Brasilia SRL

TITULO: Brasilia SRL
AUTOR: Gabriela Torrez Cosme
Título Sector micro empresarial de textiles en La Paz Bolivia
Autor/es Gabriela Torrez Cosme 36121
Fecha 16/11/2017
Carrera Ingeniería Comercial
Asignatura Contabilidad II
Grupo B
Docente Edgar Rospigliozzi Brañez
Periodo Académico II/2017
Subsede La Paz-Bolivia
Copyright © (2017) por (Gabriela Torrez Cosme). Todos los derechos reservados
ASIGNATURA: Contabilidad II
CARRERA: Ingeniería comercial
UNIVERIDAD DE AQUINO BOLIVIA
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES –FACEM
MATERIA: CONTABILIDAD II
CARRERA: INGIENERIA COMERCIAL
DOCENTE: Lic.Aud.Edgar Rospigliozzi Brañez
“EMPRESA BRASILIA “SRL
SALDOS
CODIGO DETALLE DEUDOR ACREEDOR
CAJA 500.000
BANCO 483.133
INVENTARIO INICIAL 100.000
TERRENO 130.103
MUEBLES Y ENSERES 82.000
CUENTAS POR COBRAR 100.000
CAJA DE AHORRO 60.000
CAPITAL 965.000
SEGUROS PAG. POR ADELANTADO 15.660
CF-IVA 36.569
COMPRAS 200.000
EQUIPO DE COMPUTACION 31.320
COMISIONES BANCARIAS 12.500
INTERESES PAG.POR ADELANTADO 10.000
PRESTAMOS POR PAGAR 300.000
VENTAS 390.000
DF-IVA 57.785
IT 12.000
IT POR PAGAR 12.000
ALQUILERES PERCIBIDOS 90.000
INTERESES PAGADOS 1.500
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 30.000
GASTOS GENERALES 10.000
1.814.785 1.814.785
SE PIDE PREPARAR Y EMITIR ESTADOS FINANCIEROS AJUSTADOS AL 31/12/2009
1. Se vendieron el 70%de la mercadería

2. Depreciar los bienes de uso por 11 meses
3. Se declararon el 25% de las cuentas por cobrar en cuentas incobrables
4. Los seguros se pagan por adelantado por un año hasta fecha 30 de marzo de 2010
5. Los intereses pagados por adelantados vencieron el 31de diciembre de 2009
6. Los préstamos por pagar se pagaron en un 30%
LIBRO DIARIO
DE AJUSTES
EMPRESA “ BRASILIA SRL ”
FECHA DETALLE DEBE HABER
31/12/2009 -1-
COSTO DE VENTAS 210.000
INVENTARIO FINAL 90.000
INVENTARIO INICIAL 100.000
COMPRAS 200.000
-2-1-
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 7.517
DEPR. ACUMULAD MUEBLES Y ENSERES 7.517
-2-2-
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 7.177
DEPR. ACUMULADO EQ. DE COMPUTACION 7.177
-3-
CUENTAS INCOBRABLES 25.000
CUENTAS POR COBRAR 25.000
-4-
SEGUROS PAGADOS 11.745
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 11.745
-5-
INTERESES PAGADOS 10.000
INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO 10.000
-6-
PRESTAMOS POR PAGAR 90.000
CAJA 90.000
451.439.- 451.439.-
HOJA DE TRABAJO
1. COSTO DE VENTAS
CV = II + C - IF
CV = 100.000 + 200.000 -
CV = 300.000 - 90.000
CV = Bs. 210.000.-
2. MUEBLES Y ENSERES: 82.000.-
D=CAB*CDA
D = 82.000*10% => 8.200/12 => 683.33
D = 683,33*11
D = Bs. 7517.-
EQUIPO DE COMPUTACIÓN: 31.320.-
D=CAB*CDA
D = 31.320*25% => 7.830/12 => 652.50
D = 652.50*11
D = Bs. 7177.-
3. CUENTAS POR COBRAR: 100.000.-

100.000*25% = Bs. 25.000.-
4. SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO: 15.660.-

𝑀𝐼𝑃𝑃𝐴
GI = *NM
𝑁
15.660
GI = *9
12
GI = 1.305*9
GI = Bs. 11.745.-
5.
𝑀𝐼𝑃𝑃𝐴
GI = *NM
𝑁
10.000
GI = *12
12
GI = 833.33*12
GI = Bs. 10.000.-
6. PRESTAMOS POR PAGAR: 300.000.-

300.000*30% => Bs. 90.000.-
EMPRESA “ BRASILIA “ SRL
HOJA DE TRABAJO
(PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009)
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
CODIGO CUENTAS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS EST.GAN. Y PERDIDA BALANACE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
100-10-01 CAJA 500.000.- 90.000.- 410.000.- 410.000.-
100-10-10 BANCO 483.133.- 483.133.- 483.133.-
100-30-02 INVENTARIO INCIAL 100.000.- 100.000.-
100-60-09 TERRENO 130.103.- 130.103.- 130.103.-
100-60-01 MUEBLES Y ENSERES 82.000.- 82.000.- 82.000.-
100-21-01 CUENTAS POR COBRAR 100.000.- 25.000.- 75.000.- 75.000.-
100-50-05 CAJA DE AHORRO 60.000.- 60.000.- 60.000.-
300-10-01 CAPITAL 965.000.- 965.000.- 965.000.-
100-40-15 SEG.PAG. X ADELANTADO 15.660.- 11.745.- 3.915.- 3.915.-
100-40-02 CF-IVA 36.569.- 36.569.- 36.569.-
600-10-02 COMPRAS 200.000.- 200.000.-
100-60-02 EQ. DE COMPUTACION 31.320.- 31.320.- 31.320.-
700-30-02 COMISIONES BANCARIAS 12.500.- 12.500.- 12.500.-
100-40-14 INT.PAG. X ADELANTADO 10.000.- 10.000.-
200-60-02 PRESTAMOS X PAGAR 300.000.- 90.000.- 210.000.- 210.000.-
800-10-01 VENTAS 390.000.- 390.000.- 390.000.-
200-10-01 DF-IVA 57.785.- 57.785.- 57.785.-
700-20-01 IT 12.000.- 12.000.- 12.000.-
200-10-02 IT POR PAGAR 12.000.- 12.000.- 12.000.-
800-20-01 ALQUILER PERCIBIDOS 90.000.- 90.000.- 90.000.-
700-30-02 INTERESES PAGADOS 1.500.- 10.000.- 11.500.- 11.500.-
700-20-06 PUB.Y PROPAGANDA 30.000.- 30.000.- 30.000.-
700-10-10 GASTOS GENERALES 10.000.- 10.000.- 10.000.-
1.814.785.- 1.814.785.-
EMPRESA “BRASILIA ” SRL

HOJA DE TRABAJO
(PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009)
EXPRESADO EN BOLVIANOS
CODIGO CUENTAS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS EST.GAN. Y PERDIDA BALANACE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
600-10-01 COSTO DE VENTAS 210.000.- 210.000.- 210.000.-
100-30-03 INVENTARIO FINAL 90.000.- 90.000.- 90.000.-
700-10-31 DEP. MUEBLES Y ENSERES 7.517.- 7.517.- 7.517.-
400-30-11 DEP.ACUM. M Y E 7.517.- 7.517.- 7.517.-
700-10-32 DEP.EQ. DE COMPUTACION 7.177.- 7.177.- 7.177.-
400-30-12 DEP.ACUM.EQ.DE COMP. 7.177.- 7.177.- 7.177.-
100-20-17 CUENTAS INCOBRABLE 25.000.- 25.000.- 25.000.-
700-10-15 SEGUROS PAGADOS 11.745.- 11.745.- 11.745.-
451.439.- 451.439.- 1.739.479.- 1.739.479.- 312.439.- 480.000.- 1.427.040.- 1.259.479.-
167.561.- 167.561.-
480.000.- 480.000 1.427.040.- 1.427.040.-
EMPRESA “BRASILIA” SRL
MAYORES
CAJA BANCO INVENTARION INICIAL TERRENO MUEBLES Y ENSERES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
500.000.- 90.000.- 483.133.- 100.000.- 100.000.- 130.103.- 82.000.-
410.000.-
SEG.PAG.X
CUENTAS POR COBRAR CAJA DE AHORRO CAPITAL ADELANTADO CF-IVA
100.000.- 25.000.- 60.000.- 965.000.- 15.660.- 11.745.- 36.569.-
75.000.- 3.914.-
COMPRAS EQ.DE COMPUTACION COM. BANCARIAS INTERESES PAG. X ADEL. PRESTAMOS POR PAGAR
200.000.- 200.000.- 31.320.- 12.500.- 10.000.- 10.000.- 90.000.- 300.000.-
210.000.-
VENTAS DF-IVA IT IT POR PAGR ALQUILERES PERCIBIDOS

390.000.- 57.785.- 12.000.- 12.000.- 90.000.-
INTERESES PAGADOS PUB. Y PROPAGANDA GASTOS GENERALES COSTO DE VENTAS INVENTARIO FINAL
1.500.- 30.000.- 10.000.- 210.000.- 90.000.-
10.000.-
11.500.-
DEP. MUEBLES Y DEP. ACUM. MUEBLES Y DEP. EQ. DE DEP. ACUM. EQ. DE
ENSERES ENSERES COMPUTACION COMPUTACION CUENTAS INCOBRABLES
7.517.- 7.517.- 7.177.- 7.177.- 25.000.-
SEGUROS PAGADOS
DEBE HABER
11.745.-
EMPRESA " BRASILIA " SRL
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
( Al 31 de diciembre de 2009)
Expresado en Bolivianos
INGRESOS
INGRESOS ORDINARIOS 390.000
VENTAS
Menos:
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA 210.000
COSTO DE VENTAS 180.000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Menos:
GASTOS DE OPERACIÓN
DE ADMINISTRACION
Publicidad y propaganda 30.000
Gastos generales 10.000
Dep. Muebles y enseres 7.517
Dep. Equipo de computación 7.177
Seguros pagados 11.745 66.439
DE VENTAS
IT 12.000
FINANCIEROS
Intereses pagados 11.500
Comisiones bancarias 12.500 24.000
UTILIDAD NETA EN VENTAS 102.439

77.561
Mas:
OTROS INGRESOS
Alquileres percibidos 90.000
UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO 167.561

Menos:
Impuestos sobre utilidades por pagar 25% 41.890
UTILIDAD NETA DE EJERCICIOS
Menos:
Reserva legal (5%) 6.283
Reserva constitutaria (3%) 3.770 10.053
UTILIDAD LIQUIDA DEL EJERCICIO 115.618
EMPRESA " BRASILIA " SRL

BALANCE GENERAL
(AL 31 DE DICIEMBRE 2009)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
DISPONIBILIDADES OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
CAJA 410.000.- DF-IVA 57.785.-
BANCO 483.133.- 893.133.- IT POR PAGAR 12.000.-
IUE POR PAGAR 41.890.- 111.675.-
CUENTAS POR COBRAR OBLIGACIONES COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR 75.000.-
CUENTAS INCOBRABLES 25.000.- 100.000.- OBLIGACIONES LABORALES
BIENES EN USO
TERRENO 130.103.- OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
MUEBLES Y ENSERES 82.000.- PRESTAMOS POR PAGAR 210.000.-
DEP. ACUMULADA M Y E 7.517.- 74.483.-
EQUIPO DE COMPUTACION 31.320.-
DEP.ACUM. EQ. DE COMP. 7.177.- 24.143.- 228.729.- INGRESOS ANTICIPADOS
INVERSIONES
CAJA DE AHORRO 60.000.- INGRESOS ANTICIPADOS
INVENTARIOS
INVENTARIO FINAL 90.000.- PATRIMONIO
CAPITAL 965.000.-
PAGOS ANTICIPADOS UTILIDAD LIQ. EN EJERCICIO 115.618.-
SEG. PAG. POR ANTICIPADO 3.915.- RESERVA LEGAL 6.283.- 10.053.- 1.090.671.-
CF-IVA 36.569.- 40.484.- RESERVA CONSTITUTARIA 3.770.-
TOTAL ACTIVO 1.412.346.- TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.412.346.-
EMPRESA ¨ BRASILIA ¨ SRL
BALANCE GENERAL
(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 410.000.-
BANCO 483.133.-
CUENTAS POR COBRAR 75.000.-
CUENTAS INCOBRABLES 25.000.-
CAJA DE AHORRO 60.000.-
INVENTARIO FINAL 90.000.-
SEG. PAG.X ADELANTADO 3.915.-
CF-IVA 36.569.-
TOTAL, ACTIVO CORRIENTE 1.183.617.-
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO 130.103.-
MUEBLES Y ENSERES 82.000.-
DEP. ACUMULADOS M Y E 7.517.- 74.483.-
EQ. DE COMPUTACION 31.320.-
DEP. ACUM. EQ. DE COMP. 7.177.- 24.143.-
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 228.729.-

TOTAL ACTIVO 1.412.346.-
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
DF-IVA 57.785.-
IT POR PAGAR 12.000.-
IUE POR PAGAR 41.890.-
TOTAL PASIVO CORRIENTE 111.675.-
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS POR PAGAR 210.000.-
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 210.000.-
PATRIMONIO
CAPITAL 965.000.-
UTILIDAD LIQ. DEL EJERCICIO 115.613.-
RESERVA LEGAL 6.283.-
RESERVA CONTITUTARIA 3.770.-
TOTAL PATRIMONIO 1.090.671.-
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.417.346.-

Brasilia SRL

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AUTOR: Gabriela Torrez Cosme

Título Sector micro empresarial de textiles en La Paz Bolivia

Autor/es Gabriela Torrez Cosme 36121

Carrera Ingeniería Comercial

Docente Edgar Rospigliozzi Brañez

Periodo Académico II/2017

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES –FACEM

CARRERA: INGIENERIA COMERCIAL

DOCENTE: Lic.Aud.Edgar Rospigliozzi Brañez

“EMPRESA BRASILIA “SRL

1. Se vendieron el 70%de la mercadería

EMPRESA “ BRASILIA SRL ”

FECHA DETALLE DEBE HABER

2. MUEBLES Y ENSERES: 82.000.-

EQUIPO DE COMPUTACIÓN: 31.320.-

3. CUENTAS POR COBRAR: 100.000.-

4. SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO: 15.660.-

6. PRESTAMOS POR PAGAR: 300.000.-

EMPRESA “BRASILIA ” SRL

EMPRESA “BRASILIA” SRL

CAJA BANCO INVENTARION INICIAL TERRENO MUEBLES Y ENSERES

VENTAS DF-IVA IT IT POR PAGR ALQUILERES PERCIBIDOS

UTILIDAD NETA EN VENTAS 102.439

UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO 167.561

EMPRESA " BRASILIA " SRL

TOTAL ACTIVO 1.412.346.- TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.412.346.-

TOTAL, ACTIVO CORRIENTE 1.183.617.-

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 228.729.-

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.417.346.-

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