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PLAN DE NEGOCIO
CUNA GUARDERIA “MIS PRIMEROS PASOS”
PRESENTADO POR
Bachiller en Ingeniería Comercial Vanesa Tatiana FLORES ROQUE
MOQUEGUA – PERÚ
2017
0
DEDICATORIA
Primero a Dios, por haberme permitido llegar hasta este punto tan importante de mi
formación profesional, por darme salud para lograr mis objetivos y metas. Por cumplir
mis sueños.
A mis padres por darme la vida, educación, y todo su apoyo incondicional. A mi esposo
e hija que son mi motivo de seguir adelante y esforzarme. A cada uno de mis familiares
que siempre estuvieron para apoyarme incondicionalmente.
Y a todos mis amigos que han sido parte de este gran recorrido, por todo lo vivido. A
cada uno de los catedráticos que me supieron enseñar aconsejar y soportar por todo lo
aprendido.
1
AGRADECIMIENTO
A mis padres y familiares, por su apoyo y consideración dentro de la familia. Por creer
en mí y no dudar de mis habilidades como ingeniero comercial.
A mis docentes, quienes han formado parte de mi vida profesional, por su gran apoyo y
motivación para la culminación de cada ciclo y de mis estudios profesionales.
A mis amigos por todos los momentos que compartimos juntos. Por las tareas que
realizamos y por todas las veces que me apoyaron, por todas las desveladas. Por la
confianza que en mí depositaron.
2
ÍNDICE DE CONTENIDO
DEDICATORIA 01
AGRADECIMIENTO 02
ÍNDICE DE CONTENIDO 03
RESUMEN 06
ABSTRACT 07
3
4.6. Estrategia genérica 48
V. PLAN DE MERCADOTECNIA 50
5.1. Objetivos de mercadotecnia 50
5.2. Mercado objetivo y perfil del consumidor 50
5.3. Mezcla de mercadotecnia 51
5.3.1. Posicionamiento 52
5.3.2. Producto 53
5.3.3. Plaza o distribución 54
5.3.4. Precio 55
5.3.5. Promoción 55
4
8.3.3. Proyección de ratios financieros 104
8.3.4. Análisis del punto de equilibrio 106
BIBLIOGRAFÍA 107
5
RESUMEN
los niños de 06 meses a 5 años, en horarios de mañana y tarde, de tal forma que los
padre de familia podrán dejarlos por las mañanas a la hora que se van a sus trabajos, y
recogerlos por las tardes a la salida de sus trabajos. El servicio que se brindara, consta
estará atendido durante todas las horas que se encuentre en la cuna- guardería, con
horarios flexibles y amoldables a cada estilo de vida, con precios módicos, acordes al
tipo de servicio.
Los clientes potenciales son los ciudadanos de los distritos de Moquegua y Samegua, a
los cuales se les aplico un estudio de mercado para obtener datos acerca de su nivel de
ingreso económico, lugar de trabajo, tiempos para el cuidado de sus menores hijos, y
de S/. 12 678.90 que se adquirirá de la Caja Arequipa con un interés de 36,072% anual
y un aporte propio de S/. 7 000.00. Teniéndose como inversión inicial total para
6
ABSTRACT
The cradle nursery my first steps, will provide the care and stimulation service to
children from 06 months to 5 years, at morning and afternoon, so that the parents can
leave them in the morning at the time they leave To their work, and pick them up in the
afternoons upon leaving their jobs. The service that will be provided consists of a
reliable place, with trained professionals, with the assurance that the child will be
attended during all the hours that are in the crib-nursery, with flexible schedules and
Potential clients are the citizens of the districts of Moquegua and Samegua, who were
given a market survey to obtain information about their level of income, place of work,
times for care of their minor children, and prices Estimated, this way a customer profile
was structured.
acquired from the Caja Arequipa with an interest of 36.072% per year and an own
678.90.
7
I. IDEA DEL NEGOCIO
La idea de negocio:
tarde, de tal forma que los padre de familia podrán dejarlos por las
mañanas a la hora que se van a sus trabajos, y recogerlos por las tardes a
8
II. INVESTIGACIÓN O SONDEO DE MERCADO
oportunidad de mercadotecnia.
y medio alto, que tengan hijos y/o niños de 06 meses hasta 5 años,
2016.
9
Provincia Mariscal Nieto, Región Moquegua, durante el mes de marzo
del 2016.
2.1.1.2.Planteamiento de Hipótesis
años de edad.
cuna guardería.
2.1.1.3.Diseño metodológico.
mi idea de negocio.
10
dado que se requiere encuestar a cada uno de los integrantes de la
muestra.
2.1.1.4.Fase de ejecución.
años se los debe llevar a sus controles de niño sano, y es ahí donde
ESSALUD.
11
la verificación de los cuestionarios se procedió a la elaboración de
mismo.
Tabla 1
Frecuencia según género
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Femenino 284 81.0 81.0 81.0
Masculino 66 18.0 18.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Tabla 2
Frecuencia según grupos etarios
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos <= 26 195 55.0 55.0 55.0
27 - 33 120 34.0 34.0 90.0
34 - 40 30 8.0 8.0 98.0
41+ 5 1.0 1.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Tabla 3
Frecuencia según actividades que realiza
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Trabaja 261 74.0 74.0 74.0
Estudia 71 20.0 20.0 94.0
12
Ama de casa 14 4.0 4.0 98.0
Otro 4 1.0 1.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Tabla 4
Frecuencia según zona de vivencia
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Cercado 28 8.0 8.0 8.0
Samegua 37 10.0 10.0 18.0
San Francisco 45 12.0 12.0 31.0
San Antonio 160 45.0 45.0 77.0
Mariscal
20 5.0 5.0 82.0
Nieto
Chen Chen 40 11.0 11.0 94.0
Los Angeles 20 5.0 5.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Tabla 5
Frecuencia según zona de Trabajo y/o estudio
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Cercado 127 36.0 36.0 36.0
Samegua 32 9.0 9.0 45.0
San
Francisco 43 12.0 12.0 57.0
San Antonio 77 22.0 22.0 79.0
Mariscal
Nieto 20 5.0 5.0 85.0
Chen Chen 31 8.0 8.0 94.0
Los Angeles 20 5.0 5.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Tabla 6
Frecuencia según nivel de ingresos familiar
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos De 2500.00 A
3500.00 252 72.0 72.0 72.0
De 3500.00 A
5500.00 92 26.0 26.0 98.0
13
De 5500.00 A
MAS 6 1.0 1.0 100.0
Tabla 7
Frecuencia según tipo de institución en que trabaja
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos I. Pública 189 54.0 54.0 54.0
I. Privada 146 41.0 41.0 95.0
Independiente 15 4.0 4.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Tabla 8
Frecuencia según características con cual se identifican los clientes potenciales
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Sofisticado 3 0.0 0.0 0.0
Progresista 138 39.0 39.0 40.0
Moderna 124 35.0 35.0 75.0
Formales 85 24.0 24.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Análisis:
edad que trabajan y estudian durante el día. El 45% de ellos tienen como
Antonio.
14
provienen del trabajo en instituciones públicas en un y el 41% de trabajo
el reconocimiento en la sociedad.
estatus social.
15
2.1.1.1.1. Componente 2: Identificación de necesidades
Tabla 9
Frecuencia según disponibilidad de tiempo para estar al cuidado de sus menores hijos
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Nunca 4 1.0 1.0 1.0
Casi nunca 168 48.0 48.0 49.0
A veces 138 39.0 39.0 88.0
Casi siempre 33 9.0 9.0 98.0
Siempre 7 2.0 2.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Tabla 10
Frecuencia según lugar en que dejan a sus hijos mientras no está con ellos
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Con la nana 19 5.0 5.0 5.0
En casa de los
abuelos 78 22.0 22.0 27.0
En una cuna
guardería 187 53.0 53.0 100.0
Tabla 11
Frecuencia según guardería en la cual deja a su menor hijo
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Divino niño 19 5.0 10.0 10.0
Emmi Pikler 44 12.0 23.0 33.0
Kinderland 24 6.0 12.0 46.0
Virgen de
Guadalupe 11 3.0 5.0 52.0
Institución del
estado 86 24.0 45.0 98.0
Otra 3 0.0 1.0 100.0
Total 187 53.0 100.0
Perdidos 9 163 46.0
Total 350 100.0
Nota. Elaboración propia
16
Análisis:
que más del 80% de los encuestados no dispone de tiempo para estar al
La cuna guardería es el lugar en donde más tiempo pasan los niños tal
tienen tiempo para estar al cuidado de sus menores hijos, por otro lado el
5% deja a sus menores hijos con la nana cuando no puede estar con ellos y
solo el 1% señala de que deja sus niños en un lugar diferente a una cuna
17
2.1.1.1.2. Componente 3: Comportamiento hacia la compra
Tabla 12
Frecuencia según la necesidad de dejar a su hijo en una guardería
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Por las
mañanas 38 10.0 10.0 10.0
Por las
121 34.0 34.0 45.0
tardes
Durante todo
el día 122 34.0 34.0 80.0
Por
determinadas 69 19.0 19.0 100.0
horas
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Tabla 13
Frecuencia según preferencia de la ubicación de la guardería
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Cercado 117 33.0 33.0 33.0
San Antonio 175 50.0 50.0 83.0
Chen chen 35 10.0 10.0 93.0
Samegua 23 6.0 6.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Análisis
necesidad de dejar a sus hijos por las mañanas en una guardería y el 19%
18
manifiesta que le gustaría que la guardería se ubique en el distrito de
Samegua.
Tabla 14
Frecuencia según la importancia al momento de elegir una guardería
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Seguridad 113 32.0 32.0 32.0
Profesionalidad y
experiencia 56 16.0 16.0 48.0
Horarios flexibles 44 12.0 12.0 60.0
Ambientes adecuados 43 12.0 12.0 73.0
Atención personalizada 34 9.0 9.0 82.0
Programas de
estimulación 30 8.0 8.0 91.0
Áreas recreativas 13 3.0 3.0 95.0
Cámaras de video
vigilancia 17 4.0 4.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Tabla 15
Frecuencia según disponibilidad de dejar a sus hijos en una guardería que le ofrezca un monitoreo
virtual a todas horas durante todo el día
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos Si 345 98.0 98.0 98.0
No 5 2.0 2.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
Tabla 16
Frecuencia según disponibilidad de pago por el servicio de guardería
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válidos De 250 a 450 soles 342 97.0 97.0 97.0
De 450 a 650 soles 8 3.0 3.0 100.0
Total 350 100.0 100.0
Nota. Elaboración propia
19
Análisis
Por otro lado solo el 7% manifiesta que le interesa las cámaras de video
vigilancia y las áreas recreativas en una guardería para poder elegirla. Solo
servicio de la guardería.
2.1.1.6.Comprobando hipótesis
años de edad.
Usaremos el estadístico Z:
√
Z= P0 +Zα/2 *
Reemplazando:
√
Z= 0.3 +1,65 *
Z= 0.34042
20
Según lo presentado en la Tabla 2: Frecuencia según grupos
Entonces:
Z: 0.34 ≤ 0.89
Usaremos el estadístico Z:
√
Z= P0 +Zα/2 *
Reemplazando:
√
Z= 0.3 +1,65 *
Z= 0.34042
Entonces:
Z: 0.34 ≤ 0.34
21
H3: En promedio el 40% de los padres Moqueguanos ha llevado
Usaremos el estadístico Z:
√
Z= P0 +Zα/2 *
Reemplazando:
√
Z= 0.5 +1,96 *
Z= 0.4513
Entonces:
Z: 0.45 ≤ 0.53
Usaremos el estadístico Z:
√
Z= P0 +Zα/2 *
Reemplazando:
√
Z= 0.8 +1,65 *
Z= 0.8353
22
Según lo presentado en la Tabla 15: Frecuencia según
Entonces:
Z: 0.84 ≤ 0.98
23
III. ANÁLISIS DEL ENTORNO
3.1.Análisis externo
crecimiento promedio del PIB fue del 5,9%, en un entorno de baja inflación
(2,9% en promedio) al 2016, como también en valores, por eso es que “MIS
últimos años. La clase baja está conformada por las familias de los
24
religión inca. En el sur del Perú son bilingües o monolingües
totalidad.
los últimos años, se viene dando una reforma paulatina que busca
2015).
reconocimiento social.
25
Además, cada vez es mayor el número de trabajos que requieren una
servicios.
millones 605 mil 814) y el 49,9% son mujeres (15 millones 545 mil
26
y seguirá creciendo por muchos años más. Entre el 2015 y 2021,
Tabla N° 17:
Población Estimada
Población Total Estimada (Personas)
Total
AÑO Moquegua
Nacional
2014 178612 30814175
2015 180477 31151643
2016 182333 31488625
2017 184187 31826018
2018 186036 32162184
2019 187876 32495510
2020 189701 32824358
FUENTE: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Perú:
Estimaciones y Proyecciones de Población.
Tabla N° 18:
27
El cuadro nos muestra que en promedio año a año la población
Tabla N° 19:
POBLACION FEMENINA
NACIMIEN POB. FEM.
PROVINCIA/ DISTRITO TOTAL 0 1 2 3 4 5 28 DÍAS GESTANTES
TO TOTAL 41913 15-19 20-49
ESPERADAS
MOQUEGUA 180,477 2,643 2,669 2,692 2,713 2,732 2,749 2,750 203 84,201 6,915 6,863 39,528 3,402
0
MARISCAL NIETO 81,450 1,164 1,170 1,176 1,184 1,188 1,197 1,198 89 38,167 3,115 3,137 18,240 1,482
MOQUEGUA 57,243 874 882 888 893 896 900 885 67 27,788 2,318 2,358 13,473 1,096
favorable.
28
los miembros del Consejo de Ministros. Existe un congreso
29
Cuadro N°01:
Para 2016 se espera que el crecimiento del Perú sea similar a los
proyectos mineros en los próximos dos o tres años así como una
30
aplicación continua de reformas estructurales sostendrían la
son vulnerables a:
31
modo, el progreso logrado en la última década. De acuerdo a lo
32
financieros para pre financiar las necesidades de financiamiento de
años posteriores.
sobre PBI, este aún se mantendrá como uno de los niveles más bajos
calificación crediticia.
Existen diversos tipos societarios que pueden ser utilizados por los
33
Sociedades Anónimas
Características:
Directorio y Gerencia.
34
Características:
Directorio es opcional.
estatuto.
Características:
35
- Responsabilidad limitada: la responsabilidad de los accionistas se
Directorio y Gerencia.
limitación alguna.
los mismos que se exigen para las demás sociedades. Su capital está
Características:
36
- Continuidad: la muerte, enfermedad, bancarrota, y/o retiro o
correspondiente.
37
En la última década, el Perú destacó como una de las economías de
38
macroeconómicas más atractivas de la región y según el Fondo
interés reales.
Tabla N° 20
HOGARES QUE TIENEN AL MENOS UNA RADIO O EQUIPO DE SONIDO, SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2001-2015
(Porcentaje respecto del total de hogares)
Ámbito geográfico 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Moquegua 89.6 88.4 88.6 87.5 87.7 90.4 87.7 91.9 91.0 90.5 90.5 90.9 90.0 87.6 86.9
F uente: Instituto N acio nal de Estadí stica e Info rmática - Encuesta N acio nal de H o gares.
Tabla N°21
Ámbito geográfico 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Departamento
Moquegua 0.0 0.2 0.2 0.6 0.9 2.8 3.8 9.2 10.1 15.1 17.1 24.0 21.9 22.0 23.6
F uente: Instituto N acio nal de Estadí stica e Info rmática - Encuesta N acio nal de H o gares.
39
Por otro lado al 2015 el 23,6% de hogares en la ciudad de Moquegua
en siguiente cuadro:
40
3.3.Entorno interno:
3.3.1. Clientes:
siguientes condiciones:
41
En nuestro caso, al tratarse una empresa de reducidas dimensiones,
compradores son los padres que no tienen tiempo para estar con sus
servicio.
manos.
personales, etc.)
42
¿Quién compra? (Organización). Como hemos comentado
3.3.2. Proveedores
43
proveedores pueden capturar todo el beneficio de los clientes
tales poderes.
complementos.
3.3.3. Competencia
44
3.4.Estrategias
45
IV. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
4.1.Misión
como persona.
4.2.Visión
4.3.Objetivos organizacionales
pasos”.
regulares y no regulares).
4.4.Análisis FODA
4.4.1.1.OPORTUNIDADES
Gran demanda
46
Crédito bancario a una baja tasa de interés para el inicio del
negocio
4.4.1.2.AMENAZAS
Enfermedades virales
4.4.2.1.FORTALEZAS
Ambientes adecuados
Ubicación estratégica
4.4.2.2.DEBILIDADES
Escaso capital
47
4.4.3. ESTRATEGIA GENERICA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Mano de obra calificada Escaso capital
Horarios variados y adaptables Variación constante en la
Ambientes adecuados metodología de manejo de
Internos Ubicación estratégica niños
Material didáctico novedoso Ser nuevos en el mercado
(no tener confiabilidad)
Externos No contar con local propio
Poca cartera de clientes
48
4.4.3.1.ESTRATEGIAS:
niños.
profesionalismo.
49
V. PLAN DE MERCADOTECNIA
5.1.Objetivos de Mercadotecnia
50
inquietud en sobre salir en lo profesional, personal y socialmente. Gracias a
Valores entre otros, con una atención de mañana mas no brindan servicio de
Mis primeros pasos está dirigido a las personas que vivan en los distritos de
estilos diversos los progresistas y las modernas son los que encajan con el
51
5.2.2. Mercado objetivo
- N° de gestantes: 1096
- N° de gestantes: 117
5.3.Mescla de mercadotecnia
5.3.1. Posicionamiento
ESTRATEGIA DE ATRACCION:
Mis primeros pasos busca atraer a sus clientes y para ello su página
web será usada como medio electrónico para poder llegar hacia ellos
sociales.
ESTRATEGIA PSICOLOGICAS:
cual nos servirá para preguntarle qué tal se está sintiendo con nuestro
52
servicio brindado a sus hijos durante las primeras semanas de uso. De
por él, sino que también podremos conocer sus impresiones frente a
mejorar.
ESTRATEGIA DE SEGURIDAD
de vigilancia monitoreada.
trimestres de lanzamiento.
53
LOGO
5.3.3. Plaza
LUGAR:
Imagen N° 1: ubicación
54
Imagen N° 2: frontis
5.3.4. Precio
ATENCION DE DIA
CANGURO A DOMICILIO
5.3.5. Promoción
55
su atención y curiosidad por formar parte de nuestra organización
principales atributos:
- Folletos, volantes.
- Anuncio en radio.
- Web: www.misprimerospasos.com//
cuna guardería.
56
VI. PLAN DE OPERACIONES
decida.
JUEGO GRANDE
CATEGORIA: esparcimiento
PRECIO: S/ 4800
JUEGO MEDIANO
57
CATEGORIA: psicomotricidad
PRECIO: s/ 1300
EDAD: 02-06
MUEBLES
Juego de comedor:
58
Normas técnicas para el diseño de locales de educación básica
-Ministerio de Educación
Recepción
Saludo de bienvenida
Estimulación
Psicomotricidad
Juego libre
Refrigerio
Lectura de cuentos
Juego libre
Siesta
Juego libre
Salida
59
6.3.2. Diagrama lógico de procesos
60
6.3.3. Diagrama cuantitativo.
Salida 6:00pm
61
6.4.Recursos humanos. (organigrama)
Director
Contador
Area de
Especialistas
seguridad
Seguridad y Limpieza e
Educador Nutricionista
monitoreo inocuidad
62
6.5.Localización de planta.
6.6.Tamaño de planta.
Proyección de la demanda:
63
Moquegua - Población Total Estimada (Personas)
Variaciones
AÑO Valor Variación Anual
2014 178612 1.06
2015 180477 1.04
2016 182333 1.03
2017 184187 1.02
2018 186036 1
2019 187876 0.99
2020 189701 0.97
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática
PROYECCION DE LA DEMANDA:
64
de la demanda, puesto que este número es suficiente para cubrir los costos y
obtener ganancias.
6.7.Distribución de planta
Juego grande
Categoría: esparcimiento
Tamaño: 2.5 m x 1m
Juego mediano
Categoría: psicomotricidad
Edad: 02-06
Tamaño 20 x 30 cm
65
amarillo, azul y verde. Pueden ser utilizados para entornos
Colchonetas:
Categoría: psicomotricidad
Nombre: colchonetas
Tamaño: 30x60
Edad: 01-07
y diversión.
Muebles:
Cuna:
Juego de comedor:
66
6 sillas pequeñas de colores: rojo, azul y amarillo.
Tabla N°: 22
Tabla N°23:
Distribución de planta:
67
68
VII. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
7.1.Diseño Organizacional
de cada infante.
y capacitar a cada uno de los miembros del equipo de trabajo, con empatía y
69
Cada colaborador tiene sus funciones determinadas y un reglamento
empresa, sin ninguno ser totalmente indispensable, puesto que todos los
auxiliar.
7.2.Diseño de la cultura
magnitud y también -con los ajustes del caso a las más diversas
actividades.
Condiciones de ingreso:
ocupación.
70
c) Someterse al examen pre-ocupacional a cargo del médico de la
h) Fijar su domicilio.
cumplimiento.
71
Asistencia, horarios y permisos:
mayor.
72
pertinente y de la pérdida de premios por asistencia y puntualidad,
Enfermedades inculpables:
Artículo 8º: El trabajador que deba faltar a sus tareas por causa de
73
salvo que la enfermedad o accidente -teniendo en consideración su
pertinentes.
74
Empresa, pero tiene la obligación de permitir la verificación de su
Reglamento.
Ausencia al trabajo:
Artículo 16º: Toda ausencia al trabajo por más de una jornada sin
abandono de trabajo.
Domicilio:
75
El domicilio últimamente denunciado en constancia que guardará la
trabajador.
justificada de despido.
Vestuarios:
o sustracción.
76
estando vedado guardar en los mismos otros elementos que no sean
lugares visibles.
Seguridad e higiene:
77
Reuniones:
la Dirección.
Limpieza:
anormalidad.
Vacaciones:
Todo aquel que desee o necesite tomar su licencia anual en una fecha
requiere el trabajador.
Remuneración:
78
Artículo 25º: El pago de sueldos o jornales correspondiente a cada
Prohibiciones:
de la misma.
inobservancia;
hacerlo;
e) dejar los grifos abiertos una vez hecho uso del servicio de agua;
79
f) tirar los papeles u otros residuos fuera de los recipientes
planta;
enmendarlos;
cualquier tipo;
80
r) provocar, facilitar o participar en polémicas o discusiones sobre
justificados;
Higiene personal:
condiciones de higiene.
tareas, se les exige que ésta sea lavada y planchada por lo menos una
requisitos.
c) suspensión;
81
d) despido.
82
Mis primeros
HOJA DE EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO
pasos
Fecha de 30-X-16
evaluación:
Calificación Puntaje
Sobresaliente 3.1 - 4.0
Bueno 2.1 - 3.0
Cumple
mínimo 1.1 - 2.0
estándares
Observado 0.0 - 1.0
ASPECTOS Colab. 01
Responsabilidad
Puntualidad
Uso de uniforme
Desarrollo psicomotor
Carisma
Profesionalismo
PUNTUACIÓN
-
TOTAL
PRÓXIMA FECHA
Cada mes
DE EVALUACIÓN
EVALUACIÓN DE RIESGOS
La empresa Mis primeros pasos, tiene como principales riesgos los accidentes
con los infantes en el área de desarrollo personal (sala de desarrollo psicomotor y
juego libre), también las enfermedades virales, que pueden ser expandidas
fácilmente como la tas, gripe, varicela, diarreas, etc., las educadores por tanto
también corren el riesgo de contagiarse, el riesgo de sufrir estrés es constante.
Asi como es un riesgo el traslado fuera de la cuna guardería tanto para los
infantes como para los educadores, por los accidentes de tránsito, las caídas,
entre otros sucesos que puedan afectar su integridad.
83
EVALUACIÓN DE RIESGOS
EVALUACION DE RIESGOS
LOCALIZACION: EVALUACION
INICIAL PERIODICA
Área:
FECHA DE
Empresa: Mis primeros pasos
EVALUACION: DIA MES AÑO
NUMERO DE
TRABAJADORES:
84
MEDIDAS DE CONTROL DE RIESGOS
Personal de
Desinfección constante e inocuidad
limpieza
2 Enfermedades virales Detección y aislamiento de los focos
Educador
contagiosos
Capacitación a los PPFF Educador
85
POLÍTICA DE CAPACITACIÓN RR.HH.
Cod:
PLAN DE SESIÓN DE CAPACITACIÓN Versión:
EMPRESA
Tema: Aprobado:
Fecha:
Elaborado por: Fecha:
Cliente
Lugar: Auditorio:
VERIFICACIÓN DE ENTRADA
Verificado por:
Detalles:
Fecha:
VERIFICACIÓN DE SALIDA
Verificado por:
Detalles:
Fecha:
VALIDACIÓN
Validado por:
Detalles:
Fecha:
86
POLÍTICA DE REQUERIMIENTO DE BIENES Y SERVICIOS
(INVENTARIOS)
Código:
REQUERIMIENTO DE BIENES Y Versión:
EMPRESA
SERVICIOS Aprobado:
Fecha:
A llenar por el
Solicitante:
Solicitante:
Código de
contrato a ser
cargado:
Servicio
vinculado a
contrato:
A llenar por AT
/AC:
No. de
Requerimiento: Bienes Servicios
Unidad
Bien /
No. De Ítem Descripción del Ítem de Cantidad Verificación
Servicio
medida
Fecha y
Recibido por: Firma
Fecha y
Verificado por: Firma
87
POLÍTICA DE EVALUACIÓN DE PROVEEDORES
Código:
Versión:
EMPRESA EVALUACIÓN DE PROVEEDORES
Aprobado:
Fecha:
Fecha de
Calificación Puntaje
Evaluación:
Sobresaliente 3.1 - 4.0
Bueno 2.1 - 3.0
Cumple mínimo estándares 1.1 - 2.0
Observado 0.0 - 1.0
CRITERIOS
35% 30% 25% 10%
Tiempo de
Disponibilidad Facilidades PROX.
PROVEEDOR entrega del Precio RESULTADO OBSERVACIONES
del producto de pago EVALUACIÓN
producto
Mundo infantil eirl 3.5 3.5 2.5 3 3.2 Tacna
0
7.4.Objetivos de recursos humanos
OBJETIVOS
ORGANIZACIONALES
SOPORTE ESTRATEGIA
eficiencia.
89
7.5.Características del trabajo
INMEDIATO SUPERIOR
FORMACIÓN
EXPERIENCIA 1 AÑO
3 AÑOS
Debe ser ORGANIZADO y Debe ser EMPATICO,
mantener una ambiente de motivador y guía del
trabajo armónico. equipo de trabajo.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1. Incrementar la productividad
90
NOMBRE DEL PUESTO DIRECCIÓN
FORMACIÓN
EXPERIENCIA 1 año
5 años
Toma de decisiones
Poseer iniciativa, contar
con un amplio criterio
Sentido de Coordinación
responsabilidad,
honestidad
Liderazgo
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1. Planear, Coordinar, Supervisar, Controlar y Evaluar los programas de mejoramiento académico
91
NOMBRE DEL PUESTO EDUCADOR
PERSONAL A SU CARGO
FORMACIÓN
EXPERIENCIA 1 año
3 años
Elaborar la
documentación
correspondiente a
Comprender y respetar al Debe ser alegre y
su sección, en el día
niño como persona empático.
y
fecha señalada.
Debe manejar
Debe respetar la iniciativa
programas de
de los niños
computación.
Debe manejar
Debe ser capaz de trabajar
programas
bajo presión
tecnológicos.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1. Guiar a los infantes en su desarrollo promoviendo su libre desarrollo
Analizar los comportamientos de los infantes ante el desarrollo de las diferentes actividades
2.
planificadas.
3. Informar periódicamente sobre el desarrollo individual de cada infante en las diferentes áreas.
Es responsable del desarrollo psicomotor de cada niño en cuanto a lo enseñado durante sus horas en
6.
la guardería.
7. Coordinar y mantener comunicación permanente con los padres de familia sobre asuntos relacionados con el
rendimiento académico y del comportamiento de los infantes
8. Realizar las actividades estipuladas en los horarios pre establecidos
92
NOMBRE DEL PUESTO PERSONAL DE LIMPIEZA
FORMACIÓN
EXPERIENCIA 1 año
3 años
Comprender y respetar al niño como
persona
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1. Brindar un trato respetuoso y cordial al personal docente, alumnos y padres de familia.
Efectuar la limpieza de las aulas, oficinas, laboratorios, patios, baños y otros ambientes del centro
2.
educativo.
93
NOMBRE DEL PUESTO PROMOTOR
EXPERIENCIA 1 año
3 años
Comprender y respetar al Tener conocimientos
niño como persona, al en programas de
padre de familia. computación
Conocimientos en
Debe ser alegre.
contabilidad
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1. Inscripciones de alumnos
2. Planificación de horarios
4. Seguimiento de alumnos
94
VIII. CONTABILIDAD Y FINANZAS
8.1. Desarrollo del plan financiero del proyecto
8.1.1. Proyecciones de la inversión inicial
ESTRUCTURA DE LA INVERSION
VALOR
RUBRO CANT. UNID. COSTO TOTAL
UNITARIO
I. ACTIVO FIJO
A. TANGIBLES
Terreno y/o infraestructura S/. 2,500.00
Acondicionamiento del local S/. 2,500.00 1 S/. 2,500.00
Equipos S/. 600.00
Camara de seguridad S/. 200.00 3 Unidad S/. 600.00
Computadora S/. 1,600.00 1 Unidad S/. 1,600.00
Otros S/. 4,331.00
CASA CLUB S/. 2,000.00 1 Unidad S/. 2,000.00
BLOQUES OCTAGONALES S/. 800.00 1 Unidad S/. 800.00
MATERIAL LUDICO S/. 300.00 1 Unidad S/. 300.00
COLCHONETAS S/. 10.00 6 Unidad S/. 60.00
PISOPACK 3MM S/. 31.30 20 Unidad S/. 626.00
JUEGOS LUDICOS VARIADOS S/. 25.00 4 Unidad S/. 100.00
PIZARRA MEDIANA S/. 100.00 1 Unidad S/. 100.00
ESPEJOS S/. 100.00 2 Unidad S/. 200.00
EXTINTOR S/. 120.00 1 Unidad S/. 120.00
BOTIQUIN S/. 25.00 1 Unidad S/. 25.00
Muebles y enseres S/. 2,900.00
CUNAS S/. 600.00 4 Unidad S/. 2,400.00
MINI JUEGO DE COMEDOR S/. 200.00 1 Unidad S/. 200.00
ESTANTES S/. 150.00 2 Unidad S/. 300.00
TOTAL TANGIBLES S/. 10,331.00
B. INTANGIBLES
COMPROBANTES DE PAGO S/. 80.00 1 millar S/. 80.00
LIC. DE FUNCIONAMIENTO S/. 180.00 1 documento S/. 180.00
SUNAT (GRATUITO) S/. 0.00 1 documento S/. 0.00
SEPARACION DE NOMBRE COMERCIAL S/. 18.00 1 documento S/. 18.00
ELABORACION DE ESTATUTO S/. 300.00 1 documento S/. 300.00
NOTARIA S/. 300.00 1 documento S/. 300.00
INSCRIPCION DE REGISTROS PUBLICOS S/. 300.00 1 documento S/. 300.00
PERMISOS DE FUNCIONAMIENTOL DEL MINISTERIO DE
S/. 547.90 1 documento S/. 547.90
EDUCACION
DEFENSA CIVIL S/. 180.00 1 documento S/. 180.00
ELABORACION DE PLAN DE NEGOCIOS S/. 120.00 1 documento S/. 120.00
TOTAL INTANGIBLES S/. 2,025.90
TOTAL ACTIVO FIJO S/. 12,356.90
II. CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL
insumos S/. 200.00
PAPELERIA S/. 100.00 1 Unidad S/. 100.00
95
MATERIAL DE LIMPIEZA S/. 100.00 1 Unidad S/. 100.00
Recursos Varios S/. 7,122.00
Mano de obra S/. 4,792.00 1 S/. 4,792.00
Gastos indirectos S/. 2,330.00 1 S/. 2,330.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL S/. 7,322.00
TOTAL COSTOS S/. 19,678.90
FUENTE: ELABORACION PROPIA
8.1.1.1.Planilla de empleados
SUELDO
DESCRIPCION CANTIDAD SUELDO MES APORTACION
MES TOTAL
ADMINISTRADOR 1 S/. 1,200.00 S/. 108.00 S/. 1,092.00
TOTAL PLANILLA S/. 1,200.00 S/. 108.00 S/. 1,092.00
96
8.1.2. Proyección de ventas
TALLERES Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 TOTAL
ALUMNOS DE 06 MESES A 35 MESES 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 5 142
ALUMNOS DE 36 MESES A 60 MESES 9 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 239
SERVICIO POR HORAS 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2,400
PROYECCION DE VENTAS
TALLERES P. U. Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24 TOTAL
ALUMNOS DE 06 MESES A 35 MESES S/. 700.00 S/. 3,500.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 3,500.00 S/. 79,100.00
ALUMNOS DE 36 MESES A 60 MESES S/. 550.00 S/. 4,950.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 104,500.00
SERVICIO POR HORAS S/. 4.50 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 8,550.00
TOTAL VENTAS S/. 8,900.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 9,450.00 S/. 192,150.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA
97
8.1.3. Proyección de costos operativos
PRESUPUESTO DE
GASTOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
GASTOS
S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00
OPERATIVOS
A.- COSTOS
S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00
DIRECTOS
I. MATERIALES S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Materiales a utilizarse S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
II. MANO DE OBRA
S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00
DIRECTA
Sueldos S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00
B.- COSTOS
S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
INDIRECTOS
Alquiler de local S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
Luz y agua S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 120.00
GASTOS DE
OPERACIÓN
A.- GASTOS DE
S/. 200.00 S/. 100.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 100.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 100.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 100.00 S/. 40.00
VENTAS
volantes S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
Publicidad en radio S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00
banner S/. 100.00
B.- GASTOS
S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75
ADMINISTRACION
Planilla de Empleados S/. 1,092.00 S/. 1,092.00 S/. 1,092.00 S/. 1,092.00 S/. 1,092.00 S/. 1,092.00 S/. 1,092.00 S/. 1,092.00 S/. 1,092.00 S/. 1,092.00 S/. 1,092.00 S/. 1,092.00
Gratificaciones
Pago de cuota de
S/. 1,124.75 S/. 1,124.75 S/. 1,124.75 S/. 1,124.75 S/. 1,124.75 S/. 1,124.75 S/. 1,124.75 S/. 1,124.75 S/. 1,124.75 S/. 1,124.75 S/. 1,124.75 S/. 1,124.75
préstamo
Alquiler de local S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
Luz y agua S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
Depreciación S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31
98
8.1.4. Estructura de financiamiento
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
DESTINO
FUENTE CAPITAL DE
INVERSION FIJA TOTAL %
TRABAJO
APORTE PROPIO S/. 4,000.00 S/. 2,250.00 S/. 6,250.00 32%
PRESTAMO
MONTO 13428.90
TEA 36%
PLAZO 12
SEG DESG 0.576
TEM 0.03
TEM SEG DES 0.048
TEM TOTAL 0.00078
CUOTA 1124.75
CRONOGRAMA DE PAGOS
99
8.2. Evaluación económica del proyecto
8.2.1. Proyección de estados financieros
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A. INGRESOS S/. 8,900.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00
S/. S/.
S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00
B. COSTOS 4,620.00 4,620.00
Mano de obra directa S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00 S/. 3,700.00
Insumos S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Costos Indirectos S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
S/. S/.
S/. 4,280.00 S/. 5,530.00 S/. 5,530.00 S/. 5,530.00 S/. 5,530.00 S/. 5,530.00 S/. 5,530.00 S/. 5,530.00 S/. 5,530.00 S/. 5,530.00
C. UTILIDAD BRUTA 5,530.00 5,530.00
Administración S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75
Ventas S/. 200.00 S/. 100.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 100.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 100.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 100.00 S/. 40.00
D. UTILIDAD DE S/. S/.
S/. 1,383.25 S/. 2,733.25 S/. 2,793.25 S/. 2,793.25 S/. 2,793.25 S/. 2,733.25 S/. 2,793.25 S/. 2,793.25 S/. 2,733.25 S/. 2,793.25
OPERACIÓN 2,733.25 2,793.25
Depreciación equipo S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31
E. UTILIDAD ANTES DE S/. S/.
S/. 1,246.95 S/. 2,596.95 S/. 2,656.95 S/. 2,656.95 S/. 2,656.95 S/. 2,596.95 S/. 2,656.95 S/. 2,656.95 S/. 2,596.95 S/. 2,656.95
IMPUESTO 2,596.95 2,656.95
Impuesto a la Renta S/. 24.94 S/. 51.94 S/. 53.14 S/. 53.14 S/. 51.94 S/. 53.14 S/. 53.14 S/. 51.94 S/. 53.14 S/. 53.14 S/. 51.94 S/. 53.14
UTILIDAD NETA S/. 1,222.01 S/. 5,478.06 S/. 5,476.86 S/. 5,476.86 S/. 5,478.06 S/. 5,476.86 S/. 5,476.86 S/. 5,478.06 S/. 5,476.86 S/. 5,476.86 S/. 5,478.06 S/. 5,476.86
RENTABILIDAD DE VENTAS 13.73 53.97 53.96 53.96 53.97 53.96 53.96 53.97 53.96 53.96 53.97 53.96
100
BALANCE GENERAL
1.1 T OT AL ACT IVO CORRIENT E/ S/. 29,200.00 S/. 30,450.00 S/. 30,450.00 S/. 30,450.00 S/. 30,450.00 S/. 30,450.00 S/. 30,450.00 S/. 29,750.00
1.2. Activo No Corriente/
1.2.1 IME Inmueble Maquinaria y Eq S/. 10,331.00 S/. 10,331.00 S/. 10,331.00 S/. 10,331.00 S/. 10,331.00 S/. 10,331.00 S/. 10,331.00 S/. 10,331.00
1.2.2 AIN Activos Intangibles (neto)/ S/. 2,025.90 S/. 2,025.90 S/. 2,025.90 S/. 2,025.90 S/. 2,025.90 S/. 2,025.90 S/. 2,025.90 S/. 2,025.90
1.2.3 DEPR Depreciacion Acumulada / S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31 S/. 136.31
1.2 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE/ S/. 12,220.59 S/. 12,220.59 S/. 12,220.59 S/. 12,220.59 S/. 12,220.59 S/. 12,220.59 S/. 12,220.59 S/. 12,220.59
1 TOTAL ACTIVO/ S/. 41,420.59 S/. 42,670.59 S/. 42,670.59 S/. 42,670.59 S/. 42,670.59 S/. 42,670.59 S/. 42,670.59 S/. 41,970.59
2 PASIVO Y PATRIMONIO
2.1 Pasivo Corriente/
2.1.1 TribxP Tributos por Pagar S/. 130.02 S/. 158.22 S/. 158.22 S/. 158.22 S/. 222.50 S/. 225.70 S/. 225.70 S/. 211.70
2.1.2 CPPC Cuentas por Pagar Comerciales/ S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
2.1.3 CPPER Cuentas por Pagar a Entidades Financieras/ S/. 3,374.25 S/. 3,374.25 S/. 3,374.25 S/. 3,374.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
2.1 TOTAL PASIVO CORRIENTE/ S/. 3,504.26 S/. 3,532.46 S/. 3,532.46 S/. 3,532.46 S/. 222.50 S/. 225.70 S/. 225.70 S/. 211.70
2.3 TOTAL PASIVO/ S/. 3,504.26 S/. 3,532.46 S/. 3,532.46 S/. 3,532.46 S/. 222.50 S/. 225.70 S/. 225.70 S/. 211.70
2.4 PATRIMONIO NETO/
2.4.1 Capi Capital/ S/. 6,250.00 S/. 6,250.00 S/. 6,250.00 S/. 6,250.00 S/. 6,250.00 S/. 6,250.00 S/. 6,250.00 S/. 6,250.00
2.4.6 Util Utilidad del Ejercicio S/. 12,176.93 S/. 16,431.78 S/. 16,431.78 S/. 16,431.78 S/. 16,367.50 S/. 16,364.30 S/. 16,364.30 S/. 15,678.30
2.4.7 ORC Utilidad de Trimestres pasados S/. 0.00 S/. 12,176.93 S/. 28,608.71 S/. 45,040.50 S/. 61,472.28 S/. 77,839.78 S/. 94,204.08 S/. 110,568.37
2.4 TOTAL PATRIMONIO NETO/ S/. 18,426.93 S/. 34,858.71 S/. 51,290.50 S/. 67,722.28 S/. 84,089.78 S/. 100,454.08 S/. 116,818.37 S/. 132,496.67
2.5 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO/ S/. 21,931.19 S/. 38,391.17 S/. 54,822.96 S/. 71,254.74 S/. 84,312.28 S/. 100,679.78 S/. 117,044.08 S/. 132,708.37
101
8.2.2. Evaluación de la rentabilidad económica del proyecto
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS S/. 8,900 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00 S/. 10,150.00
COSTOS S/. 19,678.90 S/. 7,517 S/. 7,416.75 S/. 7,356.75 S/. 7,356.75 S/. 7,416.75 S/. 7,356.75 S/. 7,356.75 S/. 7,416.75 S/. 7,356.75 S/. 7,356.75 S/. 7,416.75 S/. 7,356.75
Inversión S/. 19,678.90
Costos de Producción (1) S/. 4,620 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00 S/. 4,620.00
Gastos de Ventas S/. 200 S/. 100.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 100.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 100.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 100.00 S/. 40.00
Gastos Administrativos (2) S/. 2,697 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75 S/. 2,696.75
FLUJO ECONÓMICO -S/. 19,678.90 S/. 1,383.25 S/. 2,733.25 S/. 2,793.25 S/. 2,793.25 S/. 2,733.25 S/. 2,793.25 S/. 2,793.25 S/. 2,733.25 S/. 2,793.25 S/. 2,793.25 S/. 2,733.25 S/. 2,793.25
Préstamo S/. 13,428.90
Amortización S/. 1,114.29 S/. 1,115.16 S/. 1,116.03 S/. 1,116.89 S/. 1,117.76 S/. 1,118.64 S/. 1,119.51 S/. 1,120.38 S/. 1,121.25 S/. 1,122.12 S/. 1,123.00 S/. 1,123.87
Intereses S/. 10.46 S/. 9.59 S/. 8.72 S/. 7.85 S/. 6.98 S/. 6.11 S/. 5.24 S/. 4.37 S/. 3.50 S/. 2.62 S/. 1.75 S/. 0.88
FLUJO FINANCIERO -S/. 6,250.00 S/. 258.50 S/. 1,608.50 S/. 1,668.50 S/. 1,668.50 S/. 1,608.50 S/. 1,668.50 S/. 1,668.50 S/. 1,608.50 S/. 1,668.50 S/. 1,668.50 S/. 1,608.50 S/. 1,668.50
Aporte propio S/. 6,250.00
Saldo acumulado S/. 0.00 S/. 258.50 S/. 1,867.01 S/. 3,535.51 S/. 5,204.01 S/. 6,812.52 S/. 8,481.02 S/. 10,149.52 S/. 11,758.03 S/. 13,426.53 S/. 15,095.03 S/. 16,703.54 S/. 18,372.04
TIRF 24%
VANF S/. 57,729
TIR 13%
VAN S/. 57,771
102
8.2.3. Evaluación de Costo Beneficio
INGRESOS COSTOS
MESES INGRESOS COSTOS 0.036
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 S/. 19,678.90 1.0000 S/. 0.00 S/. 19,678.90
1 S/. 8,900.00 S/. 7,516.75 0.9653 S/. 8,590.73 S/. 7,255.55
2 S/. 10,150.00 S/. 7,416.75 0.9317 S/. 9,456.85 S/. 6,910.25
3 S/. 10,150.00 S/. 7,356.75 0.8993 S/. 9,128.23 S/. 6,616.17
4 S/. 10,150.00 S/. 7,356.75 0.8681 S/. 8,811.04 S/. 6,386.26
5 S/. 10,150.00 S/. 7,416.75 0.8379 S/. 8,504.86 S/. 6,214.62
6 S/. 10,150.00 S/. 7,356.75 0.8088 S/. 8,209.33 S/. 5,950.14
7 S/. 10,150.00 S/. 7,356.75 0.7807 S/. 7,924.06 S/. 5,743.38
8 S/. 10,150.00 S/. 7,416.75 0.7536 S/. 7,648.71 S/. 5,589.02
9 S/. 10,150.00 S/. 7,356.75 0.7274 S/. 7,382.92 S/. 5,351.16
10 S/. 10,150.00 S/. 7,356.75 0.7021 S/. 7,126.37 S/. 5,165.21
11 S/. 10,150.00 S/. 7,416.75 0.6777 S/. 6,878.74 S/. 5,026.39
12 S/. 10,150.00 S/. 7,356.75 0.6542 S/. 6,639.71 S/. 4,812.48
13 S/. 10,150.00 S/. 6,392.00 0.6314 S/. 6,408.98 S/. 4,036.08
14 S/. 10,150.00 S/. 6,292.00 0.6095 S/. 6,186.28 S/. 3,834.88
15 S/. 10,150.00 S/. 6,232.00 0.5883 S/. 5,971.31 S/. 3,666.33
16 S/. 10,150.00 S/. 6,232.00 0.5679 S/. 5,763.81 S/. 3,538.92
17 S/. 10,150.00 S/. 6,292.00 0.5481 S/. 5,563.53 S/. 3,448.84
18 S/. 10,150.00 S/. 6,232.00 0.5291 S/. 5,370.20 S/. 3,297.25
19 S/. 10,150.00 S/. 6,232.00 0.5107 S/. 5,183.59 S/. 3,182.67
20 S/. 10,150.00 S/. 6,292.00 0.4930 S/. 5,003.47 S/. 3,101.66
21 S/. 10,150.00 S/. 6,232.00 0.4758 S/. 4,829.60 S/. 2,965.33
22 S/. 10,150.00 S/. 6,232.00 0.4593 S/. 4,661.78 S/. 2,862.28
23 S/. 10,150.00 S/. 6,292.00 0.4433 S/. 4,499.78 S/. 2,789.42
24 S/. 9,450.00 S/. 6,232.00 0.4279 S/. 4,043.87 S/. 2,666.82
S/. 159,787.76 S/. 130,090.03
B/C 1.228
103
8.2.4. Proyección de ratios financieros
Liquidez General (AC/PC) 8.33 8.62 8.62 8.62 136.85 134.91 134.91 140.53
Prueba Acida ( (AC-EXIS)/PC) 6.67 6.90 6.90 6.90 109.48 107.93 107.93 112.42
Prueba Defensiva (CB/PC) 5.00 5.17 5.17 5.17 82.11 80.95 80.95 84.32
Capital de Trabajo (AC-PC) 25696 26918 26918 26918 30227 30224 30224 29538
3. RATIOS DE SOLVENCIA O 1ER 2DO 3ER 4TO 5TO 6TO 7MO 8VO
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
APALANCAMIENTO
Estructura de capital(Pasivo total/Patrimonio) 0.19 0.10 0.07 0.05 0.00 0.00 0.00 0.00
Endeudamiento total 0.08 0.08 0.08 0.08 0.01 0.01 0.01 0.01
104
1ER 2DO 3ER 4TO 5TO 6TO 7MO 8VO
4. RATIOS DE RENTABILIDAD TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
Rentabilidad sobre la inversion 0.29 0.39 0.39 0.39 0.38 0.38 0.38 0.37
Rentabilidad sobre el patrimonio 0.66 0.47 0.32 0.24 0.19 0.16 0.14 0.12
Rentabilidad sobre ventas 0.42 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54 0.53
Margen comercial 0.53 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54 0.53
105
8.2.5. Análisis del punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
Análisis: siendo nuestros costos fijos 3616.75 soles, los costos variables 245.49 soles y el precio unitario ponderado 680.60 puesto que varían los
costos del servicio, obtenemos en el cálculo del punto de equilibrio que debemos brindar un promedio de 8 servicios entre niños de 06 meses a 5
años (turno completo), y debemos tener 88 servicios por horas de niños de 3 a 5 años, , para poder cubrir todos los costos, al tener mas de 9
106
IX. BIBLIOGRAFÍA
FMI. (s.f.).
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WAPA. (FEBRERO de 2015). Web Activa Pro Autoempleo. Recuperado el ABRIL de 2016, de
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108