1

2
3
4
7
5
 REGISTRUL RISCURILOR
LA NIVELUL ACTIVITĂŢII DE CASIERIE BANCARĂ

Strategia adoptata Risc rezidual la data

Circumstan Risc inerent Data
Responsab pentru risc/ Termenul ultimei revizuiri
te care Instrumente ultimei Eventualel
Nr.crt Descrierea il cu Actiunea de de
Obiective favorizează de control reviziuri e riscuri Observatii
. riscurilor gestionarea Probabi- Impac Expu- minimizare a punere in Probabi Impac Expu-
aparitia intern si stadiul secundare
riscului litate t nere riscului/riscurilor opera -litate t nere
riscului actiunii
inerent/inerente
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
1. Situaţia Neasigurarea Lipsa Responsabil S S Mică Asigurarea securităţii -supervizare scăzut scăzut scăzut - -
monetară/metale securităţii personalului unitate spaţiului destinat -monitorizare 31.12.2016
30.06.2016
preţioase spaţiului destinat casieriei -eliminat
Jurnalul general al casieriei
operaţiunilor de Riscul de Maşini de Responsabil Înlocuirea maşinilor -supervizare
casă încasare a unor numărat activitatea de de numărat numerar -monitorizare
bancnote false, în numerar casierie
monedă locală uzate şi
31.12.2016
sau în valută, ca neactualizate M M Medie 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
urmare a unei
verificări
necorespunzătoar
e
Riscul de Fluxul mare Responsabil Situaţia actualizată -supervizare
inexactitate a de clienţi şi activitate de după fiecare -monitorizare
sumelor primite de opeaţiuni casierie operaţiune
sau eliberate in efectuate
31.12.2016
numerar care R R Mare 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
conduc la
minusuri sau
plusuri de
casierie
Neactualizarea Modificări Responsabil Actualizarea situaţiei -supervizare
sistematică procedurii de activitate de monetare -monitorizare
31.12.2016
lucru în casierie S S Mic 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
cadrul
entităţii
2. Jurnalul general al Înregistrarea Lipsa Casierul ca Înregistrarea corecta -supervizare
operaţiunilor de eronată în alte personalul ui efectuează in conturile aferente -monitorizare
31.12.2016
casă conturi a sumelor operaţiunea M M Mediu a sumelor derulate 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
derulate prin prin casierie
casierie
Nedesemnarea Lipsa Responsabil Desemnarea -supervizare
persoanelor personalului unitate persoanelor -monitorizare
responsabile cu responsabile cu
31.12.2016
controlul R R Mare controlul sistematic 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
sistematic al al activităţii de
activităţii de casierie
casierie
Riscul de spălare Neactualizar Responsabil M M Mediu Protocoale de -supervizare 30.06.2016 31.12.2016 scăzut scăzut scăzut - -
a banilor prin ea bazei de cu activitatea identificare a astfel -monitorizare -eliminat
intermediul date a de casierie de activităţi
numerarului clienţilor

6
 Circumstan Responsab Strategia adoptata Termenul Data Risc rezidual la data
te care Risc inerent pentru risc/ Instrumente ultimei Eventualel
Nr.crt Descrierea il cu de ultimei revizuiri
Obiective favorizează Actiunea de de control reviziuri e riscuri Observatii
. riscurilor gestionarea Probabi- Impac Expu- punere in Probabi Impac Expu-
aparitia minimizare a intern si stadiul secundare
riscului litate t nere opera -litate t nere
riscului riscului/riscurilor actiunii
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Lipsa actelor Lipsa Responsabil Completarea actelor -supervizare
justificative, personalului activitatea de justificative, chitanţe -monitorizare
chitanţe de casierie de depunere/eliberare
31.12.2016
depunere/eliberar S S Mic numerar, anexe la fila 30.06.2016 scăzut scăzut scăzut - -
-eliminat
e numerar, anexe registrului de casă
la fila registrului care lipsesc
de casă
Documente Fluxul mare Casierul care Verificarea -supervizare
eronate ca urmare de clienţi şi efectuează autenticităţii -monitorizare
31.12.2016
a neverificării de opeaţiuni operaţiunea M M Mediu semnăturii clienţilor 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
autenticităţii efectuate la semnarea
semnăturii documentelor
3. Jurnalul general al Înregistrarea Modificări Casierul care Înregistrarea corecta -supervizare
operaţiunilor de eronată a sumelor procedurii de efectuează a sumelor transferate -monitorizare
debit transferate lucru în operaţiunea diferenţe între
31.12.2016
diferenţe între cadrul M M Mediu sumele transferate şi 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
sumele entităţii cele evidenţiate
transferate şi cele
evidenţiate
Lipsa Lipsa Responsabil S S Mic Completarea -supervizare scăzut scăzut scăzut - -
31.12.2016
documentelor personalului activitatea de documentelor -monitorizare 30.06.2016
-eliminat
justificative casierie justificative
Inexistenţa unor Lipsa Responsabil Întocmirea -supervizare
proceduri scrise personalului unitate procedurilor scrise -monitorizare
privind evidenţa privind evidenţa 31.12.2016
S S Mic 30.06.2016 scăzut scăzut scăzut - -
contabilă a contabilă a -eliminat
operaţiunilor de operaţiunilor de casă
casă şi de bancă şi de bancă
4. Registrul de Completarea Modificarea Persoana Sincronizarea -supervizare
intrare/ieşire eronată metodei de responsabilă imediată a -monitorizare
numerar lucru în cu modificării metodei
cadrul completarea de lucru cu
31.12.2016
instituţiei registrului M M Medie programul informatic 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
utilizat;
Completarea corectă
a registrului de
intrare/ieşire numerar
Neactualizarea Modificări Responsabil Actualizarea -supervizare
sistematică procedurii de unitate registrului -monitorizare
31.12.2016
lucru în R R Mare 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
cadrul
entităţii
Inexistenţa unor Lipsa Responsabil Întocmirea -supervizare
proceduri scrise personalului activitatea de procedurilor scrise -monitorizare
activitatea de casierie privind activitatea de 31.12.2016
S S Mic 30.06.2016 scăzut scăzut scăzut - -
organizare şi organizare şi -eliminat
funcţionare a funcţionare a
casieriei casieriei

7
 Circumstan Responsab Strategia adoptata Termenul Data Risc rezidual la data
te care Risc inerent pentru risc/ Instrumente ultimei Eventualel
Nr.crt Descrierea il cu de ultimei revizuiri
Obiective favorizează Actiunea de de control reviziuri e riscuri Observatii
. riscurilor gestionarea Probabi- Impac Expu- punere in Probabi Impac Expu-
aparitia minimizare a intern si stadiul secundare
riscului litate t nere opera -litate t nere
riscului riscului/riscurilor actiunii
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
5. Raport operaţiuni Completarea Fluxul mare Casierul care Completarea corectă -supervizare
transferuri (ex. eronată a de clienţi şi efectuează a formularelor de -monitorizare
MoneyGram, formularelor de de opeaţiuni operaţiunea trimitere/eliberare
Western trimitere/eliberar efectuate numerar prin
31.12.2016
Union,etc.) e numerar prin M M Mediu serviciile de transfer, 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
serviciile de de către clienţi
transfer, de către
clienţi

Procedurile Modificări Responsabil Personalul desemnat -supervizare

privind procedurii de unitate va instruit in vederea -monitorizare
executarea lucru în cunoaşterii
operaţiunilor de cadrul procedurilor lor 31.12.2016
M M Mediu 30.06.2016 scăzut scăzut scăzut - -
transferuri nu entităţii privind evidenţa -eliminat
este cunoscută de operaţiunilor de
personalul transferuri
desemnat
Nerespectarea Modificările Responsabil Respectarea
-supervizare 31.12.2016
procedurii de legislative unitate R R Mare procedurii de evitare 30.06.2016 scăzut scăzut scăzut - -
-monitorizare -eliminat
evitarea fraudei a fraudei
Riscul finalizării Lipsa Personal Finalizarea plăţii în -supervizare
31.12.2016
cu întârziere a personalului casierie S S Mic intervalul de timp -monitorizare 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
plăţii estimat a fi corect
6. Instrumente de Riscul de emitere Lipsa Casierul care Emiterea -supervizare
plată (ordin de a unui instrument personalului acceptă instrumentelor de -monitorizare
plată, cambia, de plată fără instrumentul plată cu acoperire,
31.12.2016
cec,etc.) acoperire, adică de plată M M Mediu adică cu disponibil 30.06.2016
-eliminat
scăzut scăzut scăzut - -
fără a avea suficient în cont
disponibil
suficient în cont
Riscul de Lipsa Responsabil Asigurarea -supervizare
lichiditate in care personalului unitate capacităţii -monitorizare
plata se partenerului de a
efectuează cu plăti sumele datorate, 31.12.2016
R R Mare 30.06.2016 scăzut scăzut scăzut - -
întârziere sau prin crearea unui -eliminat
parţial datorita depozit colateral, etc.
incapacităţii de
plată a trasului
Riscul de fals, Modificări Responsabil Asigurarea -supervizare
frauda, pierdere, legislative unitate veridicităţii -monitorizare
distrugere sau instrumentelor de 31.12.2016
S S Mic 30.06.2016 scăzut scăzut scăzut - -
anulare a plată -eliminat
instrumentului de
plată