UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

FACULTAD DE INGENIERÍAS Y ARQUITECTURA

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE INGENIERÍA DE SISTEMAS E
INFORMÁTICA

CURSO

Control de los Sistemas de Negocio

TEMA

Metodología COSO

PRESENTADO POR EL ALUMNO

***** ***** *****

DOCENTE

***** ***** *****

AREQUIPA- PERÚ

2019
Empresa u Organización

Clínica Veterinaria *****

Descripción

La clínica veterinaria ***** apenas con 3 años de haber abierto sus puertas realiza una
constante labor para con su clientela, donde se le brinda todos los cuidados necesarios a las
mascotas.

Misión

El centro veterinario VETMEDIC busca ser un fuerte competidor en la prestación de servicios

médicos veterinarios de mejor calidad y servicio con énfasis en diferentes especies ya que
cuenta con un equipo médico calificado con reconocimiento nacional.
A la vez buscamos ser modelo en diferentes servicios de salud hacia los pequeños y grandes
animales, innovando, creando valores y demostrando excelencia en nuestros procesos. Y
por supuesto lograr que nuestros clientes estén satisfechos con el servicio otorgado.

Visión

Otorgar un servicio de calidad y profesional a nuestros clientes, dar soluciones eficaces y

eficientes a las necesidades del cuidado de la salud de nuestra comunidad de pacientes a
través de la prestación de servicios médicos veterinarios de alta calidad manteniendo en
todo momento la mejor atención, cuidado y cariño a los animales.

Objetivos Estratégicos

 Mejorar el desempeño del sistema.

 Disminuir la incidencia de las enfermedades más letales
 Disminuir el incremento de las principales enfermedades que afectan a
los animales.
 Contribuir al índice de programas sociales en la zona que operamos.
 Incrementar el desempeño de nuestros servicios veterinarios.
 Contribuir al mejoramiento de nuestros servicios a una escala de mejor
calidad a la atención de nuestros engreídos (animales).
 Expandirse en el sector médico veterinario.
 Buscar el reconocimiento y fidelización de nuestros clientes para brindar una
mejor calidad en nuestro servicio
RELACIÓN ENTRE COMPONENTES Y PRINCIPIOS

AMBIENTE DE CONTROL

Demostrar compromiso a la Establecer estándares de comportamiento

integridad y valores éticos organizacional
Evaluar el cumplimiento de las normas de conducta
Atender consultas de forma oportuna

Ejerce la responsabilidad de Añadir responsabilidad de supervisión

supervisión Realizar tareas de forma independiente
Implantar la supervisión en el control interno
Fomentar la efectividad y eficiencia en las operaciones.
Establecer estructura, autoridad y Asignar limitaciones y responsabilidades a los
responsabilidad integrantes de la organización
Generar consciente y respeto mutuo que favorezca las
relaciones dentro de la organización
Demostrar compromiso a atraer Creación de talleres que fortalezcan el trabajo en equipo
desarrollar y retener personas Remuneraciones acorde a la labor que van ejerciendo
competentes dentro de la organización
Proporciona una seguridad razonable, de que se lograrán
sus objetivos personales y los de la empresa.
Retener individuos Generar confianza a los integrantes de la organización
comprometidos con sus mediante la confianza que se les brinda
responsabilidades en la búsqueda Proporciona una seguridad razonable, de que se lograrán
de objetivos sus objetivos personales y los de la empresa
No sobrecargar de responsabilidades cuando
observamos un alto rendimiento del trabajador

EVALUACION DE RIESGOS

Especificar objetivos con claridad
para la identificación y valoración
de los riesgos
Identificar los riesgos sobre el
cumplimiento de los objetivos
Implantar metodologías diseñadas y validadas para esta
actividad o procedimientos relacionados
Decidir qué factores serán incluidos dentro de la
evaluación para optimizar el alcance de los objetivos.
Proveer que elementos quitan valor a la organización y
obstruyen la línea de alcance de los objetivos

Considerar la posibilidad del Incorporación de un trabajador cuyas características

fraude en la evaluación de riesgos personales o estado biológico conocido lo hagan
para el logro de los objetivos especialmente sensible a las condiciones del puesto y
aporte en el alcance de principio.
Identificar y evaluar cambios en el Comparación entre los logros alcanzados y los
sistema de control interno estándares previamente definidos por la administración.
ACTIVIDADES DE CONTROL

Elegir y desarrollar actividades de Revisión detallada de aspectos específicos y muy

control que ayudan a mitigar importantes en la compañía
riesgos para lograr los objetivos A partir de los resultados crear reportes para poder
analizarlos y pronosticar futuras anomalías
Trabajar con los indicadores de desempeño de esta
forma podremos atacar los puntos más débiles dentro
del proceso administrativo
Comparación entre los logros alcanzados y los
estándares previamente definidos por la administración.
Elegir y desarrollar actividades de Garantizar la confiabilidad, integridad y oportunidad de
control general sobre la la información.
tecnología para el cumplimiento Implementar software de seguridad que impida los
de los objetivos accesos no autorizados al sistema
Desplegar actividades de control a Verificar si todo procede según a las políticas
través de políticas y establecidas dentro de la organización
procedimientos Medición de resultados actuales con los planes,
diagnosticando la razón de las desviaciones y tomando
las medidas correctivas necesarias.
Cerciorarse de que los hechos vayan de acuerdo con los
procedimientos y planes establecidos

INFORMACION Y COMUNICACIÓN

Obtener, generar y usar Adelantarse a los acontecimientos que están por

información relevante y de presentarse haciendo uso de la información que se tenga
calidad para el funcionamiento de disponible
control interno
Comunicar información
Compartir la forma de pensar dentro de la empresa
internamente tales como
Transmitir la ideología que se maneja dentro de la
objetivos y responsabilidades organización para poder facilitar el alcance de los
sobre el control interno objetivos
Fomentar la cultura organizacional mediante
inducciones y charlas para generar un mejor espíritu de
trabajo
Comunicarse con grupos externos Buscar información no solo de fuentes internas de la
respecto al funcionamiento del organización y clientes sino también intentar aprender
control interno de la competencia
ACTIVIDADES DE MONITOREO
Seleccionar desarrollar y realizar
evaluaciones para comprobar si
los componentes internos están
presentes y funcionando
Evaluar y comunicar deficiencias
en el control interno de manera
adecuada
Utilización de herramientas como son preguntas
abiertas y cerradas dentro de la evaluación.
Realizar cronogramas de actividades
Incorporar aspecto de planificación
Regular las medidas de desempeño basado en
evaluaciones
Medir la conducta esperada
Evaluando el impacto esperado