid.Año Deprec.
Costo Total
Año 3 Año 5
Liquid.Año 3
5 Anual
AÑO5 S/.2.805 S/.3.480 S/.675
S/.6.450 S/.5.468 S/.3.645 S/.1.853 S/.675 S/.1.823

MUEBLES Y ENSERES

COSTO COSTO DEPREC. DEPREC. Valor libro Valor Util. Liq.

DETALLE CANT % DEPREC IGV
UNIT. S/. TOTAL S/. ANUAL ACUM (año) Salvamento Activo

Escritorios (0) 2 S/.200,00 S/.400,00 10% S/.40 S/.120 S/.280 S/.300 S/.20 S/.72

Sillas (0) 5 S/.100,00 S/.500,00 10% S/.50 S/.150 S/.350 S/.375 S/.25 S/.90

Escritorios (3) 2 S/.200,00 S/.400,00 10% S/.40 S/.80 S/.320 S/.328 S/.8 TOTAL

Sillas (3) 5 S/.100,00 S/.500,00 10% S/.50 S/.100 S/.400 S/.410 S/.10 S/.162

TOTAL S/.900,00 S/.90,00 AÑO3 S/.630 S/.675 S/.45

Deprec.
Costo Total Deprec. Acum. Año 3 Deprec. Acum. Año 5 Liquid.Año 3 Liquid.Año 5
Anual
AÑO5 S/.1.030 S/.1.085 S/.18

S/.900 S/.270 S/.180 S/.45 S/.18 S/.90

 ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE COSTO S/.

Separación del nombre S/.16,00

Elaboración del estatuto S/.300,00
Notaria S/.300,00
Inscripción de registros públicos S/.300,00
Sunat (gratuito) S/.0,00
Autorización de funcionamiento S/.400,00
Defensa civil S/.200,00
Página web S/.800,00
TOTAL S/.2.316,00

COSTOS POR SERVICIO

DETALLE TOTAL S/.

Guía turístico S/.80,00

movilidad expreso S/.650,00
Desayuno S/.63,00
Break S/.45,00
Almuerzo S/.99,00
Cena S/.63,00
Otros imprevistos S/.10,00
TOTAL S/.1.010,00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
DETALLE TOTAL S/.

Salario personal administrativo S/.3.899,89

Alquiler de oficina S/.600,00
Telefonía + internet S/.60,00
Material publicitario S/.200,00
 Artículos de oficina S/.50,00
TOTAL S/.4.809,89

SALARIO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

SALARIO SALARIO TOTAL ANUAL + COSTO

DETALLE CANT. ESSALUD CTS COSTO TOTAL
MENSUAL ANUAL GRATIFICACION MENSUAL

ADMINISTRADOR 1 S/. 1.500,00 S/. 18.000,00 S/. 18.750,00 S/. 1.687,50 S/. 1.499,40 S/. 1.828,08 S/. 21.936,90
ASESOR DE
1 S/. 850,00 S/. 10.200,00 S/. 10.625,00 S/. 956,25 S/. 849,66 S/. 1.035,91 S/. 12.430,91
VENTAS
ENCARGADO DE
1 S/. 850,00 S/. 10.200,00 S/. 10.625,00 S/. 956,25 S/. 849,66 S/. 1.035,91 S/. 12.430,91
MARKETING
TOTAL 3 S/. 3.200,00 S/. 3.899,89 S/. 46.798,72

GASTOS POR IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD

DETALLE TOTAL S/.

KID Y MOCHILA DE EMERGENCIA S/.750,00

1 EXTINTOR S/.190,00
TOTAL S/.940,00

INVERSION INICIAL DEL PROYECTO

DETALLE

ACTIVOS TANGIBLES S/.7.350,00

ACTIVOS INTANGIBLES S/.2.316,00
GASTOS X SEGURIDAD S/.940,00
COSTOS DE CAPITAL DE TRABAJO S/.12.889,89
TOTAL de inversion 23.495,89

CUADRO DE AMORTIZACION

N° Saldo inicial Interés Amortización Pago Saldo final

0 S/.23.495,89
1 S/.23.495,89 S/.8.388,03 S/.2.329,04 S/.10.717,07 S/.21.166,85
2 S/.21.166,85 S/.7.556,57 S/.3.160,51 S/.10.717,07 S/.18.006,35
 3 S/.18.006,35 S/.6.428,27 S/.4.288,81 S/.10.717,07 S/.13.717,54
4 S/.13.717,54 S/.4.897,16 S/.5.819,91 S/.10.717,07 S/.7.897,62
5 S/.7.897,62 S/.2.819,45 S/.7.897,62 S/.10.717,07 S/.0,00

CUADRO PARA LA AMORTIZACION

FINANCIAMIENTO POR BBVA
MONTO TOTAL S/.23.495,89
TEA BBVA 35,70%
Periodo en años 5

PRESUPUESTO DE GASTOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DETALLE
VALOR IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO

GASTOS ADMINIST. (A) S/.43.385,24 S/.9.523,59 S/.52.908,83 S/.47.353,95 S/.10.394,7 S/.57.748,72 S/.53.380,95 S/.11.717,7 S/.65.098,7 S/.47.353,9 S/.10.394,7 S/.57.748,7 S/.47.353,9 S/.10.394,7 S/.57.748,7
TOTAL COSTO VTAS (B) S/.72.881,60 S/.15.998,4 S/.88.880,0 S/.79.507,2 S/.17.452,8 S/.96.960,00 S/.79.507,20 S/.17.452,8 S/.96.960,00 S/.79.507,20 S/.17.452,8 S/.96.960,0 S/.79.507,2 S/.17.452,8 S/.96.960,00
TOTAL GASTOS (A+B) S/.116.266,8 S/.25.521,9 S/.141.788,8 S/.126.861,1 S/.27.847,5 S/.154.708,7 S/.132.888,1 S/.29.170,5 S/.162.058,7 S/.126.861,1 S/.27.847,5 S/.154.708,7 S/.126.861,1 S/.27.847,5 S/.154.708,7
.

GASTOS POR AÑO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DETALLE TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
GASTOS GASTOS GASTOS GASTOS GASTOS GASTOS
INVERSION
GASTOS ADMINISTRAT. (A) S/.52.908,83 S/.57.748,72 S/.65.098,72 S/.57.748,72 S/.57.748,72
INICIAL
TOTAL COSTO DE VENTAS (B) S/.88.880,00 S/.96.960,00 S/.96.960,00 S/.96.960,00 S/.96.960,00
S/.23.495,89
TOTAL GASTOS (A+B) S/.141.788,83 S/.154.708,72 S/.162.058,72 S/.154.708,72 S/.154.708,72

PRESUPUESTO DE LIQUIDACION DEL IGV

DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

IGV de Ingresos S/.0,00 S/.39.539,40 S/.42.173,91 S/.42.173,91 S/.42.173,91 S/.42.173,91

IGV de Egresos S/.1.323,00 S/.25.521,99 S/.27.847,57 S/.29.170,57 S/.27.847,57 S/.27.847,57
Liquidación IGV -S/.1.323,00 S/.14.017,42 S/.14.326,34 S/.13.003,34 S/.14.326,34 S/.14.326,34
Crédito Fiscal S/.0,00 -S/.1.323,00 S/.0,00 S/.0,00 S/.0,00 S/.0,00
Crédito Acumulado -S/.1.323,00 S/.0,00 S/.0,00 S/.0,00 S/.0,00 S/.0,00
Neto a Pagar S/.0,00 S/.12.694,42 S/.14.326,34 S/.13.003,34 S/.14.326,34 S/.14.326,34
 PRESUPUESTO DE VENTAS
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

UNIDADES 1.728,00 1.728,00 1.728,00 1.728,00 1.728,00

VALOR UNITARIO S/.127,12 S/.135,59 S/.135,59 S/.135,59 S/.135,59
VALOR VENTA TOTAL S/.219.663,36 S/.234.299,52 S/.234.299,52 S/.234.299,52 S/.234.299,52
IGV S/.39.539,40 S/.42.173,91 S/.42.173,91 S/.42.173,91 S/.42.173,91
PRECIO DE VENTA S/.259.202,76 S/.276.473,43 S/.276.473,43 S/.276.473,43 S/.276.473,43
PRECIO UNIDAD PAQUETE S/.150,00 S/.160,00 S/.160,00 S/.160,00 S/.160,00

FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS S/.219.663,36 S/.234.299,52 S/.234.299,52 S/.234.299,52 S/.234.299,52
COSTO DE VENTA S/.88.880,00 S/.96.960,00 S/.96.960,00 S/.96.960,00 S/.96.960,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.52.908,83 S/.57.748,72 S/.65.098,72 S/.57.748,72 S/.57.748,72

UTILIDAD OPERACIONAL S/.77.874,53 S/.79.590,80 S/.72.240,80 S/.79.590,80 S/.79.590,80

UTILIDAD X LIQ. ACTIV. S/.1.897,50 S/.693,00
INTERES S/.8.388,03 S/.7.556,57 S/.6.428,27 S/.4.897,16 S/.2.819,45
DEPRECIACION S/.1.912,50 S/.1.912,50 S/.1.912,50 S/.1.912,50 S/.1.912,50

UTIL. ANTES DE IMPUESTOS S/.67.574,00 S/.70.121,73 S/.65.797,53 S/.72.781,14 S/.75.551,85

IMPUESTOS 29,5% S/.19.934,33 S/.20.685,91 S/.19.410,27 S/.21.470,44 S/.22.287,80

UTIL.DESPUES IMPUESTOS S/.47.639,67 S/.49.435,82 S/.46.387,26 S/.51.310,70 S/.53.264,05

DEPRECIACION S/.1.912,50 S/.1.912,50 S/.1.912,50 S/.1.912,50 S/.1.912,50
AMORTIZACION CREDITO S/.2.329,04 S/.3.160,51 S/.4.288,81 S/.5.819,91 S/.7.897,62
INVERSION S/.23.495,89

UTILIDAD NETA -S/.23.495,89 S/.47.223,13 S/.48.187,81 S/.44.010,95 S/.47.403,29 S/.47.278,93

FLUJO DE CAJA -S/.23.495,89 S/.23.727,24 S/.71.915,05 S/.115.926,00 S/.163.329,29 S/.210.608,22

UTILIDAD NETA MENSUAL S/.3.935,26 S/.4.015,65 S/.3.667,58 S/.3.950,27 S/.3.939,91

TEA BBVA 35,70%

Valor actual neto S/. 79.338,79
Tasa interna de retorno 200%