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DE
PLANIFICACIÓN
EMPRESA LA PREDILECTA S.A.
30-JUN17
I. INTRODUCCION
II. PUNTOS DE ATENCION
III. FACTORES INTERNOS
a. ESTRUCTURA DE PROPIEDAD Y DE ADMISNITRACION
b. OBJETIVOS DE MERCADO
c. OPERACIONES
d. FINANZAS
e. PERSONAL
f. POLITICAS CONTABLES
IV. FACTORES EXTERNOS
a. ASUNTOS DE LA INDUSTRIA
b. ENTORNO GENERAL DEL NEGOCIO
V. ANÁLISIS FODA
VI. FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO
VII. AMBIENTE DE CONTROL
VIII. RIESGOS DE NEGOCIO
IX. ESTRATEGIA DE AUDITORIA
X. AUDITORIA DEL ENTORNO INFORMÁTICO
XI. PLAN DE ROTACIÓN
XII. DECISIONES DE PLANIFICIACION PARA COMPONENTES
XIII. GUIAS GENERALES SOBRE SIGNIFICATIVIDAD
XIV. ADMINISTRACIÒN
XV. PROGRAMAS DE AUDITORIA Y CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO
I. INTRODUCCION
Los siguientes son los diferentes aspectos de la empresa que requieren ser
atendidos:
b. OBJETIVOS DE MERCADO
c. OPERACIONES
d. FINANZAS
Perfil Financiero
i. Bases de presentación
Transacciones y saldos
vi. Existencias
ix. Provisiones
xiii. Capital
a. LA INDUSTRIA
SOCIOS ACTIVOS
(Empresas Productoras y sus productos principales)
AGA S.A.
Av. Néstor Gambetta 280 - Callao
jorge.nunez@pe.aga.com
AUGUSTO C. MULANOVICH
INDUSTRIA Y COMERCIO
Jr. Pomabamba 702 Breña
acm@mulanovich.com.pe
felipe@mulanovich.com.pe
COGRA S.A.
Av. 10 de Junio 1015 - San Martín de Porres (Lima 31)
E-mail:
cograsa@terra.com.pe
EXSA S.A.
Delegado Titular: Sr. Harold Gardener.
Km. 38.5 Antigua Panamericana Sur - Lurín (Lima 16)
exsamail@exsa.com.pe
hgardener@exsa.com.pe
FARMAGRO S.A.
Jr. Alfredo Mendiola 6068, Los Olivos (Lima-39)
farmagro@farmagro.com.pe
FARMEX S.A.
Av. Bolívar 2100, Pueblo Libre (Lima 21)
www.farmex.com.pe
INDUS S.A.
Av. República de Panamá 3531, Oficina 1002
(Centro Empresarial San Isidro-Torre “A”)
San Isidro - (Lima 27)
NKABOR S.A.C.
Av. Italia 101, Parque Industrial Río Seco, Distrito de Cerro Colorado,
Arequipa (Oficinas)
www.inkabor.com
TEKNOQUIMICA S.A.
Av. César Vallejo 1877 - El Agustino (Lima 10)
www.tekno.com.pe
YURA S.A.
(Cemento Pórtland, nitrato de amonio grado anfo y técnico, nitrogenado
compacto)
E-mail: hdelcastillo@gloria.com.pe
SOCIOS ADHERENTES
BAYER S.A.
Paseo de la República 3074, Piso 10 - San Isidro (Lima 27)
www.bayer.com
FARMINDUSTRIA S.A.
Mariscal Miller 2151, Lince (Lima 14)
Web-site: www.drokasa.com.pe
V. ANÁLISIS FODA
Fortalezas
Debilidades
Oportunidades
Amenazas
Riesgo de crédito
Riesgos de liquidez
Riesgo de Capital
IX ESTRATEGIA DE AUDITORIA
2016 2017
Tesorería N N
Ventas/Ctas Cobrar/Cobr N P
Existencias N P
Sueldos/Planillas N N
Patrimonio N N
Análisis profundo P
Análisis normal N
FACTORES DE EVALUACION DE
COMPONENT MONTO RIESGO RIESGO
ES ESPECIFICO
INHERENT CONTROL
E
El volumen, tipo
CAJA Y S/. 60,000 y valor de los A
BANCOS ingresos y
egresos fluctúa
M
frecuentemente
No existen
límites estrictos
de aprobación de M
egresos de
fondos
Egresos
significativos de
fondos son
procesados fuera
del sistema
normal
Los productos
CUENTAS POR S/. 51,000 A
destinados a la
COBRAR
venta están
sujetos a
cambios M
significativos de
precios
Existen
transacciones M
significativas
entre empresas
vinculadas
No se ha
elaborado un
análisis confiable
de cuentas
vencidas
Los compromisos
COMPRAS / S/. 51,285 de compra A
CUENTAS POR establecen
PAGAR precios y
cantidades fijas
cuando los M
precios son
volátiles
LUIS ANTONIO CHAVEZ MALDONADO CODIGO DE
ALUMNO:2011145234
Existen
transacciones
significativas
B
entre empresas
vinculadas
Las partidas
conciliatorias no
son
adecuadamente
investigadas y
resueltas
La cantidad de
PLANILLAS empleados ha M
cambiado
sustancialmente
M
Los cálculos de
remuneración o
beneficios
laborales son B
complejos
Los planes de
participación en
las ganancias o M
los acuerdos de
gratificaciones A
para la gerencia
son complejos y
de difícil
interpretación
Los pagos a los
empleados
retirados no son
adecuadamente
controlados
La gerencia no
realiza revisiones
periódicas de los
costos laborales
Los procesos de
ACTIVO FIJO/ S/. 36,000 producción B
DEPRECIACION vigentes están
afectados por
avances A
tecnológicos
Existen
transacciones M
significativas
entre empresas
vinculadas M
Los activos fijos
están sujeto a
LUIS ANTONIO CHAVEZ MALDONADO CODIGO DE
ALUMNO:2011145234
expropiación
Los gastos de
mantenimiento y
reparación
muestran
variaciones
significativas
Los márgenes
A
brutos han
INVENTARIOS/ S/. -45,000 variado
COSTO DE significativament M
VENTAS e
Los precios de
los materiales B
han fluctuado
significativament
e
Los costos de
producción no
están
apropiadamente
apareados con
los ingresos
-correspondiente
s
1 cronograma de visitas
De planificación 13.09.2017
Preliminar 04.10.2017
Final 15.12.2017
3. Presupuesto de tiempo
Senior A 8 5 2 15
Semi-senior 8 6 2 16
Júnior 8 7 2 17
4 Personal involucrado
a) Del cliente
LUIS ANTONIO CHAVEZ MALDONADO CODIGO DE
ALUMNO:2011145234
Se detalla a continuación el personal del cliente con quien se tendrá
mayor contacto:
Esta colaboración será coordinada a través del Sr. Álvarez. Para lo cual se
preparo un detalle de los requerimientos con indicación de la fecha
estimada de recepción.
Planificación de auditora
Este plan de auditoría ha sido preparado en el mes de Agosto del 2017. Fue
basado en el resultado de exámenes anteriores, en conocimiento de las
operaciones anteriores, en el conocimiento de las operaciones del cliente y en la
información obtenida de la revisión de estados financieros internos y
conversaciones mantenidas con los funcionarios de la sociedad. Este plan de
auditoría será modificado cuando resulte necesario de acuerdo con el resultado de
nuestro trabajo y otros hechos que lo afecten para lo cual se emitirá el respectivo
“memorando sobre cambios en el alcance, posteriores a la planificación”.
31.08.2017
c.c
Socio alterno
Socio Departamento de impuestos
Examen al 30JUN17
Fecha de giro
Número
Banco a cargo del cual se hubiera girado
Girados
Beneficiario
Importe
Asegúrese que estos cheques hayan sido
depositados al día siguiente y que no hayan sido
devueltos por falta de fondos.
Remuneraciones no cobradas
Otros fondos y valores en poder del custodio
Más:
Depósitos en tránsito xx
Menos:
Más o (menos)
Otras partidas xx
31. Dé conclusiones.
Examen al 30JUN17
Examen al 30JUN17
19. Dé conclusiones.
Examen al 30JUN17
11. Dé conclusiones.
Examen al 30JUN17
Más:
Adquisiciones
Menos:
Ventas o retiros
Igual:
21. De conclusiones.
Examen al 30JUN17.
19. De conclusiones
Examen al 30JUN17
6. De conclusiones.
Examen al 30JUN17
Capital Social
Reservas
Resultados
14. De conclusiones.
a) Ser originales
b) Deben estar suficientemente autorizados.
c) Deben estar correctamente codificados, para
evitar que sean contabilizados en cuentas que no
corresponden.
d) Los gastos, deben ser girados a nombre de la
empresa
e) El número del RUC debe corresponder
exactamente al de la empresa.
f) Los recibos de gastos deben tener la firma de la
persona que recibió el pago.
g) Los cálculos que contiene el documento deben ser
correctos.
Ingresos
Egresos
15. De conclusiones.
2. CONTABILIDAD E INFORMACION
OBSERVACIONES
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REF.
RESP. DEF. P.T.
3. Generales
5. Bancos
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REF.
RESP. DEF. P.T.
1. ¿Está limitado el desembolso de efectivo a cubrir
necesidades urgentes de pequeño monto?
OBSERVACIONES
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OBSERVACIONES
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14. ¿Está el activo fijo identificado en forma tal que pueda ser
relacionado fácilmente con los registros auxiliares?
OBSERVACIONES
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Empresa: L a P r e d i l e c t a S . A .
Examen al 3 0 J U N 1 7
REF.
RESP. DEF. P.T.
1. ¿Se lleva el libro Registro de Acciones con las
formalidades legales?
OBSERVACIONES
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OBSERVACIONES
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