Analiza solvabilităţii companiei în baza metodei „Cei 5 C”

Caracterul clientului Analiza solvabilităţii firmei urmăreşte capacitatea acesteia de a-şi achita
obligaţiile totale din resursele totale. Pe baza acestui indicator se poate evalua riscul incapacităţii totale de
plată pe termen lung.Îndatorarea reprezintă măsura în care fondurile folosite de o societate comercială sunt
asigurate de creditori şi nu de proprietari. Totodată, solvabilitatea reprezintă capacitatea unei companii de a-
şi onora obligaţiile faţă de partenerii de afaceri din activele sale.
Astfel putem menţiona că această întreprindere incearca să.-şi onoreze tote obligaţiunile la scadenţă.

Capacitatea clientului

Se analizează patrimoniul propriu al entităţii.

Capitalul clientului
În baza datelor din bilanţul contabil pentru anul 2017 v-om calcula în continuare gradul de îndatorare a
întreprinderii „ Comfructimplex ” SRL
TD
Gî = TD+CP ; (1)

unde: Gî – gradul de îndatorare;

TD – total datorii;
CP – capital propriu.

4504285
Gî 2017 = *100% = 98,14 % , în baza acestui indicator putem constata că
4504285+85192
întreprinderea îşi poate finanţa doar o parte din activele sale restul trebuie să apeleze la surse externe de
finanțare.

2150561
Rata de acoperire a datoriilor cu fluxul mb 2017 = = 0,48
0+4504285
Acest coeficient se foloseşte frecvent în practica pentru aprecierea credibilităţii întreprinderii în special în
cazul acordării creditelor pe termen lung. Este evident că rata mai ridicată de acoperire a datoriilor permite
clasarea credibilităţii clientului bancar la un nivel mai înalt. Totodată, mărimea negativă a acestei rate indică
riscul înalt de creditare şi investire.

Aspectele colaterale
Lichiditatea întreprinderii este o formă a echilibrului financiar, în sens foarte larg – capacitatea unor
active de a fi transformate, la un moment dat în bani;
*în sens larg – capacitatea pe care o are o întreprindere de a acoperi, prin elemente patrimoniale de
mijloace circulante active, obligaţiile pe termen scurt, ca elemente de pasiv ( lichiditatea patrimonială);

*în sens restrâns – capacitatea întreprinderii de a satisface prompt din disponibilităţi şi alte plasamente
lichide, în maximum 10 – 20 zile, obligaţiile exigibile.

Analiza lichidităţii firmei urmăreşte capacitatea acesteia de a-şi achita obligaţiile curente din resurse
curente.pe baza acestui indicator se poate evalua riscul incapacităţii de plată pe termen scurt.

Lchiditatea intermedară
 𝑀𝐵 454500
Li = 𝐷𝐶 = = 0,46 , rezultă că entitatea va putea acoperi doar 4,6 % din cele 20 %
9937808
stabilite conform standardelor, rezultă ca avem o insuficienţă de numerar.

Lichiditatea curentă

454500+3708660+817752+145991
Lr = = 0,516 capacitatea de plată se va realiza cu condiţia
9937808
încasării tuturor creanţelor.

Condiţii generale
Se analizează informaţiile cu privire la clienţi, în acestă etapă de gestiune este impotantă stabilirea unui
plafon al creditului-client în dependenţă de VV , stabilirea în contracte a unor garanţii împotriva riscului de
neplată şi termenele de achitare a creditului.