“Analiza, Bugetarea si Optimizarea

Fluxurilor de Numerar ale afacerii”
Nota: extrase din suport de curs
http://abctrainingconsulting.ro/evenimente
Abordarea si analiza duratei medii de incasare clienti
Durata medie de incasare clienti = sold creante clienti * nr zile perioada / valoare vanzari perioada cumulata
Durata medie de incasare clienti (DMIC) este un indicator de eficienta operationala si exprima numarul de zile dintre
momentul vanzarii si momentul primirii efective a banilor de la clienti.

STUDIU DE CAZ

Sold Sold Sold Sold Sold Sold Sold

luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 mediu
Creante clienti
(vanzari cu TVA neincasate) 400 500 600 800 700 900 650

Servicii personalizate: Rulaj Rulaj Rulaj Rulaj Rulaj Rulaj

Training si consultanta CA = Cifra de Afaceri luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6
CA lunara (fara TVA) 600 600 700 750 650 600
Beneficiari:
Antreprenori, manageri, specialisti CA perioada cumulata (fara TVA) 600 1.200 1.900 2.650 3.300 3.900 3.900
Societati financiare I comerciale
Durata incasare creante clienti | var. 1 20 25 28 36 32 42 30

CA lunara (plus TVA) 744 744 868 930 806 744

CA perioada cumulata (plus TVA) 744 1.488 2.356 3.286 4.092 4.836 4.836
Durata incasare creante clienti | var. 2 16 20 23 29 26 33 24

ABC Training Consulting
Analize, Bugete, Controlling
www.abctrainingconsulting.ro
In functie de scopul si de standardele de analiza, in functie de informatiile disponibile privind dinamica afacerii,
indicatorul DMIC inregistreaza valori diferite.
Utilizatorii externi ai informatiilor financiare (ex: bancile) iau in calcul soldurile clientilor la finalul perioadei analizate.
DMIC var. 1 = 42 zile sau DMIC var. 2 = 33 zile

Trainer consultant: Anda Racsa Utilizatorii interni ai informatiilor financiare (ex: managementul firmei) iau in calcul soldurile medii ale perioadei.
anda@abctrainingconsulting.ro DMIC var. 1 = 30 zile sau DMIC var. 2 = 24 zile
telefon: 0740.590.406
Managementul firmei analizeaza si structura soldului clienti pe scadente in termen si scadente depasite (pe vechimi).