INÍCIO INVESTIMENTOS MÃO-DE-OBRA RECEITAS

Introdução
O propósito desse documento é facilitar a organi
facilitar e auxiliar a tomada de decisões do empree
gerenciamento de gastos e planejamento finance
de administração financeira aliado à um instrumento i
Seu uso é altamente recomendável para empresa
financeira. Caso esta possua algum problema mais c
de gastos ou ter um melhor conhecimento dos indicad
Econômica (Solicite agora uma consulta gratuita com
www.econsult.org.br!).

Para um melhor esclarecimento dos instrumentos desse documento,

cada tabela, assim como explicitadas as regras e sugestões de edição do
www.econsult.org.br ou entrando em contato com a equipe a partir de alg

Sumário

1. Funcionalidades e Descrição

1.1 Investimentos

1.2 Mão-de-obra

1.3 Receitas
1.4 Despesas

1.5 Fluxo de Caixa

1.6 Econsult
 2. Regras e Comentários

1. Funcionalidades e Descrição

Com o intuito de melhor auxiliar o gerenciamento financeiro d

presentes nesse documento, serão descritos os diversos elementos que c
ótima todas suas funcionalidades, como também esclarecer suas utilidade

1.1 Investimentos

Essa aba do documento está relacionada com

relacionados com a estrutura operacional da empresa
como por exemplo máquinas, imóveis, patentes.

Para sua utilização basta preencher as colun

ser preenchida com o tipo de gasto, a segunda com a
unitário. A coluna do TOTAL é automaticamente calcu
categorias de gastos, basta utilizar do espaço disponib

Por fim, outro elemento importante dessa ab

para cada ativo, foi estipulado um valor de 10% visto

1.2 Mão-de-obra

Essa aba do documento está relacionada com

fixos que se repetem mensalmente ao longo do ano.

Para seu uso, é necessário o preenchimento

A coluna de ENCARGOS (E), (S) + (E) e TOTAL são c
uma Alíquota Média de Encargos (60%) que pode

1.3 Receitas
 Essa aba do documento está relacionada com
dividida de acordo com o faturamento mensal de cada
indicação do respectivo MÊS / ANO da receita.

1.4 Despesas

Essa aba do documento está relacionada com

tabelas: uma referente aos custos fixos (aqueles que
outra aos custos variáveis (aqueles que variam de a

Para o uso dessa aba, deve-se preencher as

tabela (Custos Fixos Mensais). Além disso, deve-se
gastos anuais com o item na coluna do ANO referente

1.5 Fluxo de Caixa

Nessa aba está presente um fluxo de caixa

da empresa num período de 4 ou 5 anos, dependendo
poderá utilizar o ANO 0 como ano de abertura da emp
receitas, etc.); caso contrário, basta relevar a coluna q

O preenchimento deve ser feito seguindo o A

cor amarelada tomando cuidado com o sinal do val
cor verde para valores positivos ou vermelha para neg

1.6 Econsult

Na última aba desse documento encontram-

soluções! Aqui você pode entrar em contato com a eq
agendar uma reunião de diagnóstico para sua empres
planilha para dúvidas pontuais e específicas.

2. Regras e Comentários
 Para o uso ótimo dessa planilha, é fundamental que se tome a
tabelas. Para isso, a seguir encontra-se presente uma série de precauçõe
questionamentos sobre o modo de usá-las. Peço que se atente aos segu

1. Cuidado ao preencher as células: diversas tabelas possuem célula

não é necessário que se altere seus valores, visto que estes são calcula
conteúdo da célula, pode vir a comprometer outros processos da planil
em cada tabela.

2. Cuidado ao formatar o documento: todas as tabelas já se encontr

realizar mudanças quanto a estética. Eventuais alterações podem comp
distorcer imagens, gráficos e dificultar a fluidez das planilhas.

3. Inserir linhas ou colunas: não é preciso adicionar novas colunas na

gráficos. Já em relação à linhas, caso haja necessidade de mais espaço
Porém, visto que esta será configurada com base na linha acima do loca
feita no meio da tabela, não alterando as referências e os cálculos.
 PLANILHA FINANCEIRA
DESPESAS FLUXO DE CAIXA ECONSULT

to é facilitar a organização financeira da empresa em questão, de modo a

e decisões do empreendedor, como também para contribuir com um melhor
lanejamento financeiro. Em sua elaboração, buscou-se trazer os conhecimentos
do à um instrumento intuitivo e prático de gestão.
endável para empresas que buscam uma melhor estruturação e organização
gum problema mais complexo, deseje tomar decisões mais assertivas, realizar corte
hecimento dos indicadores do negócio, é indicado a atuação de uma Consultoria
consulta gratuita com a Econsult Consultoria Econômica em

os desse documento, nessa aba serão detalhados as funcionalidades e os usos de

gestões de edição do mesmo. Quaisquer dúvidas podem ser esclarecidas em
equipe a partir de algum dos telefones presentes na aba "Econsult".
ciamento financeiro da sua empresa e facilitar a compreensão das ferramentas
rsos elementos que compõe cada aba. Assim, será possível executar de forma
clarecer suas utilidades para o dia-a-dia da empresa.

o está relacionada com as despesas de capital da empresa. Esses gastos estão

eracional da empresas, envolvendo aquisição de equipamentos e outros ativos,
óveis, patentes.

ta preencher as colunas de DESCRIÇÃO, QUANTIDADE e VALOR. A primeira deve

sto, a segunda com a quantidade de itens dessa categoria, e a última com o valor
utomaticamente calculada. Ademais, caso haja necessidade de estabelecer novas
zar do espaço disponibilizado em CATEGORIA A e CATEGORIA B.

o importante dessa aba é a depreciação. Como a taxa de depreciação é diferente

m valor de 10% visto que mais se aproxima da média geral.

o está relacionada com as despesas com funcionários da empresa. São gastos

nte ao longo do ano.

ário o preenchimento das colunas de DESCRIÇÃO, QUANTIDADE e SALÁRIOS (S).

) + (E) e TOTAL são calculadas automaticamente, sendo a primeira com base em
gos (60%) que pode ser alterada de acordo com a realidade da sua empresa.
o está relacionada com as entradas de dinheiro no caixa da empresa. A tabela está
mento mensal de cada ano. A tabela deve ser preenchida verticalmente, seguindo a
NO da receita.

o está relacionada com as saídas de dinheiro do caixa da empresa. São duas

os fixos (aqueles que não variam de acordo com a época do ano ou faturamento) e
ueles que variam de acordo com a quantidade de vendas da empresa).

deve-se preencher as colunas de DESCRIÇÃO, QUANTIDADE e VALOR da primeira

. Além disso, deve-se preencher as despesas variáveis na coluna DESCRIÇÃO e os
una do ANO referente.

te um fluxo de caixa simplificado da empresa. Ele permite uma visão financeira

u 5 anos, dependendo da maturidade da empresa: caso haja necessidade, ela
no de abertura da empresa, sendo assim, um ano não operacional (sem gastos,
asta relevar a coluna que indica o ANO 0 e a aba Investimentos do documento.

ser feito seguindo o ANO operacional da empresa. Basta preencher a células de

do com o sinal do valor inserido. Este encontra-se indicado na coluna ITEM em
ou vermelha para negativos.

ocumento encontram-se os contatos institucionais da Econsult para dúvidas e

em contato com a equipe Econsult para dúvidas gerais acerca da planilha,
stico para sua empresa e esclarecimentos, ou com o responsável pela elaboração da
específicas.
amental que se tome alguns cuidados acerca da formatação e preenchimento das
ma série de precauções e comentários úteis para evitar problemas e
ue se atente aos seguintes tópicos e, caso haja dúvidas, entre em contato conosco.

belas possuem células autopreenchidas por meio de fórmulas e linkagem. Assim,

que estes são calculados automaticamente e que, caso haja a mudança do
s processos da planilha. As células que necessitam preenchimento são apontadas

tabelas já se encontram formatadas e, por isso, não se vê necessidade em

erações podem comprometer a visibilidade do documento, dado que podem
as planilhas.

nar novas colunas nas tabelas.Tal ação pode desconfigurar ou desformatar os

dade de mais espaço para preenchimento, pode-se adiconá-las tranquilamente.
na linha acima do local em que se quer adicionar, é aconselhavel que a ação seja
ias e os cálculos.

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FINANCEIRA
GINA 1 DE 7
INÍCIO INVESTIMENTOS MÃO-DE-OBRA RECEITAS

DESCRIÇÃO
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS

Geladeira

Impressora

Ar-condicionado

Computador

INSTALAÇÕES E INFRAESTRUTURA

Reforma

Decoração
PRÉ-OPERACIONAIS

Projeto

Aluguel

Condomínio

CATEGORIA A

Subitem 1.0

Subitem 1.1

Subitem 1.2

Subitem 1.3

Subitem 1.4

Subitem 1.5

Subitem 1.6

Subitem 1.7

Subitem 1.8

Subitem 1.9

CATEGORIA B

Subitem 1.0

Subitem 1.1
 Subitem 1.2

Subitem 1.3

Subitem 1.4

Subitem 1.5

Subitem 1.6

Subitem 1.7

Subitem 1.8

Subitem 1.9

TOTAL

DESCRIÇÃO
MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS

INSTALAÇÕES E INFRAESTRUTURA

PRÉ-OPERACIONAIS

CATEGORIA A

CATEGORIA B

TOTAL

REPRESENTATIVIDADE DOS INVESTIMENTOS

MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS INSTALAÇÕES E INFRAESTRUTURA
PRÉ-OPERACIONAIS CATEGORIA A
CATEGORIA B
 PLANILHA FINANCEIRA
DESPESAS FLUXO DE CAIXA ECONSULT

QUANTIDADE VALOR TOTAL

R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -
0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -
 0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

R$ -

QUANTIDADE VALOR %
0 R$ - #DIV/0!

0 R$ - #DIV/0!

0 R$ - #DIV/0!

0 R$ - #DIV/0!

0 R$ - #DIV/0!

0 R$ - 100%

PRINCIPAIS INVESTIMENTOS POR CATEGORIA

MÁQUINAS E EQUIPA Geladeira 0

INSTALAÇÕES E INF Reforma 0

PRÉ-OPERACIONAIS Projeto 0

CATEGORIA A Subitem 1.0 0

 CATEGORIA B Subitem 1.0 0

0 500 1000 1500 2000 2500 3000

MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS Geladeira
INSTALAÇÕES E INFRAESTRUTURA Reforma
UTURA PRÉ-OPERACIONAIS Projeto
CATEGORIA A Subitem 1.0
CATEGORIA B Subitem 1.0

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FINANCEIRA
3000

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INÍCIO INVESTIMENTOS MÃO-DE-OBRA RECEITAS

DESCRIÇÃO QUANTIDADE
MÃO-DE-OBRA FIXA

Subitem 1.0 0

Subitem 1.1 0

Subitem 1.2 0

Subitem 1.3 0

Subitem 1.4 0

Subitem 1.5 0

Subitem 1.6 0

Subitem 1.7 0

Subitem 1.8 0

Subitem 1.9 0

TOTAL 0

ALÍQUOTA DE ENCARGOS

A ALÍQUOTA DE ENCARGOS aqui presente é uma aproximação que se enqua

em relação à sua realidade, altere
S
u
b
it
em
S
u 1.
0
b

0
it
em
S
u 1.
1
b

0
it
em
S
u 1.
2
b

0
it
em
S
u 1.
3
b

0
it
em
S
u 1.
4
b

0
it
em
S
u 1.
5
b

0
it
em
S
u 1.
6
b
0
it
em
S
u 1.
7
b
0

it
em
S
u 1.
8
b
0
QUANTIDADE DE FUNCIONÁRIOS

it
em
1.
9
0
 PLANILHA FINANCEIRA
DESPESAS FLUXO DE CAIXA ECONSULT

SALÁRIO (S) ENCARGOS (E) (S) + (E) TOTAL

R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

60%

oximação que se enquadra na realidade de diversas empresas. Para valores mais verídicos
sua realidade, altere o valor da célula à cima.
SALÁRIOS / ENCARGOS MENSAIS POR FUNCIONÁRIO
R$5,000.00

R$4,500.00

R$4,000.00

R$3,500.00

R$3,000.00

R$2,500.00

R$2,000.00

R$1,500.00

R$1,000.00

R$500.00

R$-
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1.
em em em em em em em em em em
it it it it it it it it it it
b b b b b b b b b b
u u u u u u u u u u
S S S S S S S S S S

SALÁRIOS ENCARGOS

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FINANCEIRA
 9
1.
m

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INÍCIO INVESTIMENTOS MÃO-DE-OBRA RECEITAS

MÊS ANO 1
JANEIRO R$ -

FEVEREIRO R$ -

MARÇO R$ -

ABRIL R$ -

MAIO R$ -

JUNHO R$ -

JULHO R$ -

AGOSTO R$ -

SETEMBRO R$ -

OUTUBRO R$ -

NOVEMBRO R$ -

DEZEMBRO R$ -

TOTAL R$ -

FATURMANENTO ANUAL
R$200,000.00

R$180,000.00

R$160,000.00

R$140,000.00

R$120,000.00
R$200,000.00

R$180,000.00

R$160,000.00

R$140,000.00

R$120,000.00

R$100,000.00

R$80,000.00

R$60,000.00

R$40,000.00

R$20,000.00

R$-
ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4
 PLANILHA FINANCEIRA
DESPESAS FLUXO DE CAIXA ECONSULT

ANO 2 ANO 3 ANO 4

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ -

MÉDIA MENSAL
JANEIRO R$ -
DEZEMBRO
FEVEREIRO
NOVEMBRO
R$ -

MARÇO
OUTUBRO R$ -

SETEMBRO

AGOSTO

JULHO
 DEZEMBRO

NOVEMBRO

OUTUBRO

ABRIL
SETEMBRO R$ -

MAIO
AGOSTO R$ -
JULHO
JUNHO R$ -
JUNHO
JULHO R$ -
AGOSTO
MAIO R$ -
SETEMBRO R$ -
ABRIL
OUTUBRO R$ -
MARÇO
NOVEMBRO R$ -
FEVEREIRO
DEZEMBRO R$ -
JANEIRO

$- 00 00 00 00 00 00 00 00
R 00. 00. 00. 00. 00. 00. 00. 00.
,5 ,0 ,5 0 5 0 5 0
$2 $5 $7 10, 12, 15, 17, 20,
R R R $ $ $ $ $
ANO 4 R R R R R

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FINANCEIRA
 00
00.
,0

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INÍCIO INVESTIMENTOS MÃO-DE-OBRA RECEITAS

DESCRIÇÃO
CUSTOS FIXOS MENSAIS

Aluguel

Condomínio

Software

Manutenção

Mão-de-Obra

Encargos

Agência de Marketing

Contador

Simples Nacional
 TOTAL

CUSTOS VARIÁVEIS ANUAIS ANO 0

Material de Limpeza -

Taxa Maquininha de Cartão -

TOTAL R$ -
 PRINCIPAIS CUSTOS FIXOS

R$5,000.00
Aluguel 0
R$4,500.00
Aluguel 0

Aluguel
R$4,000.00 0

R$3,500.00

R$3,000.00

R$2,500.00

R$2,000.00

R$1,500.00

R$1,000.00

R$500.00

R$-
Aluguel Aluguel Aluguel
 PLANILHA FINANCEIRA
DESPESAS FLUXO DE CAIXA ECONSULT

QUANTIDADE VALOR TOTAL

R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -
 0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

0 R$ - R$ -

R$ -

ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -
 TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS ANUAIS
R$5,000.00

R$4,500.00

R$4,000.00

R$3,500.00

R$3,000.00

R$2,500.00

R$2,000.00

R$1,500.00

R$1,000.00

R$500.00

R$-
el ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4

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FINANCEIRA
ANO 4

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INÍCIO INVESTIMENTOS MÃO-DE-OBRA RECEITAS

ITEM ANO 0
Investimento Inicial (-) R$ -

Empréstimos (+) R$ -

INVESTIMENTO DO PROJETO R$ -

Receitas (+) -

Despesas Variáveis (-) -

Impostos sobre Faturamento (-) -

LUCRO BRUTO R$ -

Despesas Fixas (-) -

Depreciação (-) -

LUCRO OPERACIONAL R$ -

Depreciação (+) -

Imposto de Renda (-) -

Aumento do Capital de Giro (-) -

Investimentos em Ativos Não Circulantes (-) -

FLUXO DE CAIXA LIVRE R$ -

 PLANILHA FINANCEIRA
DESPESAS FLUXO DE CAIXA ECONSULT

ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -

R$ - R$ - R$ - R$ -
PÁGINA 6 DE 7
FINANCEIRA
GINA 6 DE 7
INÍCIO INVESTIMENTOS MÃO-DE-OBRA RECEITAS

Econsult Consultoria Econômica

Seg. - Sex. / 8h - 18h

econsult@econsult.org.br

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 PLANILHA FINANCEIRA
DESPESAS FLUXO DE CAIXA ECONSULT

José Bernardo de Arruda

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Gerente de Projetos
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PÁGINA 7 DE 7
FINANCEIRA

GINA 7 DE 7