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LIBRO CAJA Y LIBRO DIARIO

Realizar el libro caja y bancos del negocio que se presenta a continuación. Para el desarrollo de la ac
guiarte de ejemplos anteriores. Considerar que se tiene que realizar los asientos de Centralización de l
comerciales.

MARZO 01 SALDO INICIAL DE CAJA S/. 15,000.00


MARZO 5 Se vende mercadería al contado con factura nº 001-9696 por s/.3,500.00 incluido igv.
Marzo 10 se compra mercadería a la empresa “el dulzon” por s/. 4,500.00 según factura 001-0023, cancelamos el 5
Marzo 15 vendemos al crédito mercadería con factura 001-9697 por s/. 3,000.00
Marzo 20 aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito por s/. 3,500.00
Marzo 26- pagamos la L/. n·501 a José Paz por s/. 2.800.00

Marzo 27- pagamos la f/. nº 1501 a Cogorno por s/. 1,200.00 y nos conceden descuento de 10% por promoción de
Marzo 29 – Según f/. 1301 se compro mercadería a Nicollini Hnos. por s/. 1,500.00 al contado incluido igv
Marzo 31 – Según B/. nº 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energía eléctrica por el mes por s/. 200.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

RUC: ENTIDAD FINANCIERA:


NÚMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
CORRELATI
VO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEL
MEDIO DE
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS REGISTRO FECHA DE
PAGO
DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
O CÓDIGO
NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN ÚNICO DE
LA DENOMINACIÓN O RAZÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓ LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN
SOCIAL
DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
N CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1 5-Mar Se vende mercadería al contado con factura nº 001-9696 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 3,500.00

2 10-Mar Pago mercadería 50% según factura 001-0023 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 2,750.00 1 20-Mar Deposito apertura 101 CAJA 3,500.00

Se apertura cuenta corriente en el banco Interbarrios con facturas, boletas y otros comprobantes de
3 20-Mar deposito 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 3,500.00 2 26-Mar Pagamos la L/. n·501 a José Paz 421 pago por PAGAR 2,800.00

facturas, boletas y otros comprobantes de


4 26-Mar Pagamos la L/. n·501 a José Paz 423 LETRAS POR PAGAR S/. 2,800.00 3 27-Mar Pagamos la f/. nº 1501 a Cogorno 421 pago por PAGAR 700.00 1,080.00

5 27-Mar Pagamos la f/. nº 1501 a Cogorno 423 LETRAS POR PAGAR S/. 1,080.00 TOTALES 4,200.00 3,880.00

6 29-Mar Según f/. 1301 se compro mercadería a Nicollini Hnos. 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 1,500.00 (+) saldo inicial -

Según B/. nº 004415 pagamos a Edelnor el consumo de


7 31-Mar energía eléctrica por el mes 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 200.00 total ingresos y egresos del mes 4,200.00 3,880.00

TOTALES S/. 3,500.00 S/. 11,830.00 saldo para el proximo mes 320.00
SALDO INICIAL 15000
S/. 18,500.00 S/. 11,830.00
SALDO PROXIMO MES S/. 6,670.00

asiento de centralizacion libro caja


101 CAJA 3500
121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 3500
POR LOS INGRESOS DE EFECTIVO DEL MES, SEGÚN IBRO CAJA
104 cuentas corrientes en instituciones financieras 3500
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 8330
101 CAJA 11830
POR LOS SGRESOS DE EFECTIVO DEL MES, SEGÚN LIBRO CAJA
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 1-Mar Saldo inicial 101 CAJA S/. 15,000.00

2 5-Mar Se vende mercadería al contado con factura nº 001-9696 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 3,500.00

3 10-Mar Pago mercadería 50% según factura 001-0023 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 2,750.00

4 15-Mar Se vende al crédito mercadería con factura 001-9697 por s/. 3,000.00 131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

5 20-Mar aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito por s/. 3,500.00 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 3,500.00

6 26-Mar Pagamos la L/. n·501 a José Paz 423 LETRAS POR PAGAR S/. 2,800.00

7 27-Mar Pagamos la f/. nº 1501 a Cogorno 423 LETRAS POR PAGAR S/. 1,080.00

8 29-Mar Según f/. 1301 se compro mercadería a Nicollini Hnos. 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 1,500.00

9 31-Mar Según B/. nº 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energía eléctrica por el mes 45512 OTRAS ENTIDADES S/. 200.00

TOTALES S/. 18,500.00 S/. 11,830.00

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