Nama Perusahaan : PT.

DAGANG
Tanggal Laporan : 31 Januari 2007
Janu

Daftar Akun Kas Buku Besar Neraca Lajur Neraca

Bulan : Jan

Bank Piutang Laba Ditahan

Tanggal : 31 J

Pembelian Hutang Laba Rugi PT. DAG

Januar
Penjualan Aktiva Arus Kas-1
31 Janua
Memorial Rekonsiliasi Arus Kas-2
Jan-2

s.d. Tahu

Aplikasi ini bersifat sampel, dan hanya dapat digunakan untuk transaksi tahun 2007 sesuai contoh di sini. Jika inginTahun
tidak dibatasi, silahkan dapatkan versi beli.
 Menu Utama PT. DAGANG
DAFTAR AKUN
No Akun Akun Saldo Awal
Nama Akun
Akun D/K NR/LR Debit Kredit
1-000 AKTIVA - -
1-100 AKTIVA LANCAR - -
1-110 Kas Kecil D NR 2,500,000
1-120 Bank BCA D NR 15,000,000
1-130 Bank BNI D NR 125,000,000
1-140 Piutang Dagang D NR 43,000,000
1-150 Cadangan Kerugian Piutang D NR (4,300,000)
1-160 Piutang Karyawan D NR
1-170 Persediaan Barang D NR 36,000,000
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D NR 9,000,000
1-190 Uang Muka Pembelian D NR
1-200 AKTIVA TETAP - -
1-210 Tanah D NR 75,000,000
1-220 Bangunan D NR 110,000,000
1-230 Kendaraan D NR 80,000,000
1-240 Peralatan Kantor D NR 22,600,000
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D NR (5,500,000)
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR (9,333,333)
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D NR (7,062,500)
1-300 AKTIVA LAIN-LAIN - -
1-310 Bangunan Dalam Proses D NR 65,000,000
2-000 KEWAJIBAN - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -
2-110 Hutang Dagang K NR 99,000,000
2-120 Hutang Lancar Lainnya K NR
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K NR
3-000 EKUITAS - -
3-100 Modal Saham K NR 315,000,000
3-200 Laba Ditahan K NR 142,904,167
4-000 PENDAPATAN - -
4-100 Penjualan Barang Dagangan K LR
4-200 Retur Penjualan Barang K LR
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang D LR
6-000 BIAYA USAHA - -
6-011 Gaji D LR
6-012 Alat Tulis Kantor D LR
6-013 Transport / Perjalanan Dinas D LR
6-014 Listrik & Telpon D LR
6-015 Biaya Penyusutan D LR
6-016 Biaya Sewa D LR
6-017 Potongan Tunai D LR
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D LR
6-019 Biaya Usaha Lainnya D LR
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K LR
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K LR

LAIN-LAIN - -
o Kode Bantu - -

Jumlah 556,904,167 556,904,167

 Menu Utama KAS KECIL
1-110
Bulan : Januari 2007
Kode Valid Akun Valid Kas Kas
Tanggal BKM Uraian Saldo
Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet Kredit

1-Jan-07 - Saldo awal o o False 2,500,000 2,500,000

5-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-110 True 250,000 2,250,000
10-Jan-07 - Pembayaran rekening listrik 6-014 1-110 True 200,000 2,050,000
10-Jan-07 - Pembayaran rekening telpon 6-014 1-110 True 750,000 1,300,000
12-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-110 o True 2,500,000 - 3,800,000
13-Jan-07 - Pembelian 1 unit komputer 1-240 1-110 True 2,500,000 1,300,000
17-Jan-07 - Transport dan perjalanan dinas 6-013 1-110 True 750,000 550,000
19-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-110 o True 2,500,000 3,050,000
20-Jan-07 - Pembayaran biaya promosi 6-018 1-110 True 1,300,000 1,750,000
24-Jan-07 - Pembayaran biaya angkut penjualan 6-018 1-110 True 1,000,000 750,000
27-Jan-07 Kas-BCA True Ambil kas dari BCA 1-110 o True 2,500,000 3,250,000
28-Jan-07 - Uang muka bahan bangunan 1-190 1-110 True 1,800,000 1,450,000
30-Jan-07 1160-Budi True Dipinjam karyawan 1-160 1-110 True 300,000 1,150,000
30-Jan-07 - Biaya administrasi lainnya 6-019 1-110 True 150,000 1,000,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Jumlah 10,000,000 9,000,000 1,000,000
 Menu Utama BANK BCA
1-120
Bulan : Januari 2007
Kode Valid Akun Valid Bank Bank
Tanggal Dokumen Uraian Saldo
Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet Kredit

1-Jan-07 - Saldo awal o o False 15,000,000 15,000,000

2-Jan-07 1140-Toko A True Terima piutang dari Toko A 1-120 1-140 True 14,250,000 29,250,000
4-Jan-07 1140-Toko B True Terima piutang dari Toko B 1-120 1-140 True 12,500,000 41,750,000
5-Jan-07 1140-Toko C True Terima piutang dari Toko C 1-120 1-140 True 16,250,000 58,000,000
12-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-120 True 2,500,000 55,500,000
13-Jan-07 1140-Toko A True Terima piutang dari Toko A 1-120 1-140 True 12,500,000 68,000,000
15-Jan-07 1140-Toko C True Terima piutang dari Toko C 1-120 1-140 True 15,000,000 83,000,000
19-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-120 True 2,500,000 80,500,000
22-Jan-07 1140-Toko B True Terima piutang dari Toko B 1-120 1-140 True 14,500,000 95,000,000
27-Jan-07 Kas-BCA True Cadangan untuk kas kecil o 1-120 True 2,500,000 92,500,000
28-Jan-07 BCA-BNI True Transfer (simpan) di rekening BNI o 1-120 True 80,000,000 12,500,000
31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-120 7-100 True 500,000 13,000,000
31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-120 True 125,000 12,875,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
Jumlah 100,500,000 87,625,000 12,875,000

BANK BNI
1-130
Bulan : Januari 2007
Kode Valid Akun Valid Bank Bank
t Dokumen Uraian Saldo
Pembantu Kode Debet Kredit Akun Debet Kredit

1-Jan-07 - Saldo awal o o False 125,000,000 125,000,000

2-Jan-07 2110-PT. A True Pembayaran hutang kepada PT. A 2-110 1-130 True 45,000,000 80,000,000
3-Jan-07 2110-PT. B True Pembayaran hutang kepada PT. B 2-110 1-130 True 54,000,000 26,000,000
7-Jan-07 2120-Direksi True Pinjaman jangka pendek dari Direksi 1-130 2-120 True 50,000,000 76,000,000
15-Jan-07 2210-BNI 46 True Pinjaman jangka panjang dari BNI 1-130 2-210 True 150,000,000 226,000,000
16-Jan-07 - Biaya pembangunan gudang 1-310 1-130 True 100,000,000 126,000,000
28-Jan-07 BCA-BNI True Terima transferan dari rekening BCA 1-130 o True 80,000,000 206,000,000
30-Jan-07 - Pembayaran gaji karyawan 6-011 1-130 True 10,000,000 196,000,000
31-Jan-07 2120-Direksi True Bayar pinjaman ke Direksi 2-120 1-130 True 25,000,000 171,000,000
31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-130 7-100 True 750,000 171,750,000
31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-130 True 150,000 171,600,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Jumlah 405,750,000 234,150,000 171,600,000
 Menu Utama JURNAL PEMBELIAN
Bulan : Januari 2007
Kode Valid Akun Valid
Tanggal BPB Uraian Pembelian
Pembantu Kode Debet Kredit Akun

4-Jan-07 2110-PT. B True Pembelian barang dagangan kepada PT. B 1-170 2-110 True 20,000,000
2110-PT. B True Potongan pembelian 6-017 2-110 True (1,000,000)
7-Jan-07 2110-PT. A True Pembelian barang dagangan kepada PT. A 1-170 2-110 True 15,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
Jumlah 34,000,000

JURNAL RETUR PEMBELIAN

Bulan : Januari 2007
Kode Valid Akun Valid
Tanggal BPB Uraian Pembelian
Pembantu Kode Debet Kredit Akun

12-Jan-07 2110-PT. A True Retur barang dagangan kepada PT. A 1-170 2-110 True (3,500,000)
19-Jan-07 2110-PT. B True Retur barang dagangan kepada PT. B 1-170 2-110 True (2,000,000)
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah (5,500,000)
 Menu Utama JURNAL PENJUALAN
Bulan : Januari 2007
Kode Valid Akun Valid
Tanggal Faktur Uraian Penjualan
Pembantu Kode Debet Kredit Akun

3-Jan-07 1140-Toko A True Penjualan barang dagangan kepada Toko A 1-140 4-100 True 12,500,000
7-Jan-07 1140-Toko C True Penjualan barang dagangan kepada Toko C 1-140 4-100 True 15,000,000
14-Jan-07 1140-Toko B True Penjualan barang dagangan kepada Toko B 1-140 4-100 True 14,500,000
17-Jan-07 1140-Toko A True Penjualan barang dagangan kepada Toko A 1-140 4-100 True 16,500,000
20-Jan-07 1140-Toko B True Penjualan barang dagangan kepada Toko B 1-140 4-100 True 15,000,000
1140-Toko B True Potongan penjualan 1-140 6-017 True (750,000)
23-Jan-07 1140-Toko C True Penjualan barang dagangan kepada Toko C 1-140 4-100 True 18,000,000
1140-Toko C True Potongan penjualan 1-140 6-017 True (900,000)
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
Jumlah 89,850,000

JURNAL RETUR PENJUALAN

Bulan : Januari 2007
Kode Valid Akun Valid
Tanggal Faktur Uraian Penjualan
Pembantu Kode Debet Kredit Akun

10-Jan-07 1140-Toko A True Retur barang dagangan dari Toko A 1-140 4-200 True (1,500,000)
15-Jan-07 1140-Toko C True Retur barang dagangan dari Toko C 1-140 4-200 True (1,000,000)
1140-Toko C True Potongan penjualan 1-140 6-017 True 50,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah (2,450,000)
 Menu Utama JURNAL MEMORIAL
Bulan : Januari 2007
Kode Valid Akun Valid
Tanggal BM Uraian Debet Kredit
Pembantu Kode Debet Kredit Akun

31-Jan-07 - Biaya kerugian Piutang 6-018 True 240,000

- Cadangan atas kerugian Piutang 1-150 True 240,000
- -
31-Jan-07 - Persediaan awal barang dagangan 1-170 True 36,000,000
- Pembelian barang dagangan 1-170 True 29,500,000
- Persediaan akhir barang dagangan 1-170 True 21,000,000
- Harga pokok penjualan 5-100 True 44,500,000
- -
31-Jan-07 - Biaya sewa gudang 6-016 True 750,000
- Penyesuaian sewa dibayar dimuka 1-180 True 750,000
- -
31-Jan-07 - Biaya penyusutan 6-015 True 1,595,833
- Akumulasi penyusutan bangunan 1-270 True 458,333
- Akumulasi penyusutan kendaraan 1-280 True 666,667
- Akumulasi penyusutan peralatan kantor 1-290 True 470,833
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Jumlah 68,085,833 68,085,833
 Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 1-110

Nama Akun : Kas Kecil
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 7,500,000 9,000,000
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-110 Jumlah 2,500,000 7,500,000 9,000,000 1,000,000

No. Akun : 1-120

Nama Akun : Bank BCA
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 85,500,000 87,625,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-120 Jumlah 15,000,000 85,500,000 87,625,000 12,875,000

No. Akun : 1-130

Nama Akun : Bank BNI
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 280,750,000 234,150,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-130 Jumlah 125,000,000 280,750,000 234,150,000 171,600,000

No. Akun : 1-140

Nama Akun : Piutang Dagang
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 85,000,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan 87,400,000 -
5 Memorial - -

1-140 Jumlah 43,000,000 87,400,000 85,000,000 45,400,000

No. Akun : 1-150

Nama Akun : Cadangan Kerugian Piutang
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 240,000

1-150 Jumlah (4,300,000) - 240,000 (4,540,000)

 Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 1-160

Nama Akun : Piutang Karyawan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 300,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-160 Jumlah - 300,000 - 300,000

No. Akun : 1-170

Nama Akun : Persediaan Barang
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian 29,500,000 -
4 Penjualan - -
5 Memorial 21,000,000 65,500,000

1-170 Jumlah 36,000,000 50,500,000 65,500,000 21,000,000

No. Akun : 1-180

Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 750,000

1-180 Jumlah 9,000,000 - 750,000 8,250,000

No. Akun : 1-190

Nama Akun : Uang Muka Pembelian
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 1,800,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-190 Jumlah - 1,800,000 - 1,800,000

No. Akun : 1-210

Nama Akun : Tanah
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-210 Jumlah 75,000,000 - - 75,000,000

 Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 1-220

Nama Akun : Bangunan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-220 Jumlah 110,000,000 - - 110,000,000

No. Akun : 1-230

Nama Akun : Kendaraan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-230 Jumlah 80,000,000 - - 80,000,000

No. Akun : 1-240

Nama Akun : Peralatan Kantor
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 2,500,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-240 Jumlah 22,600,000 2,500,000 - 25,100,000

No. Akun : 1-270

Nama Akun : Akum. Penyusutan Bangunan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 458,333

1-270 Jumlah (5,500,000) - 458,333 (5,958,333)

No. Akun : 1-280

Nama Akun : Akum. Penyusutan Kendaraan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 666,667

1-280 Jumlah (9,333,333) - 666,667 (10,000,000)

 Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 1-290

Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan Kantor
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - 470,833

1-290 Jumlah (7,062,500) - 470,833 (7,533,333)

No. Akun : 1-310

Nama Akun : Bangunan Dalam Proses
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 100,000,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

1-310 Jumlah 65,000,000 100,000,000 - 165,000,000

No. Akun : 2-110

Nama Akun : Hutang Dagang
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 99,000,000 -
3 Pembelian - 28,500,000
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

2-110 Jumlah 99,000,000 99,000,000 28,500,000 28,500,000

No. Akun : 2-120

Nama Akun : Hutang Lancar Lainnya
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 25,000,000 50,000,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

2-120 Jumlah - 25,000,000 50,000,000 25,000,000

No. Akun : 2-210

Nama Akun : Hutang Jangka Panjang
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 150,000,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

2-210 Jumlah - - 150,000,000 150,000,000

 Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 3-100

Nama Akun : Modal Saham
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

3-100 Jumlah 315,000,000 - - 315,000,000

No. Akun : 3-200

Nama Akun : Laba Ditahan
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

3-200 Jumlah 142,904,167 - - 142,904,167

No. Akun : 4-100

Nama Akun : Penjualan Barang Dagangan
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - 91,500,000
5 Memorial - -

4-100 Jumlah - - 91,500,000 91,500,000

No. Akun : 4-200

Nama Akun : Retur Penjualan Barang
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - (2,500,000)
5 Memorial - -

4-200 Jumlah - - (2,500,000) (2,500,000)

No. Akun : 5-100

Nama Akun : Harga Pokok Penjualan Barang
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 44,500,000 -

5-100 Jumlah - 44,500,000 - 44,500,000

 Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 6-011

Nama Akun : Gaji
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 10,000,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

6-011 Jumlah - 10,000,000 - 10,000,000

No. Akun : 6-012

Nama Akun : Alat Tulis Kantor
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 250,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

6-012 Jumlah - 250,000 - 250,000

No. Akun : 6-013

Nama Akun : Transport / Perjalanan Dinas
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 750,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

6-013 Jumlah - 750,000 - 750,000

No. Akun : 6-014

Nama Akun : Listrik & Telpon
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 950,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

6-014 Jumlah - 950,000 - 950,000

No. Akun : 6-015

Nama Akun : Biaya Penyusutan
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 1,595,833 -

6-015 Jumlah - 1,595,833 - 1,595,833

 Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 6-016

Nama Akun : Biaya Sewa
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 750,000 -

6-016 Jumlah - 750,000 - 750,000

No. Akun : 6-017

Nama Akun : Potongan Tunai
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - -
3 Pembelian (1,000,000) -
4 Penjualan - (1,600,000)
5 Memorial - -

6-017 Jumlah - (1,000,000) (1,600,000) 600,000

No. Akun : 6-018

Nama Akun : Biaya Penjualan & Pemasaran
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 2,300,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial 240,000 -

6-018 Jumlah - 2,540,000 - 2,540,000

No. Akun : 6-019

Nama Akun : Biaya Usaha Lainnya
Akun D/K : Debit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas 150,000 -
2 Bank - -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

6-019 Jumlah - 150,000 - 150,000

No. Akun : 7-100

Nama Akun : Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank - 1,250,000
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

7-100 Jumlah - - 1,250,000 1,250,000

 Menu Utama BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 7-200

Nama Akun : Biaya Lain-lain Diluar Usaha
Akun D/K : Kredit
No Sumber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir
1 Kas - -
2 Bank 275,000 -
3 Pembelian - -
4 Penjualan - -
5 Memorial - -

7-200 Jumlah - 275,000 - (275,000)

 Menu Utama NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2007
No Akun Neraca Saldo Akun Laba-Rugi Neraca
Nama Akun
D/K Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Akun NR/LR
1-000 AKTIVA - - - - - - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - - - - - - -
1-110 Kas Kecil D 1,000,000 - NR - - 1,000,000 -
1-120 Bank BCA D 12,875,000 - NR - - 12,875,000 -
1-130 Bank BNI D 171,600,000 - NR - - 171,600,000 -
1-140 Piutang Dagang D 45,400,000 - NR - - 45,400,000 -
1-150 Cadangan Kerugian Piutang D (4,540,000) - NR - - (4,540,000) -
1-160 Piutang Karyawan D 300,000 - NR - - 300,000 -
1-170 Persediaan Barang D 21,000,000 - NR - - 21,000,000 -
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D 8,250,000 - NR - - 8,250,000 -
1-190 Uang Muka Pembelian D 1,800,000 - NR - - 1,800,000 -
1-200 AKTIVA TETAP - - - - - - - -
1-210 Tanah D 75,000,000 - NR - - 75,000,000 -
1-220 Bangunan D 110,000,000 - NR - - 110,000,000 -
1-230 Kendaraan D 80,000,000 - NR - - 80,000,000 -
1-240 Peralatan Kantor D 25,100,000 - NR - - 25,100,000 -
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D (5,958,333) - NR - - (5,958,333) -
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D (10,000,000) - NR - - (10,000,000) -
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D (7,533,333) - NR - - (7,533,333) -
1-300 AKTIVA LAIN-LAIN - - - - - - - -
1-310 Bangunan Dalam Proses D 165,000,000 - NR - - 165,000,000 -
2-000 KEWAJIBAN - - - - - - - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - - - - - - -
2-110 Hutang Dagang K - 28,500,000 NR - - - 28,500,000
2-120 Hutang Lancar Lainnya K - 25,000,000 NR - - - 25,000,000
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - - - - - - -
2-210 Hutang Jangka Panjang K - 150,000,000 NR - - - 150,000,000
3-000 EKUITAS - - - - - - - -
3-100 Modal Saham K - 315,000,000 NR - - - 315,000,000
3-200 Laba Ditahan K - 142,904,167 NR - - - 142,904,167
4-000 PENDAPATAN - - - - - - - -
4-100 Penjualan Barang Dagangan K - 91,500,000 LR - 91,500,000 - -
4-200 Retur Penjualan Barang K - (2,500,000) LR - (2,500,000) - -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - - - - - - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang D 44,500,000 - LR 44,500,000 - - -
6-000 BIAYA USAHA - - - - - - - -
6-011 Gaji D 10,000,000 - LR 10,000,000 - - -
6-012 Alat Tulis Kantor D 250,000 - LR 250,000 - - -
6-013 Transport / Perjalanan Dinas D 750,000 - LR 750,000 - - -
6-014 Listrik & Telpon D 950,000 - LR 950,000 - - -
6-015 Biaya Penyusutan D 1,595,833 - LR 1,595,833 - - -
6-016 Biaya Sewa D 750,000 - LR 750,000 - - -
6-017 Potongan Tunai D 600,000 - LR 600,000 - - -
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D 2,540,000 - LR 2,540,000 - - -
6-019 Biaya Usaha Lainnya D 150,000 - LR 150,000 - - -
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - - - - - - - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K - 1,250,000 LR - 1,250,000 - -
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K - (275,000) LR - (275,000) - -
 Menu Utama NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2007
No Akun Neraca Saldo Akun Laba-Rugi Neraca
Nama Akun
D/K Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Akun NR/LR

KESEIMBANGAN 751,379,167 751,379,167 62,085,833 89,975,000 689,293,333 661,404,167

LABA-RUGI 27,889,167 27,889,167
KESEIMBANGAN 689,293,333 689,293,333
 Menu Utama PT. DAGANG
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan : Januari 2007
No
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
Akun

4-000 PENDAPATAN -
4-100 Penjualan Barang Dagangan 91,500,000
4-200 Retur Penjualan Barang (2,500,000)

Pendapatan 89,000,000

5-000 HARGA POKOK PENJUALAN -

5-100 Harga Pokok Penjualan Barang 44,500,000

Harga Pokok Penjualan 44,500,000

Laba Kotor Penjualan 44,500,000

6-000 BIAYA USAHA -

6-011 Gaji 10,000,000
6-012 Alat Tulis Kantor 250,000
6-013 Transport / Perjalanan Dinas 750,000
6-014 Listrik & Telpon 950,000
6-015 Biaya Penyusutan 1,595,833
6-016 Biaya Sewa 750,000
6-017 Potongan Tunai 600,000
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran 2,540,000
6-019 Biaya Usaha Lainnya 150,000

Jumlah Biaya Usaha 17,585,833

Laba Bersih Usaha 26,914,167

7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN -

7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 1,250,000
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha (275,000)

Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain 975,000

Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak 27,889,167
 Menu Utama PT. DAGANG
LAPORAN LABA DITAHAN
Bulan : Januari 2007
No
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
Akun

LABA DITAHAN
3-200 Laba Ditahan 142,904,167
Laba (Rugi) Januari 2007 27,889,167

Jumlah Laba Ditahan 170,793,333

 Menu Utama PT. DAGANG
NERACA
Tanggal : 31 Januari 2007
No No
Pos-Pos Nilai Akun Jumlah Pos-Pos Nilai Akun Jumlah
Akun Akun

1-000 AKTIVA - 2-000 KEWAJIBAN -

1-100 AKTIVA LANCAR - 2-100 KEWAJIBAN LANCAR -
1-110 Kas Kecil 1,000,000 2-110 Hutang Dagang 28,500,000
1-120 Bank BCA 12,875,000 2-120 Hutang Lancar Lainnya 25,000,000
1-130 Bank BNI 171,600,000
1-140 Piutang Dagang 45,400,000 Jumlah Kewajiban Lancar 53,500,000
1-150 Cadangan Kerugian Piutang (4,540,000)
1-160 Piutang Karyawan 300,000 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG -
1-170 Persediaan Barang 21,000,000 2-210 Hutang Jangka Panjang 150,000,000
1-180 Sewa Dibayar Dimuka 8,250,000
1-190 Uang Muka Pembelian 1,800,000 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 150,000,000

Jumlah Aktiva Lancar 257,685,000 3-000 EKUITAS -

3-100 Modal Saham 315,000,000
1-200 AKTIVA TETAP - Laba Ditahan s.d.31 Januari 2007 170,793,333
1-210 Tanah 75,000,000
1-220 Bangunan 110,000,000 Jumlah Ekuitas 485,793,333
1-230 Kendaraan 80,000,000
1-240 Peralatan Kantor 25,100,000
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan (5,958,333)
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan (10,000,000)
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor (7,533,333)

Jumlah Aktiva Tetap 266,608,333

1-300 AKTIVA LAIN-LAIN -

1-310 Bangunan Dalam Proses 165,000,000

Jumlah Aktiva Tetap 165,000,000

Jumlah 689,293,333 Jumlah 689,293,333

 Menu Utama PT. DAGANG
PIUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2007
Mutasi
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
Januari 2007
1 1140-Toko A 14,250,000 750,000 15,000,000
2 1140-Toko B 12,500,000 1,750,000 14,250,000
3 1140-Toko C 16,250,000 (100,000) 16,150,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH 43,000,000 2,400,000 45,400,000

PIUTANG KARYAWAN
Bulan : Januari 2007
Mutasi
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
Januari 2007
1 1160-Budi 300,000 300,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH - 300,000 300,000
 Menu Utama PT. DAGANG
HUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2007
Mutasi
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
Januari 2007
1 2110-PT. A 45,000,000 (33,500,000) 11,500,000
2 2110-PT. B 54,000,000 (37,000,000) 17,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH 99,000,000 (70,500,000) 28,500,000

HUTANG LANCAR LAINNYA

Bulan : Januari 2007
Mutasi
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
Januari 2007
1 2120-Direksi 25,000,000 25,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH - 25,000,000 25,000,000

HUTANG JANGKA PANJANG

Bulan : Januari 2007
Mutasi
No Kode Pembantu Saldo Awal Saldo Akhir
Januari 2007
1 2210-BNI 46 150,000,000 150,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
JUMLAH - 150,000,000 150,000,000
 Menu Utama PT. DAGANG
LAPORAN ARUS KAS
Metode Langsung
Bulan : Januari 2007
No.
Nama Akun Kas Masuk Kas Keluar
Akun
1-000 AKTIVA - - -
1-100 AKTIVA LANCAR - - -
1-140 Piutang Dagang 85,000,000 - o
1-150 Cadangan Kerugian Piutang - - -
1-160 Piutang Karyawan - 300,000 o
1-170 Persediaan Barang - - -
1-180 Sewa Dibayar Dimuka - - -
1-190 Uang Muka Pembelian - 1,800,000 o
1-200 AKTIVA TETAP - - -
1-210 Tanah - - -
1-220 Bangunan - - -
1-230 Kendaraan - - -
1-240 Peralatan Kantor - 2,500,000 o
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan - - -
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan - - -
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor - - -
1-300 AKTIVA LAIN-LAIN - - -
1-310 Bangunan Dalam Proses - 100,000,000 o
2-000 KEWAJIBAN - - -
2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - -
2-110 Hutang Dagang - 99,000,000 o
2-120 Hutang Lancar Lainnya 50,000,000 25,000,000 o
2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - -
2-210 Hutang Jangka Panjang 150,000,000 - o
3-000 EKUITAS - - -
3-100 Modal Saham - - -
3-200 Laba Ditahan - - -
4-000 PENDAPATAN - - -
4-100 Penjualan Barang Dagangan - - -
4-200 Retur Penjualan Barang - - -
5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - -
5-100 Harga Pokok Penjualan Barang - - -
6-000 BIAYA USAHA - - -
6-011 Gaji - 10,000,000 o
6-012 Alat Tulis Kantor - 250,000 o
6-013 Transport / Perjalanan Dinas - 750,000 o
6-014 Listrik & Telpon - 950,000 o
6-015 Biaya Penyusutan - - -
6-016 Biaya Sewa - - -
6-017 Potongan Tunai - - -
6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran - 2,300,000 o
6-019 Biaya Usaha Lainnya - 150,000 o
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - - -
7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 1,250,000 - o
7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha - 275,000 o
-
-
-
Jumlah 286,250,000 243,275,000 o
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 42,975,000 o
Kas Awal Periode 142,500,000 o
Kas Akhir Periode 185,475,000 o
 Menu Utama PT. DAGANG
LAPORAN ARUS KAS
Metode Tak Langsung
Bulan : Januari 2007
No Akun Kenaikan /
Pos-Pos
Akun D/K Penurunan
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI -
LABA-RUGI 27,889,167 -
-
Laba (Rugi) Bersih 27,889,167 -
-
PENYESUAIAN-PENYESUAIAN -
1-150 Cadangan Kerugian Piutang D 240,000 Penurunan
1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D 458,333 Penurunan
1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D 666,667 Penurunan
1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D 470,833 Penurunan
-
Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian - 1,835,833 -
-
KENAIKAN & PENURUNAN -
1-140 Piutang Dagang D (2,400,000) Kenaikan
1-160 Piutang Karyawan D (300,000) Kenaikan
1-170 Persediaan Barang D 15,000,000 Penurunan
1-180 Sewa Dibayar Dimuka D 750,000 Penurunan
1-190 Uang Muka Pembelian D (1,800,000) Kenaikan
2-110 Hutang Dagang K (70,500,000) Penurunan
2-120 Hutang Lancar Lainnya K 25,000,000 Kenaikan
-
Jumlah Kenaikan & Penurunan (34,250,000) -
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (4,525,000) -
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI -
1-210 Tanah D - -
1-220 Bangunan D - -
1-230 Kendaraan D - -
1-240 Peralatan Kantor D (2,500,000) Kenaikan
1-310 Bangunan Dalam Proses D (100,000,000) Kenaikan
-
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi (102,500,000) -
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN -
2-210 Hutang Jangka Panjang K 150,000,000 Kenaikan
3-100 Modal Saham K - -
-
Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 150,000,000 -
-
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 42,975,000 -
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 142,500,000 -
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 185,475,000 -
 Menu Utama PT. DAGANG
REKONSILIASI ANTAR KAS
Bulan : Januari 2007
No Kode Pembantu Debet Kredit Selisih
1 Kas-BCA 7,500,000 7,500,000 -
2 BCA-BNI 80,000,000 80,000,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
JUMLAH 87,500,000 87,500,000 -
 Menu Utama PT. DAGANG
DAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
Tanggal : 31 Januari 2007
Tanggal Perolehan Perolehan Nilai Umur Persentase Penyusutan Penyusutan Akum. Peny. Penyusutan Total `
No Keterangan Tgl Bulan Tahun Unit Harga Jumlah Sisa Ekonomis Penyusutan Per Bulan Jan-2007 s.d. Tahun 2006 Tahun 2007 Akumulasi Nilai Buku
(Tahun) Per Tahun Bln Jumlah Bln Jumlah Penyusutan

TANAH
1 Tanah 1000 m2 75,000,000 75,000,000 0 0% - - 0 - 0 - - 75,000,000

Sub Total 75,000,000 75,000,000 - - - - - 75,000,000

BANGUNAN
1 Kantor 09 Desember 2005 110,000,000 110,000,000 20 5% 458,333 458,333 12 5,500,000 1 458,333 5,958,333 104,041,667

Sub Total 110,000,000 110,000,000 458,333 458,333 5,500,000 458,333 5,958,333 104,041,667

KENDARAAN
1 Mobil Box Fanther 04 Oktober 2005 1 40,000,000 40,000,000 10 10% 333,333 333,333 14 4,666,667 1 333,333 5,000,000 35,000,000
2 Mobil Daihatsu Zebra 09 Oktober 2005 1 30,000,000 30,000,000 10 10% 250,000 250,000 14 3,500,000 1 250,000 3,750,000 26,250,000
3 Motor Honda Supra 19 Oktober 2005 1 10,000,000 10,000,000 10 10% 83,333 83,333 14 1,166,667 1 83,333 1,250,000 8,750,000

Sub Total 80,000,000 80,000,000 666,667 666,667 9,333,333 666,667 10,000,000 70,000,000

PERALATAN KANTOR
1 Meja Kantor 24 September 2005 8 500,000 4,000,000 4 25% 83,333 83,333 15 1,250,000 1 83,333 1,333,333 2,666,667
2 Kursi Kantor 24 September 2005 10 200,000 2,000,000 4 25% 41,667 41,667 15 625,000 1 41,667 666,667 1,333,333
3 Komputer Pentium III 26 September 2005 3 4,000,000 12,000,000 4 25% 250,000 250,000 15 3,750,000 1 250,000 4,000,000 8,000,000
4 Printer Cannon 26 September 2005 2 500,000 1,000,000 4 25% 20,833 20,833 15 312,500 1 20,833 333,333 666,667
5 Almari 27 September 2005 3 1,200,000 3,600,000 4 25% 75,000 75,000 15 1,125,000 1 75,000 1,200,000 2,400,000
6 Komputer Pentium II 27 Januari 2007 1 2,500,000 2,500,000 4 25% 52,083 - 0 - 0 - - 2,500,000

Sub Total 8,900,000 25,100,000 522,917 470,833 7,062,500 470,833 7,533,333 17,566,667
Total 273,900,000 290,100,000 1,647,917 1,595,833 21,895,833 1,595,833 23,491,667 266,608,333