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Realizar el libro caja y bancos del negocio que se presenta a continuación. Para el desarrollo de la ac
guiarte de ejemplos anteriores. Considerar que se tiene que realizar los asientos de Centralización de l
comerciales.
Marzo 27- pagamos la f/. nº 1501 a Cogorno por s/. 1,200.00 y nos conceden descuento de 10% por promoción de
Marzo 29 – Según f/. 1301 se compro mercadería a Nicollini Hnos. por s/. 1,500.00 al contado incluido igv
Marzo 31 – Según B/. nº 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energía eléctrica por el mes por s/. 200.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
DEL
MEDIO DE
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS REGISTRO FECHA DE
PAGO
DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
O CÓDIGO
NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN ÚNICO DE
LA DENOMINACIÓN O RAZÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓ LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN
SOCIAL
DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
N CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1 5-Mar Se vende mercadería al contado con factura nº 001-9696 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 3,500.00
2 10-Mar Pago mercadería 50% según factura 001-0023 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 2,750.00 1 20-Mar Deposito apertura 101 CAJA 3,500.00
Se apertura cuenta corriente en el banco Interbarrios con facturas, boletas y otros comprobantes de
3 20-Mar deposito 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 3,500.00 2 26-Mar Pagamos la L/. n·501 a José Paz 421 pago por PAGAR 2,800.00
5 27-Mar Pagamos la f/. nº 1501 a Cogorno 423 LETRAS POR PAGAR S/. 1,080.00 TOTALES 4,200.00 3,880.00
6 29-Mar Según f/. 1301 se compro mercadería a Nicollini Hnos. 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 1,500.00 (+) saldo inicial -
TOTALES S/. 3,500.00 S/. 11,830.00 saldo para el proximo mes 320.00
SALDO INICIAL 15000
S/. 18,500.00 S/. 11,830.00
SALDO PROXIMO MES S/. 6,670.00
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
2 5-Mar Se vende mercadería al contado con factura nº 001-9696 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 3,500.00
3 10-Mar Pago mercadería 50% según factura 001-0023 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 2,750.00
4 15-Mar Se vende al crédito mercadería con factura 001-9697 por s/. 3,000.00 131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
5 20-Mar aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con deposito por s/. 3,500.00 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 3,500.00
6 26-Mar Pagamos la L/. n·501 a José Paz 423 LETRAS POR PAGAR S/. 2,800.00
7 27-Mar Pagamos la f/. nº 1501 a Cogorno 423 LETRAS POR PAGAR S/. 1,080.00
8 29-Mar Según f/. 1301 se compro mercadería a Nicollini Hnos. 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 1,500.00
9 31-Mar Según B/. nº 004415 pagamos a Edelnor el consumo de energía eléctrica por el mes 45512 OTRAS ENTIDADES S/. 200.00