91 92

ACTIVOS
EFECTIVO 120 80
IMVERSIONES TEMPORALES 1,400 1,400
CUENTAS POR COBRAR 900 3,309
INVENTARIO 1,300 1,300
PAGOS ANTICIPADOS 60 315
TOTAL CORRIENTE 3,780 6,404

ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES 3,000 3,000
Equipo de trasporte 3,600
DEPRECIACION (1,400) (1,880)
TOTAL ACTIVOS FIJOS 1,600 4,720
TOTAL ACTIVOS 5,380 11,124

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIA 2,900 5,129
CUENTA POR PAGAR- Vehiculo 0 2,170
PROVEEDORES 600 1,140
CESANTIAS POR PAGAR 50 0
Primas por pagar 60
TOTAL CORRIENTE 3,550 8,499

CAPITAL
APORTES 1,400 1,400
RESERVAS 430 430
UTILIDAD DE EJERCICIO 795
TOTAL CAPITAL 1,830 2,625
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 5,380 11,124
0
DIFERENCIA

(40)
0
2,409
0
255
2,624
0
0
0
3,600
(480)
3,120
5,744
0
0
0
2,229
2,170
540
(50)
60
4,949
0
0
0
0
795
795
5,744
1 TOTAL VENTAS A CREDITO COSTO DE VENTA

MES VALOR VALOR

ENERO 700 420
FEBRERO 750 450
MARZO 800 480
ABRIL 1300 780
MAYO 2800 1680
JUNIO 1900 1140
TOTAL 8250 4950

2 recaudo cartera
MES saldo iniciao venta cred recaudo saldo FINAL

ENERO 900 700 - 540 1,060

FEBRERO 1,060 750 - 636 1,174
MARZO 1,174 800 - 704 1,270
ABRIL 1,270 1,300 - 762 1,808
MAYO 1,808 2,800 - 1,085 3,523
JUNIO 3,523 1,900 - 2,114 3,309
- 5,841

3 saldo inventario
MES saldo iniciao compra venta saldo

ENERO 1,300 420 - 420 1,300

FEBRERO 1,300 450 - 450 1,300
MARZO 1,300 480 - 480 1,300
ABRIL 1,300 780 - 780 1,300
MAYO 1,300 1,680 - 1,680 1,300
JUNIO 1,300 1,140 - 1,140 1,300

4 saldo provvedor
MES saldo inicial aumento pago provee saldo
proveedor
ENERO 600 420 - 600 420
FEBRERO 420 450 - 420 450
MARZO 450 480 - 450 480
ABRIL 480 780 - 480 780
MAYO 780 1,680 - 780 1,680
 JUNIO 1,680 1,140 - 1,680 1,140
4,950 - 4,410

5 GASTOS
MES SALARIO PRIMAS CESANTIAS otros gastos

ENERO 120 10 10 80
FEBRERO 120 10 10 80
MARZO 120 10 10 80
ABRIL 120 10 10 80
MAYO 120 10 10 80
JUNIO 120 10 10 80 GASTOS
720 60 60 480 1,320

6 CESANTIAS POR PAGAR

cesantias Pago
MES INICIAL CAUSADAS cesantias saldo final
ENERO 50 10 60
FEBRERO 60 10 50 20
MARZO 20 10 30
ABRIL 30 10 40
MAYO 40 10 50
JUNIO 50 10 60

7 OBLIGACIONES BANCARIAS

MES INICIAL ABONO INTES SALDO

ENERO $ 2,900 $ - $ 30 $ 2,900
FEBRERO $ 2,900 $ 400 $ 30 $ 2,500
MARZO $ 2,500 $ - $ 75 $ 2,500
ABRIL $ 2,500 $ - $ 75 $ 2,500
MAYO $ 2,500 $ 400 $ 75 $ 2,100
JUNIO $ 2,100 $ - $ 63 $ 2,100 348 GASTOS INTERES enero a jun
JULIO $ 2,100 $ 63 $ 2,100
AGOSTO $ 2,100 $ 63 $ 2,100 126 ANTICIPO DE INTERES

414 PAGO DE INTERES

8 COMPRA DE ACTIVOS- CAMIONETA

COSTO VEHICULO $ 3,600 P

PAGO 30% $ 1,080
SALDO $ 2,520
 PERIODO ABONO NTERES saldo
ENERO $ 2,520 $ 2,520
FEBRERO $ 70 $ 76 $ 2,450
MARZO $ 70 $ 74 $ 2,380
ABRIL $ 70 $ 71 $ 2,310
MAYO $ 70 $ 69 $ 2,240
JUNIO $ 70 $ 67 $ 2,170 CUENTA POR PAGAR

350 357

9 DEPRECIACION
TIPO DE ACTIVOS COSTO % DEPRC DEPRECIACION
MUEBLES Y ENSERES 3000 10% $ 300
FLOTA Y EQUIPO DE TRANS 3600 5% $ 180
TOTAL DEPRECIACION $ 480

10 SALDO ESTIMADO EN CAJA $80

SALDO INCIAL 120

(+)RECAUDO CARTERA 5841
(-)PAGO DE PROVEEDOR -4410
(-)PAGO CESANTIAS -50
(-)PAGO DE PRIMAS -60
(-) PAGO 30% VEHICULO -1080
(-)PAGO CUOTA VEHICULO CON INTERES -707
(-) GASTO DE NOMINA -720
(-) OTROS GASTO -480
(-)PAGO OBLIGACION BANCARIA -800
(-) PAGO INTERES BANCARIO -414

TOTAL SALDO DE CAJA A JUNIO -2760

(-)SALDO ESTIMADO EN CAJA -80
(-)INTERES ANTICIPADO NUEVO PRESTAMO -189
PRESTAMO PARA AJUSTAR CAJA -3029
INTERES ANTICIPADO - 189

PRASTAMO 30 DE JUNIO POR VALOR DE $ 3,029

PARA AJUSTAR LA CAJA

SE PAGO INTERES ANTICIPADO DE 25% 189

ASTOS INTERES enero a junio

NTICIPO DE INTERES
705
 Ingreso 8,250
(-)costo venta 4,950
utilidad bruta 3,300

(-) gastos
personal 840
Salario 720
Cesantias 60
primas 60
Depreciacion 480
Otros gastos 480
(-) total gastos de administracion 1,800

(=) Utilidad operacional 1,500

(-) Gastos financiero
intereses 705

(=)Utilidad antes de impuesto 795

SALDO INCIAL 120.0
(+)RECAUDO CARTERA 5,841.0
(-)PAGO DE PROVEEDOR - 4,410.0
(-)PAGO CESANTIAS - 50.0
(-)PAGO DE PRIMAS - 60.0
(-) PAGO 30% VEHICULO - 1,080.0
(-)PAGO CUOTA VEHICULO CON INTERES - 707.0
(-) GASTO DE NOMINA - 720.0
(-) OTROS GASTO - 480.0
(-)PAGO OBLIGACION BANCARIA - 800.0
(-) PAGO INTERES BANCARIO - 414.0

TOTAL SALDO DE CAJA A JUNIO - 2,760.0

SALDO ESTIMADO EN CAJA 80.0
PRESTAMO PARA AJUSTAR CAJA - 2,680.0