Actividades Unidad 04

Actividad de Aprendizaje

Unidad IV. Manejo de las cuentas de Clientes y Proveedores

Objetivo: Describir la gestión de compras a través de los ejercicios propuestos, así como analizar las
unidades de cuentas por cobrar y cuentas por pagar.

Tema I. Describa.
Cómo la gestión de compras podría afectar los estados financieros. Realice su
aporte colocando un ejemplo de un estado financiero.

Es una función de gran importancia puesto que afecta en muchos aspectos, tanto de carácter produc
tivo (calidad y fiabilidad del producto final, eficacia del proceso de producción) como de carácter eco
nómico (costes e inversión, lo que afectará a la rentabilidad del negocio), así como de carácter financ
iero (pagos a proveedores y la política de financiación comercial a través de proveedores y acreedor
es).

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¿Qué importancia tiene cuidar los atributos en la gestión de compras? Realice

su análisis considerando la lectura de la unidad.

Gestionar mejor las compras Los principales atributos considerar por parte del responsable de com
pras, dada su repercusión en la empresa y en sus cifras a nivel económico y financiero son:

1. Calidad
2. Precio
3. Cantidad
4. Servicio
5. Flexibilidad
6. Imagen
7. Condiciones de pago

Tema II. Manejo del Libro Cuentas por Cobrar.

Realizar los asientos en el Diario General y preparar Notas Créditos según corresponda.
La Empresa J&M se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de septiembre
del 2012 realiza las siguientes transacciones comerciales:

1- Día 1ero de abril, se vendió a crédito $1, 500,000 a distribuidora Corripio por la venta en
juegos de sala milenia.
2- El día 3 de abril, se realizó una venta a plaza lama en juegos de sala norma y comedores
Madeleine por valor de $800,000.00 con un 30% al momento de la compra y el resto para
saldar en 45 días.
3- Día 3 de abril, se realizó una venta a crédito por valor de $1, 230,000.00 a Frank muebles, para
pagar en 30 días.
4- Día 6 de abril, la tienda distribuidora Corripio realizo un abono de $300,000 a la compra
realizada el día 1ero.
5- El día 6 de abril se preparó una nota de crédito para distribuidora Corripio por un monto de
$30,000.00
6- Día 7de abril, se realizó una venta a González muebles por valor de $340,000.00 de los cuales
se cobraron $100,000 en efectivo, el resto se pagara el 30% en quince días y el resto en 30
días.
7- El día 7 de abril del 2007 se vende mercancía a crédito por $1, 300,000.00 a casa Suárez.
8- El día 8 de abril del 2007 de la mercancía vendida a casa Suárez devolvieron $20,000.00.
9- El día 14 de abril del 2007 se vende mercancía a crédito por $1, 800,000.00 a casa Pérez.
10- El día 15 de abril del 2007 se vende mercancía a crédito por valor de $1, 000,000.00 a plaza
Leonardo.
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Empresa j y m

Diario general

fecha Cuenta y detalle ref. debito crédito

1 de abril venta 1 15000
3 de abril venta 2 2400000 560000
3 de abril venta 3 1230000
6 de abril Cuentas por 4 300000
cobrar
6 de abril Cuentas por 5 3000000
cobrar
7 de abril venta 6 340000 100000
7 de abril venta 7 13000000
8 de abril Cuentas por 8 2000000
pagar

14 de abri venta 9 1800000

15 de abril venta 10 1000000
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Tema III. Manejo del Libro Cuentas por Pagar

Realizar los asientos en hojas de Diario General y preparar Notas Débitos según corresponda.
La Empresa J&M se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de septiembre
del 2012 realiza las siguientes transacciones comerciales:
1. Día 2, se compró madera pino americano a crédito a la empresa madera del este por un monto
de $450,000.00, para fabricar el encargo #20.
2. Día 3, compro en la ferretería americana 3 galones de ferre a $500.00 c/u, 5 galones de pintura
de óxido a $400.00 c/u, y 10 galones de pintura caoba natural a $680.00 para pagar en 30
días.
3. El día 13 de abril del 2007 se compra mercancía a crédito por $60,000.00 a suplidora rosario.
4. El día 13 de la mercancía comprada a suplidora rosario se devolvieron 500.00 unidades.
5. El día 16 de abril se compra mercancía a crédito por $60,500.00 por concepto de compra de
100 yardas en tela para tapizar a la importadora Ortiz.
6. El día 17 prepara una nota debito a mercancía a importadora Ortiz por defectos encontrados,
con un acuerdo de una rebaja en el precio de $200.00 a 30 yardas de tela,
7. El día 20 de abril se compra mercancía a crédito 50,000.00 unidades a $400.00 c/u a suplidora
del Caribe.
8. El día 22 de abril de la mercancía comprada a suplidora del Caribe devolvieron 1,000.00
unidades.
9. El día 24 se realiza pago a proveedores por valor de $300,000.00 a suplidora rosario.
10. El día 26 de abril se compra mercancía a crédito 20,000.00 unidades a $395.00 c/u a
11. exportadora cruz.

Cuentas por pagar

fecha Proveedor transacción Fact # deuda pagado fecha saldo

Dia 2 Madera del Compra de 450000 Dia 2 45000
este madera
Dia 3 Ferretería Galones de 8800 Dia 3
americana pintura
13 de Suplidora Mercancía a 60000.00 13 de 60000.00
abril rosario crédito abril
Dia 13 Suplidora Mercancía a 500 Dia 13
rosario suplidora unidades
rosario
16 de Importadora Tela para 605000.00 16 de 605000.00
abril Ortiz tapizar abril
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Dia 17 Importadora Yardas de tela 200000 Dia 17 200000

Ortiz
20 de Suplidora del Mercancías 500000 20 de
abril caribe acredito abril
22 de Suplidora del Mercancía 100000 22 de
abril caribe comprada abril
Dia 24 Suplidora Pago a 300000 Dia 24 300000
rosario proveedores
Dia 26 Exportadora Compra de 7900,000 Dia 26 7900,000
cruz0 mercancías