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El rol de pagos también sirve de constancia tanto para el empleado como para el
empleador, por el servicio prestado y por el pago a ese servicio prestado
respectivamente.
El asiento de cada transacción indica qué cuentas deben cargarse y cuáles deben
acreditarse posteriormente en el mayor.
En el libro diario se registran todos los hechos y operaciones contables (que vimos en
el capítulo anterior). Este registro se realiza mediante los asientos contables, los
cuales se ordenan por fecha de creación. Por ejemplo, supongamos que
el cliente Juan nos paga 5.000 Bs. que nos debía, las cuales cobramos por caja. El
asiento sería el siguiente:
EMPRESA QUINTO S.A
ROL DE PAGOS
DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2009
HORAS EXTRAS DEDUCCIONES TOTAL
Nº NOMINA CARGO S.B.U DT TOTAL 50% 100% TOTAL INGRESOS BASE DESCUENTOS NETO A PAGAR
I.E.S.S I.RENTA
Nº VALOR Nº VALOR
1 Armas Juan Gerente 922,04 30 922,04 4 23,05 3,00 23,05 968,14 1.008,48 90,52 10,63 101,15 866,99
2 Caiza Ana Secretaria 1812,08 30 1.812,08 6 67,95 2,00 30,20 1.910,23 1.989,82 178,61 126,89 305,50 1.604,73
3 Pas Pedro Mensajero 780,00 30 780,00 3 14,63 5,00 32,50 827,13 861,59 77,34 0,00 77,34 749,79
TOTAL 3514,12 3.514,12 105,63 85,75 3.705,50 3.859,89 346,47 137,52 483,99 3.221,51
MATERIA:
CONTABILIDAD Y COSTOS
TEMA:
ROL DE PAGOS
ESTUDIANTES:
ALEXIS AUCANCELA
CURSO: QUINTO “1”
FECHA: 2018/12/12
PERIODO ACADÉMICO: