Lo primero a realizar es nuestro presupuesto de ventas

base abril mayo

Inflacion proyectada 1% 1%
Proyeccion precio de
venta mensual S/10.00 S/10.10 S/10.20
Cantidad proyectada
de ventas 100,000.00 65,000.00
Proyeccion de ventas S/1,010,000.00 S/663,065.00

Con la proyeccion ventas brutas facturadas proyectamos nuestras cobranzas:

base abril mayo

Proyeccion de ventas S/1,010,000.00 S/663,065.00
incobrables 3% -S/30,300.00 -S/19,891.95
venta neta S/979,700.00 S/643,173.05

ingreso venta dentro

del mes 10% S/97,970.00 S/64,317.31
ingreso venta a 30 dias 60% S/587,820.00
ingreso venta a 60 dias 20%
ingreso venta a 90 dias 10%
Ingreso a caja S/97,970.00 S/652,137.31

Nuestro siguiente paso es el presupuesto de compra hasta el mes de septiembre

base abril mayo

inflacion proyectada 1% 1%
Precio de compra S/5.00 S/5.05 S/5.10
inventario al mes de
marzo S/10,400.00
ventas proyectadas (und) 100,000.00 65,000.00
inventario final 40% 26,000.00 20,000.00
necesidad de compras 126,000.00 85,000.00
Inventario inicial 2,080.00 26,000.00
compras 123,920.00 59,000.00
Presupuesto de compras S/625,796.00 S/300,929.50

Como vamos a realizar nuestros pagos :

base abril mayo

presupuesto de compras S/625,796.00 S/300,929.50
pagos:
10% S/62,579.60 S/30,092.95
40% S/250,318.40
50%
 S/62,579.60 S/280,411.35

Revisamos nuestro gastos de venta

base abril mayo

Total de ventas netas S/979,700.00 S/643,173.05

comision de vtas 7% S/68,579.00 S/45,022.11

publicidad 5% S/48,985.00 S/32,158.65
despacho 2% S/19,594.00 S/12,863.46

Total Gasto de ventas S/137,158.00 S/90,044.23

Continuamos con gastos administrativos

base abril mayo

alquiler deposito S/18,000.00 S/19,800.00

servicios publicos S/7,000.00 S/7,000.00
seguro S/2,000.00 S/2,000.00
Total gasto administrativos S/27,000.00 S/28,800.00

Con respecto a los gasto financieros

base abril mayo

amortizacion 50,000.00 S/20,000.00

interes compensatorio S/2,250.00

interes moratorio S/750.00
Total gastos financieros S/3,000.00 S/0.00

Anexo sobre gastos financieros

abril mayo
50,000.00
amortizacion S/20,000.00
interes anual 18%
Tasa prom trim 4.50%

Tasa prom mens 1.50%

Interes
compensatorio S/2,250.00

interes moratorio S/750.00

Con respecto a nuestro personal:

base abril mayo

sueldos S/106,000.00 S/106,000.00
cts S/71,072.80
gratificaciones
Gasto de personal S/106,000.00 S/177,072.80

Anexo sobre presupuesto de personal

abril mayo
Remuneración S/106,000.00 S/106,000.00
gratificaciones
Neto a pagar S/106,000.00 S/106,000.00
S/121,839.08 S/121,839.08

Aportacion a
sistema de salud S/10,965.52 S/10,965.52
ONP S/15,839.08 S/15,839.08

S/121,839.08
S/20,306.51

CTS S/142,145.59
S/71,072.80
 junio julio agosto septiembre
1% 1% 1% 1%

S/10.30 S/10.41 S/10.51 S/10.62

50,000.00 30,000.00 28,000.00 25,000.00

S/515,150.50 S/312,181.20 S/294,282.81 S/265,380.04

obranzas:

junio julio agosto septiembre

S/515,150.50 S/312,181.20 S/294,282.81 S/265,380.04
-S/15,454.52 -S/9,365.44 -S/8,828.48 -S/7,961.40
S/499,695.99 S/302,815.77 S/285,454.33 S/257,418.64

S/49,969.60 S/30,281.58 S/28,545.43 S/25,741.86

S/385,903.83 S/299,817.59 S/181,689.46 S/171,272.60
S/195,940.00 S/128,634.61 S/99,939.20 S/60,563.15
S/97,970.00 S/64,317.31 S/49,969.60
S/631,813.43 S/556,703.78 S/374,491.40 S/307,547.21

e septiembre

junio julio agosto septiembre

1% 1% 1% 1%
S/5.15 S/5.20 S/5.26 S/5.31

50,000.00 30,000.00 28,000.00 25,000.00

12,000.00 11,200.00 10,000.00 10,000.00
62,000.00 41,200.00 38,000.00 35,000.00
20,000.00 12,000.00 11,200.00 10,000.00
42,000.00 29,200.00 26,800.00 25,000.00
S/216,363.21 S/151,928.19 S/140,835.35 S/132,690.02

junio julio agosto septiembre

S/216,363.21 S/151,928.19 S/140,835.35 S/132,690.02

S/21,636.32 S/15,192.82 S/14,083.53 S/13,269.00

S/120,371.80 S/86,545.28 S/60,771.27 S/56,334.14
S/312,898.00 S/150,464.75 S/108,181.61 S/75,964.09
S/454,906.12 S/252,202.85 S/183,036.41 S/145,567.23

junio julio agosto septiembre

S/499,695.99 S/302,815.77 S/285,454.33 S/257,418.64

S/34,978.72 S/21,197.10 S/19,981.80 S/18,019.30

S/24,984.80 S/15,140.79 S/14,272.72 S/12,870.93
S/9,993.92 S/6,056.32 S/5,709.09 S/5,148.37

S/69,957.44 S/42,394.21 S/39,963.61 S/36,038.61

junio julio agosto septiembre

S/19,800.00 S/19,800.00 S/19,800.00 S/19,800.00

S/7,000.00 S/7,000.00 S/7,000.00 S/7,000.00
S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00
S/28,800.00 S/28,800.00 S/28,800.00 S/28,800.00

junio julio agosto septiembre

S/30,000.00

S/1,350.00

S/0.00 S/1,350.00 S/0.00 S/0.00

junio julio agosto septiembre

S/30,000.00

S/1,350.00
junio julio agosto septiembre
S/118,720.00 S/118,720.00 S/118,720.00 S/118,720.00

S/118,720.00
S/118,720.00 S/237,440.00 S/118,720.00 S/118,720.00

junio julio agosto septiembre

S/118,720.00 S/118,720.00 S/118,720.00 S/118,720.00
S/118,720.00
S/118,720.00 S/237,440.00 S/118,720.00 S/118,720.00
S/136,459.77 S/272,919.54 S/136,459.77 S/136,459.77

S/12,281.38 S/24,562.76 S/12,281.38 S/12,281.38

S/17,739.77 S/35,479.54 S/17,739.77 S/17,739.77

S/136,459.77
S/22,743.30

S/159,203.07
S/79,601.53
 Total
6%

298,000.00

25,000.00
 COMERCIALIZADORA DE ZAPATILLAS " PIE DE ATLETAS"
PROYECCION DE VENTAS

MES
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
CANTIDAD
CANTIDAD 100,000 65,000 50,000 30,000 28,000 25,000
COSTO UNIT. 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31 5.31
INFLACION 0.01 1% 1% 1% 1% 1%
VALOR DE VENTA 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
PROYECCION DEL V.V 10.10 10.20 10.30 10.40 10.50 10.60
VENTAS FACTURADAS 1,010,000.00 663,000.00 515,000.00 312,000.00 294,000.00 265,000.00

UTILIDAD BRUTA DE VENTASV.VENTA 10.10

COSTOS 5.31
UTILIDAD 4.79

CANTIDAD PROYECTADA 479,000 311,350 239,500 143,700 134,120 119,750

CONSIDERAMOS LA VENTAS A SU VALOR DE VENTA Y NO A SU PRECIO , POR ELLO EL IGV NO TOMAMOS EN CUENTA
NUESTRA UTILIDAD BRUTA ESTA A DISPOSICION DE SUFRIR VARIACIONES
EN CUENTA
 COMERCIALIZADORA DE ZAPATILLAS " PIE DE ATLETAS"
COBRANZAS
MES
CANTIDAD ABRIL MAYO JUNIO JULIO
CANTIDAD 100,000.00 65,000.00 50,000.00 30,000.00
PROYECCION DEL V.V 10.10 10.20 10.30 10.40
VENTAS FACTURADAS 1,010,000.00 663,000.00 515,000.00 312,000.00
INCOBRABLES 3% 30,300.00 19,890.00 15,450.00 9,360.00
979,700.00 643,110.00 499,550.00 302,640.00
MISMA MES 10% 97,970.00 64,311.00 49,955.00 30,264.00
881,730.00 578,799.00 449,595.00 272,376.00
30 DIAS 60% 587,820.00 385,866.00 299,730.00
293,910.00 192,933.00 149,865.00 90,792.00
60 DIAS 20% 195,940.00 128,622.00
97,970.00 64,311.00 49,955.00 30,264.00
90 DIAS 10% 97,970.00
SALDOS PENDIENTES - - - 30,264.00

CUENTAS POR COBRAR 100,000.00 100,000.00 100,000.00

NUESTRAS POLITICAS DE COBRANZA GENERA UNA LENTIDUD EN EL TEMA DE LIQUIDEZ, SON A LARGO TIEMPO
QUE GENERA LENTIDUD
 AGOSTO SEPTIEMBRE
28,000.00 25,000.00
10.50 10.60
294,000.00 265,000.00
8,820.00 7,950.00
285,180.00 257,050.00
28,518.00 25,705.00
256,662.00 231,345.00
181,584.00 171,108.00
85,554.00 231,345.00
99,910.00 60,528.00
85,554.00 231,345.00
64,311.00 49,955.00
85,554.00 231,345.00

LARGO TIEMPO
 COMERCIALIZADORA DE ZAPATILLAS " PIE DE ATLETAS"

PRESUPUESTO DE COMPRAS
MES
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
CANTIDAD

INVENTARIO 104000

I.INICIAL 41,600 40,000 26,000 20,000 12,000 11,200

CANTIDAD 100,000 65,000 50,000 30,000 28,000 25,000
EN ALMACEN 141,600 105,000 76,000 50,000 40,000 36,200
INFLACION 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
COSTO UNIT. 5 5.05 5.10 5.15 5.20 5.26 5.31
F.X.PAGAR 715,080 535,553 391,514 260,151 210,202 192,135
COMPRAS EXTRAS 20,000 40,000
TOTAL 715,080 555,553 431,514 260,151 210,202 192,135
50% MISMO MES 357,540 277,776 215,757 130,076 105,101 96,068
50% A 30 DIAS 357,540 277,776 215,757 130,076 105,101
SALDOS - - - - - 96,068

CANCELAMOS TODAS LAS CUENTAS EN UN PLAZO NO MAYOR A 30 DIAS , TENEMOS MAYOR EGRESOS QUE INGRESO POR VENT
EPTIEMBRE

1,182,318

QUE INGRESO POR VENTA. DE MERCADERIA. LO QUE HACE UNA PÈRDIDA EN NUESTRO CAPITAL.
 COMERCIALIZADORA DE ZAPATILLAS " PIE DE ATLETAS"

MES ABRIL MAYO JUNIO

SUELDO 106,000 106,000 118,720
NETO 92,220 92,220 103,286
ONP 13,780 13,780 15,434
ESSALUD 9,540 9,540 10,685

DATOS DE LOS TRABAJADORES:

N° APELLIDOS Y NOMBRES CARGO F_NACIM.
1 PEDRO PALOMINO SUAREZ COLABORADOR 10/5/1990
3 DIEGO MIRANDA GOMEZ COLABORADOR 10/5/1990
4 ANGEL AVILA FLORES COLABORADOR 2/2/1997
5 MILENA GIL CHAUCA COLABORADOR 6/10/1992
6 CARLOS PEREZ COLABORADOR 5/30/1996
7 BEATRIZ SAAVEDRA COLABORADOR 6/1/1995
9 JUAN VELEZ RAMOS COLABORADOR 6/21/1990
10 DANIEL MAZA JANAMPA COLABORADOR 4/10/1998
11 LUCIA MENDEZ RUIZ COLABORADOR 9/15/1997
12 ANA GUTIERRES VILLARREAL COLABORADOR 7/23/1995
13 ELENY GAYTAN RAMOS COLABORADOR 7/24/1999
TOTALES

CALCULO DE CTS
Nº TRABAJADOR BASICO
1 PEDRO PALOMINO SUAREZ 9636.36
3 DIEGO MIRANDA GOMEZ 9636.36
4 ANGEL AVILA FLORES 9636.36
5 MILENA GIL CHAUCA 9636.36
6 MELANY CRISOSTOMO 9636.36
7 BEATRIZ SAAVEDRA 9636.36
9 JUAN VELEZ RAMOS 9636.36
10 DANIEL MAZA JANAMPA 9636.36
11 LUCIA MENDEZ RUIZ 9636.36
12 ANA GUTIERRES VILLARREAL 9636.36
13 ELENY GAYTAN RAMOS 9636.40
 TOTALES

CALCULO DE VACACIONES
n° TRABAJADOR SUELDO OTROS INGRE
01 S/. 9,636.36 S/. -
03 S/. 9,636.36 S/. -
04 S/. 9,636.36 S/. -
05 S/. 9,636.36 S/. -
06 S/. 9,636.36 S/. -
07 S/. 9,636.36 S/. -
09 S/. 9,636.36 S/. -
10 S/. 9,636.36 S/. -
11 S/. 9,636.36 S/. -
12 S/. 9,636.36 S/. -
13 S/. 9,636.40 S/. -
REGISTRO MENSUAL S/. -
LLAS " PIE DE ATLETAS"

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

118,720 118,720 118,720
103,286 103,286 103,286
15,434 15,434 15,434
10,685 10,685 10,685

HORAS EXTRAS
F_INGRESO HIJJOS A.FAMILIAR S.BASICO
1/6/2000 NO 0.00 9636.36 0.00
1/6/2000 NO 0.00 9636.36 0.00
1/6/2000 NO 0.00 9636.36 0.00
1/6/2000 NO 0.00 9636.36 0.00
1/6/2000 NO 0.00 9636.36 0.00
1/6/2000 NO 0.00 9636.36 0.00
1/6/2000 NO 0.00 9636.36 0.00
1/6/2000 NO 0.00 9636.36 0.00
1/6/2000 NO 0.00 9636.36 0.00
1/6/2000 NO 0.00 9636.36 0.00
1/6/2000 NO 0.00 9636.40 0.00
S/. - S/. 106,000.00

CALCULO DE CTS
ASIG.FAMILIAR 1/6 GRATIFICACION TOTAL CTS ANUAL TOTAL CTS SEMESTRPROVISION MENSUAL
0.00 1606.06 11242.42 5621.21 936.87
0.00 1606.06 11242.42 5621.21 936.87
0.00 1606.06 11242.42 5621.21 936.87
0.00 1606.06 11242.42 5621.21 936.87
0.00 1606.06 11242.42 5621.21 936.87
0.00 1606.06 11242.42 5621.21 936.87
0.00 1606.06 11242.42 5621.21 936.87
0.00 1606.06 11242.42 5621.21 936.87
0.00 1606.06 11242.42 5621.21 936.87
0.00 1606.06 11242.42 5621.21 936.87
0.00 1606.07 11242.47 5621.23 936.87
 S/. 123,666.67 S/. 61,833.33 S/. 10,305.56

S
MENSUAL
S/. 803.03
S/. 803.03
S/. 803.03
S/. 803.03
S/. 803.03
S/. 803.03
S/. 803.03
S/. 803.03
S/. 803.03
S/. 803.03
S/. 803.03
8833.33
 TOTAL total O.N.P.
SOBRETIEMPO remunerac. 13%
0.00 9636.36 1252.73
0.00 9636.36 1252.73
0.00 9636.36 1252.73
0.00 9636.36 1252.73
0.00 9636.36 1252.73
0.00 9636.36 1252.73
0.00 9636.36 1252.73
0.00 9636.36 1252.73
0.00 9636.36 1252.73
0.00 9636.36 1252.73
0.00 9636.40 1252.73
S/. - S/. 106,000.00 S/. 13,780.00

GASTOS
GRATIFICACION
N MENSUAL TOTAL REMUN.
9636.36 HORNERO 9636.36
9636.36 PARRILLERO 9636.36
9636.36 FREIDOR 9636.36
9636.36 TOTALES S/. 28,909.08
9636.36
9636.36
9636.36 GASTOS IN
9636.36 TOTAL REMUN.
9636.36 cajera 9636.36
9636.36 limpieza 9636.36
9636.40 moso 9636.36
S/. 106,000.00 moso 9636.36
moso 9636.40
TOTALES S/. 48,181.84

GASTOS DE AD
TOTAL REMUN.
ADMINISTRADOR 9636.36
GERENTE 9636.36
TOTALES S/. 19,272.72

GASTOS D
TOTAL REMUN.
VIGILANTE 9636.36
TOTALES S/. 9,636.36
 RENTA DE TOTAL
5TA. CATEG. prestamos DESCUENTO
1252.73
1252.73
1252.73
1252.73
1252.73
1252.73
1252.73
1252.73
1252.73
1252.73
1252.73

GASTOS DIRECTOS
ESSALUD CTS GRATIFICACIONOTRAS REMUNER.
867.27 936.87 1606.06 144.55
867.27 936.87 1606.06 144.55
867.27 936.87 1606.06 144.55
S/. 2,601.82 S/. 2,810.61 S/. 4,818.18 S/. 433.64 TOTALES S/. 39,573.32

GASTOS INDIRECTOS
ESSALUD CTS GRATIFICACIONOTRAS REMUNER.
867.27 936.87 1606.06 144.55
867.27 936.87 1606.06 144.55
867.27 936.87 1606.06 144.55
 867.27 936.87 1606.06 144.55
867.28 936.87 1606.07 144.55
S/. 4,336.37 S/. 4,684.35 S/. 8,030.31 S/. 722.73 TOTALES S/. 65,955.59

GASTOS DE ADMINISTRACION
ESSALUD CTS GRATIFICACIONOTRAS REMUNER.
867.27 936.87 1606.06 144.55
867.27 936.87 1606.06 144.55
S/. 1,734.54 S/. 1,873.74 S/. 3,212.12 S/. 289.09 TOTALES S/. 26,382.21

GASTOS DE VENTAS
ESSALUD CTS GRATIFICACIONOTRAS REMUNER.
867.27 936.87 1606.06 144.55
S/. 867.27 S/. 936.87 S/. 1,606.06 S/. 144.55 TOTALES S/. 13,191.11

S/. 145,102.22
 NETO A APORTE
PAGAR ESSALUD
8383.63 867.27
8383.63 867.27
8383.63 867.27
8383.63 867.27
8383.63 867.27
8383.63 867.27
8383.63 867.27
8383.63 867.27
8383.63 867.27
8383.63 867.27
8383.67 867.28
S/. 92,220.00 S/. 9,540.00
 COMERCIALIZADORA DE ZAPATILLAS " PIE DE ATLETAS"

GASTOS ADMINISTRATIVOS :
CONCEPTOS
MES ALQUILER SERVICIOS PUBLICSEGUROS TOTAL
ABRIL 18,000 7,000 2,000 27,000
MAYO 19,800 7,000 2,000 28,800
JUNIO 19,800 7,000 2,000 28,800
JULIO 19,800 7,000 2,000 28,800
AGOSTO 19,800 7,000 2,000 28,800
SEPTIEMBRE 19,800 7,000 2,000 28,800
AS"
 COMERCIALIZADORA DE ZAPATILLAS " PIE DE ATLETAS"

MESES ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

979,700 643,110 499,550 302,640 285,180

CONCEPTOS DE GASTOS DE VENTAS

COMISION DE VENTAS 7% 68,579 45,018 34,969 21,185 19,963
PUBLICIDAD 5% 48,985 32,156 24,978 15,132 14,259
DESPACHO 2% 19,594 12,862 9,991 6,053 5,704
ETAS"

SEPTIEMBRE
257,050

17,994
12,853
5,141
 COMERCIALIZADORA DE ZAPATILLAS " PIE DE ATLETAS"

MESES ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

AMORTIZACION 20000 30000

INTERES COMPENSATORIO 2250 1350

INTERES MORATORIO 750

TOTAL DE GASTO FINANCIERO 3000 0 0 1350 0

INTERESES
PRESTAMO 50000
AMORTIZACION 20000 30000
INTERES ANUAL 18%
TASA PROM. TRIMESTRAL 4.50%
TASA PROM. MENSUAL 1.50%

INT. COMPENS. SOBRE 50000 2250

INT. COMPENS. SOBRE 30000

INTERES COMPOENSATORIO 2250 1350

INTERES MORATORIO 750
ATLETAS"

SEPTIEMBRE

0
 BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO EN NUEVOS SOLES
ACTIVOS VERTICAL
Caja 74,000 5%
Cuentas por cobrar 400,000 25%
Inventarios 104,000 7%
Propiedad y equipo (neto) 950,000 60%
Otros activos 50,000 3%

TOTAL DE ACTIVOS 1,578,000 100%

PASIVO Y CAPITAL
Cuentas por pagar 100,000 6%
Pagarè por pagar 50,000 3%
Dividendos por pagar 15,000 1%
Capital 800,000 51%
Utilidades retenidas 613,000 39%

TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO 1,578,000 100%

INFORME AL GERENTE
EN VISTA AL AUMENTO DE ACTIVIDADES COMERCIALES DE LA COMPETENCIA EN EL MERCADO
Y LAS FACILIDADES QUE BRINDAN , HEMOS DECIDIDO OTORGAR DESCUENTOS PARA ALCANZAR UNA MAYOR LIQUIDEZ A LA EM
PARA AQUELLOS CLIENTES QUE NOS DEN UN PAGO A CUENTA DE 40% DE LA FACTURACION LES VAMOS A ENTREGAR MERCAD
ESTAS POLITICAS SE IMPLEMENTARAN PARA FOMENTAR EL PAGO DE LA FACTURACION. AL COMIENZA SE CREERA TIPO DE PRE
UN TANTO INJUSTA , PERO SE VA TENER EN CUENTA LA FIDELIDAD DE LOS CLIENTES . NUESTROS PRODUCTOS VAN A SER DE DI
RECIEN ENVIADOS A LOS MERCADOS . SE IMPLEMENTARAN DE MANERA PROGRESIVA
NOSOTROS YA CON SOLIDA CARRERA EN EL MERCADO , PODEMOS FIDELIZAR Y LOGRAR
QUE SE ADHIERAN A LA NUEVA POLITICA DE VENTA-COBRANZA.

A NUESTROS PROOVEDORES REALIZAR UN PEQUEÑA DEMORA EN EL PAGO , POR LA CANTIDAD DE MERCADERIA QUE NOS VEN
ALARGAR EL TIEMPO DE COBRANZA .SI BIEN NOS VAN A GENERAR INTERESES , NOS AYUDARAN A DISMUNUIR LA FALTA DE LIQ
AR UNA MAYOR LIQUIDEZ A LA EMPRESA
LES VAMOS A ENTREGAR MERCADERIA DE ESTRENO
OMIENZA SE CREERA TIPO DE PREFERENCIA
OS PRODUCTOS VAN A SER DE DISEÑOS

AD DE MERCADERIA QUE NOS VENDEN ACORDARIAMOS

AN A DISMUNUIR LA FALTA DE LIQUIDEZ