SEGMENTACION DE MERCADO

VARIABLES PARA LA SEGMENTACIÓN

GEOGRAFICA DEMOGRAFICA PSICOGRAFICA COMPORTAMIENTO
Zona geografica Edad Clase social (IngreOcación ej. Navidad
País sexo Estilo de vida Beneficio buscado
Region Tamaño de familiaPersonalidad Estatus de Usuario
Ciudad Ingresos Gustos personalesTasas de uso
Densidad PoblacioOcupación Lealtad
Delimitación por Educación Conocimiento
Religión Actitud hacia el producto
Raza Conveniencia
Generación Decisión de compra
Nacionalidad Riesgo percibido
Expectativas
MERCADO META - TARGET

NICHO DE MERCADO
AMOR
SALUD
DINERO
Otros como:
JUEGOS
PERSONAS MAYORES
NIÑOS
MASCOTAS
CONOCIMIENTO Educación
VERDE - AMBIENTALISTA Energias renoCapacitación
OCIO entretenimiereciclaje Consultoria
AUTO AYUDA meditacion cultura conservaciónLibros
BELLEZA Cirujano plasticoscrecieminto persArte Medio AmbieSeminarios
centro de esteticalectura rapida Eco turismo Conferencias
spas yoga
salas de belleza nueva era
dietas tecncias de estudio
bajar de peso hablar en publico
DESARROLLO PERSONAL
TECNOCLOGÍA
COCINA - RECETAS
EMPRENDEDORES
IDIOMAS para ……….
TRAFICO MAGNETICO - ATRACCION DE TRAFICO A TU SITIO WEB

REFINAR NICHO
EJ. DEPORTES
ENFOQUE DEPORTES EXTREMOS
MAS AUN
EXPERTOS EN DEPORTES EXTREMOS PARA NIÑOS
ENTONCES ES MUY ESPECIFICO

EJ
RESTAURANTE
RESTAURANTE VEGETARIANO
RESTAURANTE VEGETARIANO PARA COLESTEROL
o RESTAURANTE VEGETARIANO PARA PERSPONAS MAYORES

NO PUEDES VENDER TODO a TODOS

El que trata de vender TODO a TODOS termina vendiendo NADA a NADIE
REFINAR NICHOS
 Relaciones de parejas
Medicina TradNoviazgos
Finanzas persMedicina AlteCitas
Inversiones Ejercicio Sexualidad
En computadora
Cuidado X - box Trabajos desdDietas
Educación Hospicios reviews Mercadeo Bajar de Peso, Perder peso
Tiendas de mJuegos Salud analisis de juegos Comida saludable
Criaderos Cuidado Viajes tutoriales
entrenamientRorpa Entretenimiento
Accesorios Accesorios

onferencias
DEMANDA
MERCADO POTENCIAL MERCADO META
NIÑOS HASTA 14 NIÑOS INGRESOS
AÑO AÑOS BAJOS
(habitantes) (niños)
2.20% 80%
2012 25,000 20,000
2013 25,550 20,440
2014 26,112 20,890
2015 26,687 21,349
2016 27,274 21,819
2017 27,874 22,299

Proyeccion de la demanda
2018 22,742
2019 23,202
2020 23,661
2021 24,121
2022 24,581
2023 25,041
2024 25,500
2025 25,960
2026 26,420

OFERTA
OFERTA ESTIMADA
AÑO POB. HASTA 14
AÑOS (niños)
8%
2012 2,000
2013 2,044
2014 2,089
2015 2,135
2016 2,182
2017 2,230
Santa Cru
Proyeccion de la Oferta
(n
2018 2,274 2,700
2019 2,320 2,600
2020 2,366 2,500
2021 2,412 2,400
(niños)

2022 2,458 2,300

2023 2,504 2,200
2024 2,550 2,100
2025 2,596 2,000
2017 2018 2019 2
2026 2,642

CALCULO DE LA DEMANDA INSATISFECHA

 DEMANDA OFERTA DEMANDA
AÑO PROYECTADA PROYECTADA INSATISFECHA
(niños) (niños) (niños)
2018 22,742 2,274 20,468
2019 23,202 2,320 20,881
2020 23,661 2,366 21,295
2021 24,121 2,412 21,709
2022 24,581 2,458 22,123
2023 25,041 2,504 22,537
2024 25,500 2,550 22,950
2025 25,960 2,596 23,364
2026 26,420 2,642 23,778
 22,500 GRAFICO 3.2
22,000 Santa Cruz: Mercado Meta
21,500 (niños; 2011-2016)
21,000
(niños)

20,500
20,000
19,500
19,000
18,500
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Años

GRAFICO 3.2
27,000
Santa Cruz: Proyección del Mercado Meta
26,000 (niños; 2017-2025)
25,000
24,000
(niños)

23,000
22,000
21,000
20,000
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Años

GRAFICO 3.3
Santa Cruz: Proyección de la Oferta
(niños; 2017-2025)
2,700
2,600
2,500
2,400
(niños)

2,300
2,200
2,100
2,000
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Años
 GRAFICO 3.4
Santa Cruz: Demanda Insatisfecha
(niños; 2017-2025)
30,000
25,000
20,000 DEMANDA
INSATISFECH
(niños)

15,000
A
10,000
5,000
-
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Años
2026 2027
TAMAÑO DE PRODUCCIÓN

Tiene que ver con la capacidad instalada o la cantidad de bienes o servicios que el proyecto puede producir en un tiwmpo (dia
Existe la denominada capacidad nominal, se deduce de los catalos y especificaciones técnicas de la maquinaria y equipo, dificil
a) MERCADO A SER CUBIERTO
i) demanda insatisfecha DI >>> Tamaño minimo económico TME
ii) demanda insatisfecha DI << Tamaño minimo económico TME (estrategia para desplazar actual oferta).
IIi) demanda insatisfecha DI > Tamaño minimo económico TME (cubrir parte de la demanda no cubierta).
b) TECNOCLOGÍA
Si es necesario adaptar ciertas tecnoclogías necesarias como llave en mano y alguno con determinadas especificid
c) LOCALIZACIÓN
Necesidad de localizar en sitios eseciales ya sea por la materia prima o la necesidad de condiciones especiales par
Es necesario estudiar si los costos de transporte son superiores o demasiado elevados.
e) ECONOMIA DE ESCALA
CI B = Costo de inversión correspondiente al tamaño de
〖��〗 _𝐴/ 〖��〗 _𝐵 CI B = Costo de inversión correspondiente al tamaño de
= (𝑇_𝐴/𝑇_𝐵 )^∝
α = es un coeficiente deteminado experimentalmente
Existen α para diferentes tipod de industria

Productos y/o servicios por día: 50 ton

Productos y/o servicios por mes: 1500 ton
Productos y/o servicios por año: 18000 ton
Hacer esta referencia en el documento

f) ORGANIZACIÓN; grande o pequeño

g) POSIBILIDADES DE CONSEGUIR FINANCIAMIENTO; entidaes especiales de financiamiento comoentidades internacionales tie
Indicar cuales son usadas para definir la capacidad de producción del proyecto y justificar tecnica y logicamente.

LOCALIZACIÓN
1 . METODO POR PUNTOS
EJ. Instalación de una planta de cerámica roja en Santa Cruz
Cuadro: 4.xxx
Proyecto xxxxxx: Definición de la localización por el método de puntos
FACTORES PONDERACIÓMONTERO COTOCA SAN MIGUEL
Calificación Puntos Calificación Puntos Calificación Puntos
Materia prima (calidad y canti 10 10 100 9 90 10 100
Vias de acceso al mercado 7 10 70 9 63 5 35
Disponibilidad de MO calificad 3 10 30 9 27 7 21
Combustible 7 7 49 10 70 8 56
Agua Potable 8 10 80 9 72 7 56
Energía Eléctrica 5 10 50 9 45 7 35
379 367 303
Se selecciona el con mayor puntaje.

2. METODO POTENCIAL Y GRAVITACIONAL

Están basados en las leyes físicas
 ducir en un tiwmpo (dia, mes, año u otro).
aquinaria y equipo, dificilmente se llega por las condiciones de trabajo.

zar actual oferta).

nda no cubierta).

determinadas especificidades

ondiciones especiales para la producción.

diente al tamaño de planta A TA

diente al tamaño de planta B TB
xperimentalmente

dades internacionales tienen condiciones especiales

ogicamente.
 Cuadro N° XX
Proyecto: Programa de Producción
Capacidad al 100%
200 Trim. 0 Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 5 Trim. 6 Trim. 7 Trim. 8 Trim. 9 Trim. 10 Trim. 11 Trim. 12
Kg/Día inversión 50% 60% 70% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Producto Unidad Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 5 Trim. 6 Trim. 7 Trim. 8 Trim. 9 Trim. 10 Trim. 11 Trim. 12
Kg/mes 2,400 2,880 3,360 4,320 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Producto 1
Kg/Trim 7,200 8,640 10,080 12,960 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Fuente: Elaboración propia en base a tamaño de la producción
Dias trabajados/mes 24 dias
Un trimestre 3 meses

12 de 39
CUANTIFICACIÓN DE INFORMACIÓN DE INGENIERIA

PRODUCCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

Cuadro N° 5.XX
Proyecto: Requerimiento de Materia Prima e Insumos de producción
Cantidad
CONCEPTO Unidad Observación
para 1 prod

Materiales
Detallar datos que ayuden a ver como se ha identificado las
insumo4 lt 8 cantidades
insumo5 kg 20
insumo6 kg 1
insumo7 gr 100
insumo8 kg 2
Envase Unidad 1
Etiquetas Unidad 1

TOTAL
Fuente: Elaboración propia en base al balance másico del proceso de producción

Cuadro N° 5.XX
Proyecto: Cantidad al 100% de capacidad de producción
Cantidad
CONCEPTO Unidad para 100% Observación
de prod
Materiales
Multiplicar por la cantidad de un producto por el total a
insumo4 lt 38,400 producir, tomando en cuenta el tiempo o periodo.
insumo5 kg 96,000 En el ejemplo por 24 dias trabajados en un mes
insumo6 kg 4,800
insumo7 gr 480,000
insumo8 kg 9,600
Envase Unidad 4,800
Etiquetas Unidad 4,800
0 0 -
0 0 -
0 0 -
0 0 -
0 0 -
TOTAL
Fuente: Elaboración propia en base al balance másico del proceso de producción

Cuadro: 5.xxx
Proyecto: Balance energético (Kw - hora / día)
Consumo
POTENCIA POTENCIA CONSUMIDA
MAQUINARIA Diario
(kw-hr) (kw-hr/día)
(Hr)
Molino 10 8 80
mezcladora 15 7 105
Laminadora 8 8 64
Grupo de vacio - moldeado 15 10 150
Conjunto para Secado 20 24 480
Conjunto para Cocción 10 24 240
Motores de transporte 15 8 120
Total Proceso productivo 1239
Iluminación general (promedio / día) 200
Total producción 1439

Días trabajados por año 300

Consumo por año (Kw- Hr) 431700
Costo (Bs/Kw-hora) (área rural Santa Cruz) 0.43
Costo total (Bs / Kw-hora - año) 185,631.00

Cuadro N° 5.XX
Proyecto: Requerimiento de Servicios básicos - Producción
Cantidad
CONCEPTO Unidad unitario Observación
(unid/día)
Energia Eléctrica
Energia Eléctrica Planta Kw-hr 1,239
Agua potable
Agua m3 150
Gas Kg 50
Mantenimiento Global 1

TOTAL
Fuente: Elaboración propia en base Al balance másico del proceso de producción

Cuadro N° 5.XX
Proyecto: Requerimiento de Servicios Generales
Cantidad
CONCEPTO Unidad unitario Observación
(unid/día)

Iluminación y servicios básicos Kw-hr 200 En área administrativa, comercializacion

Agua m3 50 En área administrativa, comercializacion

Telefono global 1 En área administrativa, comercializacion
Internet global 1 En área administrativa, comercializacion
 TOTAL
Fuente: Elaboración propia en base Al balance másico del proceso de producción

Cuadro N° 5.XX
Proyecto: Requerimiento de Maquinaria y Equipo
CONCEPTO Unidad Cantidad Observación
Producción
Maq. 1 Unidad 1 para ……..
Maq. 2 Unidad 2 para ……..
Maq. 3 Unidad 1 para ……..
Maq. 4 Unidad 3
Otros ambientes
Maq 1 Unidad 1 para ……..
Maq 2 Unidad 1 para ……..
Maq 3 Unidad 1 para ……..
TOTAL
Fuente: Elaboración propia en base a proceso de producción

Cuadro N° 5.xx
Proyecto: Requerimiento de Terreno
CONCEPTO Unidad Cantidad Observación
Terreno en m2 900 ubicado en ………………………..

TOTAL
Fuente: Elaboración propia en base a requerimientos

Cuadro N° 5.xx
Proyecto: Requerimiento de obras civiles
CONCEPTO Unidad Cantidad Observación
Producción
Planta m2 400
Almacenes m 2
200 de materia prima 80, producto acabado 100 y 20 insu.
Otros ambientes
Administración m2 50 3 oficinas
Comercializacion m2 80 tienda
Auxiliares m2 170 varios
TOTAL
Fuente: Elaboración propia en base a Lay Out

Cuadro N° 5.XX
Proyecto: Requerimiento de instalaciones complementarias
CONCEPTO Unidad Cantidad Observación
xxxxxxxxxxx Unidad 1
xxxxxxxxxxx Unidad 1
xxxxxxxxxxx Unidad 1

TOTAL
Fuente: Elaboración propia en base a Lay Out
Cuadro N° 5.XX
 Proyecto: Requerimiento de vehículos
CONCEPTO Unidad Cantidad Observación
Vehículo xxxxxxx Unidad 1 Capacidad 10 ton, motor, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx…
Vehículo xxxxxxx Unidad 1 Capacidad 5 ton, motor, xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx…
TOTAL
Fuente: Elaboración propia.

Cuadro N° 5.XX
Proyecto: Requerimiento de maquinaria auxiliar y equipo de seguridad
CONCEPTO Unidad Cantidad Observación
Producción
xxxxxxxxxxx global 1 detallar las características técnicas de cada equipo
xxxxxxxxxxx 1

TOTAL
Fuente: Elaboración propia en base a Ingenieria

Cuadro N° 5.XX
Proyecto: Requerimiento de muebles y enseres
CONCEPTO Unidad Cantidad Observación
Muebles y enseres Identificar claramente donde son necesarios
Escritorios Unidad 5 1 of gerencia, 2 administración, 2 producción
Silla Unidad 10
Material de escritorio Global 1 inversiones en artículos grandes sujetos a depreciac.
Material de Limpieza Global 1 inversiones en artículos grandes sujetos a depreciac.
Telefono, fax Unidad 1
Fotocopiadora Unidad 1
Computadora Unidad 2
Impresora Unidad 2
Vitrinas Unidad 5
Estantes Unidad 8

TOTAL
Fuente: Elaboración propia en base a necesidades de organización

REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS

Cuadro N° 5.XX
Proyecto: Requerimiento de Recursos Humanos
CONCEPTO Unidad Cantidad Observación
RRHH Directo
Personal Personas 5 Area de Producción ……….
Personas 2
Personas 1
RRHH Indirecto
Personal Personas 1 Supervisión
Personas 3 Administración
Personas 2 Almacenes
Personas 4 Comercialización
TOTAL
Fuente: Elaboración propia en base a requerimientos

DISPOSICIÓN EN PLANTA

Almacen

Producto
Acabado

20 m

30 m

COMERCIALIZACIÓN ADMINISTRACIÓN PRODUCCIÓN

Almacen de MP

15 m

Almacen de Insumos

SERVICIOS
AUXIALIARES

15 m

Cuadro N° 5.XX
Proyecto: Cronograma de Implementación
Tiempo
Actividades - Tiempo (dias) Inicio Fin Mes

PREINVERSIÓN Abr May Jun

Proyecto 90 5-Apr 5-Jun

Gestion de constitucion 30
Gestion de Aporte Socios 30
Prestamo Bancario 30
INVERSIÓN
Compra de terreno 10 5-Jun 5-Jul
Obras civiles 270
Instalaciones Auxiliares 30
Instalación de servicios 30
Gestión de compras 30
Contratación y capacitación 30
Pruebas 10
Puesta en marcha 20
OPERACIÓN
Producción de productos y/o servicios Varios
Fuente: Elaboración propia
° 5.XX
de Implementación

Jul Agt Sept Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr My Jn Jl
INFORMACIÓN PARA INVERSIONES

1. Inversiones en Terrenos
Cuadro N° 7.XX
Proyecto: Requerimiento de Terreno
(dólares de 2017)

Costo Monto Total

CONCEPTO Unidad Cantidad Unitario ($US)
($US/un)
Terreno en m2 900 100 90,000
0 0 0 50 0
Total terreno 90,000
Fuente: Elaboración propia por requerimientos de ingenieria
2. Inversiones en obras civiles
Cuadro N° 7.XX
Proyecto: Inversiones en Obras civiles
(dólares de 2017)
Costo Monto Total
CONCEPTO Unidad Cantidad Unitario
($US)
($US/un)
Producción
Planta m2 400 800 320,000
Almacenes m2 200 600 120,000
Otros ambientes 0 0 0
Administración m2 50 1,050 52,500
Comercializacion m2 80 1,050 84,000
Auxiliares m2 170 900 153,000
Total obras civiles 729,500
Fuente: Elaboración propia en base a Lay Out

3. Inversiones en maquinaria y equipo

Cuadro N° 7.XX
Proyecto: Inversiones en Maquinaria y Equipo
(dólares de 2017)

Costo Monto Total

CONCEPTO Unidad Cantidad Unitario ($US)
($US/un)
Producción
Maq. 1 Unidad 1 5,000 5,000
Maq. 2 Unidad 2 9,000 18,000
Maq. 3 Unidad 1 40,000 40,000
Maq. 4 Unidad 3 20,000 60,000
Otros ambientes 0 0 0
Maq 1 Unidad 1 25,000 25,000
Maq 2 Unidad 1 15,000 15,000
Maq 3 Unidad 1 2,000 2,000
Total Maq y Equipo 165,000
Fuente: Elaboración propia en base a proceso de producción
4. Inversiones en seguridad industrial e instalaciones complementarias
Cuadro N° 7.XX
Proyecto: Inversiones en instalaciones complementarias
(dólares de 2017)

Costo Monto Total

CONCEPTO Unidad Cantidad Unitario ($US)
($US/un)
xxxxxxxxxxx Unidad 1 800 800
xxxxxxxxxxx Unidad 1 1,200 1,200
xxxxxxxxxxx Unidad 1 522 522
0 0 0 0
0 0 0 0
Total Instal. Complementarias 2,522
Fuente: Elaboración propia en base a Ingenieria

5. Inversiones en vehículos
Cuadro N° 7.XX
Proyecto: Inversiones en vehículos
(dólares de 2017)

Costo Monto Total

CONCEPTO Unidad Cantidad Unitario ($US)
($US/un)
Vehículo xxxxxxx Unidad 1 18,000 18,000
Vehículo xxxxxxx Unidad 1 12,000 12,000
Total vehículos 30,000
Fuente: Elaboración propia en base a necesidades de organización

Cuadro N° 7.XX
Proyecto: Inversiones en maquinaria auxiliar y equipo de seguridad
(dólares de 2017)

Costo
Monto Total
CONCEPTO Unidad Cantidad Unitario ($US)
($US/un)
xxxxxxxxxxx Unidad 1 500 500
xxxxxxxxxxx Unidad 1 230 230
0 Unidad 1
Total maq. Auxiliar y equipo 730
seguridad
Fuente: Elaboración propia en base a Lay Out

5. Inversiones en muebles y enseres

Cuadro N° 7.XX
Proyecto: Inversiones en muebles y enseres
(dólares de 2017)

Costo Monto Total

CONCEPTO Unidad Cantidad Unitario ($US)
($US/un)
Muebles y enseres 0 0
Escritorios Unidad 5 80 400
Silla Unidad 10 25 250
Material de escritorio Global 1 90 90
Material de Limpieza Global 1 40 40
Telefono, fax Unidad 1 100 100
Fotocopiadora Unidad 1 60 60
Computadora Unidad 2 60 120
Impresora Unidad 2 50 100
Vitrinas Unidad 5 1,000 5,000
Estantes Unidad 8 1,000 8,000
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Total Muebles y Enseres 14,160
Fuente: Elaboración propia en base a necesidades de organización

7. Inversiones en constitución de sociedad

Tipo de cambio 6.96
Cuadro N° XX
Proyecto: Inversiones en Constitución de sociedad
(dólares de 2017)

Costo Costo Monto Total

CONCEPTO Unidad Cantidad Unitario Unitario ($US)
(Bs.-/un) ($US/un)
Pago por Adm. Imple. global 6 7,000 6,034 6,034
Minuta Const. Sociedad global 1 2,000 287 287
Nombramiento de Rep Legal global 1 1,000 144 144
CNS personas 10 10 14 14
Reg. varios (Prefect., GMSC, global 1 7,400 1,063 1,063
Fundempresa, AFPS, NIT)
Autorizacion financiera global 1 600 86 86
Software global 1 8,000 1,149 1,149
TOTAL 8,779
Fuente: Elaboración propia en base a necesidades de organización

8. Inversiones en activos diferidos

Cuadro N° 7.XX
Proyecto: Inversiones en Activos Diferidos
(dólares de 2017)

Costo Costo Monto Total

CONCEPTO Unidad Cantidad Unitario Unitario ($US)
(Bs.-/un) ($US/un)
Proyecto de factibilidad global 1 30,000 4,310 4,310
Constitución de Sociedad global 1 8,779 8,779 8,779
Instalación y montaje global 1 10,000 1,437 1,437
Intereses durante la construcción moneda 1 23,113 23,113

TOTAL 37,638

9. Inversiones en Capital de Operación

Cuadro N° 7.XX
Proyecto: Inversiones en Capital de Operación
CONCEPTO Trim.(dólares
0 de 2016)
Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4
50% 60% 70% 90%
Fondo de inventarios 311,559 62,312 62,312 124,623 62,312
Fondo de operacines 65,143 - - - -
TOTAL 376,701 62,312 62,312 124,623 62,312

9. Inversiones ESTRUCTURA Y CRONOGRAMA

Cuadro N° 7.XXX
Proyecto: Estructura de financiamiento y Cronograma de Inversiones (en $us)
Aporte
Totales Préstamo
CONCEPTO ($us) Propio ($us) %
($us)
Inversiones en activos fijos 1,062,869 138,369 924,500 72.0%
Total terreno 90,000 90,000 0
Total obras civiles 729,500 729,500
Total Maq y Equipo 165,000 165,000
Total Instal. Complementarias 2,522 2,522 0
Total vehículos 30,000 30,000
Total maq. Auxiliar y equipo 730 730 0
seguridad
Total Muebles y Enseres 14,160 14,160 0
Imprevistos (3% de AF) 30,957 30,957 0
Inver. en activos diferidos 37,638 37,638 0 2.5%
Proyecto de factibilidad 4,310 4,310 0
Constitución de Sociedad 8,779 8,779 0
Instalación y montaje 1,437 1,437 0

Intereses durante la construcción 23,113 23,113 0

0 0 0
Inver. en capital de trabajo 376,701 376,701 0 25.5%
Fondo de inventarios 311,559 311,559 0
Fondo de operacines 65,143 65,143 0
TOTAL INVERSIONES 1,477,209 552,709 924,500

Fuente: Elaboración propia en base a cuadros auciliares de inversion

EGRESOS
1. Costos variables
Cuadro N° 9.XX
Proyecto: Costos de materiales directos
Costo
Unidad Cantidad Monto
CONCEPTO Unitario
Total Total ($US)
($US/un)
Materiales
insumo4 lt 38400 0.90 34,560
insumo5 kg 96000 1.05 100,800
insumo6 kg 4800 3.00 14,400
insumo7 gr 480000 0.03 12,000
insumo8 kg 9600 1.50 14,400
Envase Unidad 4800 1.20 5,760
Etiquetas Unidad 4800 0.25 1,200
0 0 0 3.00 0
0 0 0 60.00 0
0 0 0 50.00 0
0 0 0 50.00 0
0 0 0 0
TOTAL 170.93 183,120
Fuente: Elaboración propia en base al balance másico del proceso de producción

Cuadro N° 9.XX
Proyecto: Costos indirectos
Cantidad Costo Monto
CONCEPTO Unidad (unidad/ Unitario Total ($US)
mes) ($US/un)
Energia Eléctrica 0.00 0.00 -
Energia Eléctrica Planta Kw-hr 29,736 0.43 12,786
Agua potable 0.00 0.00 -
Agua m3 3,600 0.20 720
Gas Kg 1,200 3.23 3,879
Mantenimiento Global 24 300.00 7,200
-
TOTAL 24,586
Fuente: Elaboración propia en base Al balance másico del proceso de producción

Cuadro N° 9.XX
Proyecto: Costos de Fabricación
Monto Costo
Cant. Costo Total variable
CONCEPTO Unidad (mes/peri Unitario ($US/perio Unitario
odo) ($US/un) do) ($US/un)
Costos de materiales global 3 183,120 549,360
Costos indirectos global 3 24,586 73,757
TOTAL 623,117 43.27
Fuente: Elaboración propia en base Al balance másico del proceso de producción
2. Costos fijos
Cuadro N° 9.XX
 Proyecto: Sueldos y salarios
Costo Monto
CONCEPTO Unidad Cantidad Unitario Total ($US)
($US/un)
RRHH Directo 0.00 0 -
Personal Personas 5 350.00 1,750
0.00 Personas 2 300.00 600
0.00 Personas 1 320.00 320
RRHH Indirecto 0.00 0 -
Personal Personas 1 1,500.00 1,500
0.00 Personas 3 1,000.00 3,000
0.00 Personas 2 1,200.00 2,400
0.00 Personas 4 400.00 1,600
TOTAL 0 0 11,170
Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 9.XX
Proyecto: Costos de administración
Costo Monto
Meses Unitario
CONCEPTO Unidad /Periodo Total
($US/mes ($US/trim)
)
Sueldos y Salarios global 3 11,170 33,510
Alquiler ambiente Unidad 3 1,200 3,600
Internet global 3 50 150
teléfono global 3 100 300
Energia eléctrica global 3 150 450
Agua Potable global 3 50 150
Materiales de escritorio global 3 60 180
Materiales de limpieza global 3 30 90

TOTAL 38,430
Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 9.XX
Proyecto: Costos de comercialización
Costo
Cantidad Unitario Monto
CONCEPTO Unidad unitario ($US/mes Total ($US)
)
Plan Mktg global 3 500 1,500
Plan Mktg 2 global 3 700 2,100
3 200
TOTAL 3,600
Fuente: Elaboración propia

Cuadro N° 9.XX
Proyecto: Costos Financieros
Calculo de la cuota constante de amortización de crédito R .
 R= P i * ( 1 + i )n .
(1+i)n -1
( 1 + i )n = 1.3449
i * ( 1 + i )n = 0.0336
(1+i)n -1 = 0.3449
i * ( 1 + i )n / ((1+i)n -1) =
0.0975
R 90,127

ó 90,127
Amortización del Flujo de crédito
Tasas de interes 10% anual 924,500
Interés efectivo = 2.50% trimestral Monto = 924,500 [$us]
Periodo de gracia = 1 Plazo = 13 Trimestres
Periódo Trim. 0 Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 5 Trim. 6 Trim. 7
Saldo Deudor 924,500 924,500 857,486 788,796 718,389 646,222 572,251 496,430
Interés (costo financiero) 23,113 23,113 21,437 19,720 17,960 16,156 14,306 12,411
Amortización 67,014 68,690 70,407 72,167 73,971 75,821 77,716
Cuota ctte. (Int.+Amort.) 23,113 90,127 90,127 90,127 90,127 90,127 90,127 90,127
Fuente: Elaboración propia

Cálculo de depreciación y amortización de activos diferidos

Cuadro N° 9.XX
Proyecto: Depreciación y Amortización de Activos Fijos y Diferidos
(dólares de 2016)
Periodo de cada flujo 4 trimestres/año
Horizonte del evaluación 3 años

Monto Años a Dep. Depreciac. Valor

CONCEPTO Total anual temporal residual
($US) depreciar ($US) ($US) ($US)

Depreciación de activos fijos 941,912 72,371 18,093 801,798

Total terreno 90,000 90,000
Total obras civiles 729,500 40 18,238 4,559 674,788
Maquinaria y equipo 0
Maq. 1 5,000 5 1,000 250 2,000
Maq. 2 18,000 5 3,600 900 7,200
Maq. 3 40,000 5 8,000 2,000 16,000
Maq. 4 60,000 3 20,000 5,000 0
Otros ambientes 0 5 0 0 0
Maq 1 25,000 2 12,500 3,125 -12,500
Maq 2 15,000 3 5,000 1,250 0
Maq 3 2,000 4 500 125 500
Inversiones complement.
xxxxxxxxxxx 800 20 40 10 680
xxxxxxxxxxx 1,200 20 60 15 1,020
xxxxxxxxxxx 522 15 35 9 418
0 0
0 0
Total vehículos 30,000 10 3,000 750 21,000
Total maq. Auxiliar y equipo 730 8 91 23 456
seguridad
Muebles y enseres
Escritorios 400 5 80 20 160
Silla 250 4 63 16 63
Material de escritorio 90 2 45 11 -45
Material de Limpieza 40 2 20 5 -20
Telefono, fax 100 3 33 8 0
Fotocopiadora 60 5 12 3 24
Computadora 120 4 30 8 30
Impresora 100 4 25 6 25
Vitrinas 5,000 5
Estantes 8,000 5
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Amortizaciones en activos 37,638 5 7,528 1,882 15,055
diferidos
TOTAL 979,550 79,899 19,975 816,853
Fuente: Elaboración propia en base a requerimientos
Trim. 8 Trim. 9 Trim. 10 Trim. 11 Trim. 12 Total
418,714 339,055 257,404 173,713 87,929 (0)
10,468 8,476 6,435 4,343 2,198 180,135
79,659 81,650 83,692 85,784 87,929 924,500
90,127 90,127 90,127 90,127 90,127 1,104,635
 Cuadro N° XX
Proyecto: Calculo de los ingresos del proyecto
Precio 72.72 ($US/unidad)
definido
Producto Unidad Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 5 Trim. 6 Trim. 7

Producto Unid./periodo 7,200 8,640 10,080 12,960 14,400 14,400 14,400

Ingreso dólares 523,612 628,335 733,057 942,502 1,047,225 1,047,225 1,047,225

Proyectado

Fuente: Elaboración propia en base al programa de producción

Trim. 8 Trim. 9 Trim. 10 Trim. 11 Trim. 12

14,400 14,400 14,400 14,400 14,400

1,047,225 1,047,225 1,047,225 1,047,225 1,047,225

 Trim. 0 Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 5 Trim. 6
inversión 50% 60% 70% 90% 100% 100%
Cuadro N° 9.XX
Proyecto: Ingresos y Egresos del proyecto
Concepto Trim. 0 Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 5 Trim. 6
Ventas Brutas 523,612 628,335 733,057 942,502 1,047,225 1,047,225
Otros Ingresos
Total Ingresos brutos 523,612 628,335 733,057 942,502 1,047,225 1,047,225
Compras con facturas (13%)
IVA 13%, IT 3% 83,778 100,534 117,289 150,800 167,556 167,556
Ingresos netos 439,834 527,801 615,768 791,702 879,669 879,669
Costos
Costos de fabricación 311,559 373,870 436,182 560,806 623,117 623,117
Costos administrativos 38,430 38,430 38,430 38,430 38,430 38,430
Costos de comercialización 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Costos operativos 353,589 415,900 478,212 602,836 665,147 665,147
Depreciación de AF 18,093 18,093 18,093 18,093 18,093 18,093
Amortización de AD 1,882 1,882 1,882 1,882 1,882 1,882
Costos financiero 23,113 23,113 21,437 19,720 17,960 16,156 14,306
Costos totales 396,676 457,312 517,907 640,770 701,278 699,428
Utilidad bruta 43,158 70,489 97,861 150,932 178,391 180,240
Impuestos s/utilidades 25% 10,790 17,622 24,465 37,733 44,598 45,060
Utilidad neta 32,369 52,867 73,396 113,199 133,793 135,180
Fuente: Elaboración propia en base a ingresos y costos

Costo Variable - 311,559 373,870 436,182 560,806 623,117 623,117

Costo Fijo 23,113 85,117 83,442 81,725 79,964 78,160 76,311
Costo total 396,676 457,312 517,907 640,770 701,278 699,428
Cantidad Producida Kg/Trim 7,200 8,640 10,080 12,960 14,400 14,400
Costo de Producción 55.09 52.93 51.38 49.44 48.70 48.57
Ingresos netos 439,834 527,801 615,768 791,702 879,669 879,669
Punto de Equilibrio (moneda) 291,852 286,107 280,219 274,184 267,998 261,657
Cantidad en Punto de Equilibrio 2,890 2,833 2,775 2,715 2,654 2,591
Punto de Equilibrio (%) 66.4% 54.2% 45.5% 34.6% 30.5% 29.7%

CALCULO DE CAPITAL DE OPERACIÓN

Concepto Trim. 0 Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4
Fondo de inventarios 311,559 62,312 62,312 124,623 62,312
Fondo de operacines 65,143
Total 376,701 62,312 62,312 124,623 62,312

Cuadro N° 9.XX
Proyecto: Fuentes y Usos del proyecto
Concepto Trim. 0 Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 5 Trim. 6
a) Externas
Aporte propio 552,709
Financiamiento 924,500
b) Internas
Utilidad neta 32,369 52,867 73,396 113,199 133,793 135,180
Deprec. A. Fijos 18,093 18,093 18,093 18,093 18,093 18,093
Amortiz. A. Dif. 1,882 1,882 1,882 1,882 1,882 1,882
Valor residual
Capital de operación
FUENTES 1,477,209 52,344 72,841 93,371 133,173 153,768 155,155
a) Inversión
Inv. A.Fijos 1,062,869
Inv. en A.Diferidos 37,638
Inv. Cap. Operación 376,701 62,312 62,312 124,623 62,312
b) Amortiz. de crédito
Divid. (10% U.N.) 3,237 5,287 7,340 11,320 13,379 13,518
Res.Leg.(5%UN) 1,618 2,643 3,670 5,660 6,690 6,759
Amortiz. De financ. 67,014 68,690 70,407 72,167 73,971 75,821
USOS 1,477,209 134,181 138,931 206,040 151,459 94,040 96,098
Saldo anual 0 -81,838 -66,090 -112,669 -18,285 59,728 59,057
Saldo Acumulado 0 -81,838 -147,928 -260,597 -278,882 -219,155 -160,097
Fuente: Elaboración propia en base a Presupuesto de Ingresos y Egresos

Cuadro N° 9.XX
Proyecto: Flujo de Caja del proyecto
Concepto Trim. 0 Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 5 Trim. 6
Inversión 1,477,209
Utilidad neta 32,369 52,867 73,396 113,199 133,793 135,180
Deprec. A. Fijos 18,093 18,093 18,093 18,093 18,093 18,093
Amortiz. A. Dif. 1,882 1,882 1,882 1,882 1,882 1,882
Recuperación de Capital de
trabajo y valor residual
Flujo de caja -1,477,209 52,344 72,841 93,371 133,173 153,768 155,155
Recuperación de Inversión 52,344 125,185 218,556 351,729 505,497 660,652
Fuente: Elaboración propia en base a Presupuesto de Ingresos y Egresos

Tasa del TGN 6% Rf Tasa libre de riesgo

Tasa (buscada) 10% Rp Tasa premio por riesgo (0<Rp> mayor a cero [%])

Tasa de descuento 16% Ke Tasa costo de capital propio (Ke = Rf + Rp)

Periodo por año 4
Tasa de descuento 4.00% Trimestral

Valor Actual Neto VAN 689,974 Dolares del año cero

Cuando VAN = 0
Tasa Interna de Retorno TIR 8.60% Trimestral
 Trim. 7 Trim. 8 Trim. 9 Trim. 10 Trim. 11 Trim. 12
100% 100% 100% 100% 100% 100%

o
Trim. 7 Trim. 8 Trim. 9 Trim. 10 Trim. 11 Trim. 12
1,047,225 1,047,225 1,047,225 1,047,225 1,047,225 1,047,225

1,047,225 1,047,225 1,047,225 1,047,225 1,047,225 1,047,225

167,556 167,556 167,556 167,556 167,556 167,556

879,669 879,669 879,669 879,669 879,669 879,669

623,117 623,117 623,117 623,117 623,117 623,117

38,430 38,430 38,430 38,430 38,430 38,430
3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
665,147 665,147 665,147 665,147 665,147 665,147
18,093 18,093 18,093 18,093 18,093 18,093
1,882 1,882 1,882 1,882 1,882 1,882
12,411 10,468 8,476 6,435 4,343 2,198
697,533 695,590 693,599 691,557 689,465 687,320
182,136 184,079 186,070 188,111 190,204 192,348
45,534 46,020 46,518 47,028 47,551 48,087
136,602 138,059 139,553 141,084 142,653 144,261

623,117 623,117 623,117 623,117

74,416 72,473 70,481 68,440
697,533 695,590 693,599 691,557
14,400 14,400 14,400 14,400
48.44 48.30 48.17 48.02
879,669 879,669 879,669 879,669
255,158 248,496 241,667 234,668
2,527 2,461 2,393 2,324
29.0% 28.2% 27.5% 26.7%

Trim. 7 Trim. 8 Trim. 9 Trim. 10 Trim. 11 Trim. 12

 136,602 138,059 139,553 141,084 142,653 144,261
18,093 18,093 18,093 18,093 18,093 18,093
1,882 1,882 1,882 1,882 1,882 1,882
816,853
688,260
156,577 158,034 159,527 161,058 162,627 1,669,349

13,660 13,806 13,955 14,108 14,265 14,426

6,830 6,903 6,978 7,054 7,133 7,213
77,716 79,659 81,650 83,692 85,784 87,929
98,206 100,368 102,583 104,854 107,182 109,568
58,370 57,666 56,944 56,204 55,446 1,559,781
-101,727 -44,061 12,883 69,087 124,532 1,684,313

Trim. 7 Trim. 8 Trim. 9 Trim. 10 Trim. 11 Trim. 12

136,602 138,059 139,553 141,084 142,653 144,261

18,093 18,093 18,093 18,093 18,093 18,093
1,882 1,882 1,882 1,882 1,882 1,882

0 0 1,505,113
156,577 158,034 159,527 161,058 162,627 1,669,349
817,228 975,262 1,134,789 1,295,848 1,458,475 3,127,824

a cero [%])

Rp)
DEFINICIÓN DE PRECIO
Costo 55.09
Utilidad 32%
Precio 72.72

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

Concepto variacion montos

Ingreso 100% 1,047,225
Costo de fabricación 100% 623,117
Costo de administración 100% 38,430
Costo de Comercialización 100% 3,600
Inversión 100% 1,477,209

VAN 689,974

TIR 8.60%
GRUPO NOMBRES CARRRERA NOTA

GRUPO 3 PROYECTO: PRODUCCIÓN DE BLU JEANS

1 ESTRADA TERRAZAS RISSEL CONTADURIA PUBLICA
2 FRANCO FABIOLA INGENIERIA COMERCIAL
3 CALDERON JHONNY INGENIERIA INDUSTRIAL
4 NUÑEZ RODRIGO THOMAS INGENIERIA INDUSTRIAL
5 ALEMAN MAX JOEL INGENIERIA COMERCIAL
6 MORENO LUIS FERNANDO CONTADURIA PUBLICA
7 ROBLES ROMINA CONTADURIA PUBLICA
8 GUZMAN JUAN CARLOS CONTADURIA PUBLICA
9 HEREDIA ANA ADMINIST. DE EMPRESAS
GRUPO 4 PROYECTO: DISTRIBUCIÓN DE JUGOS MÓVILES
1 MENDOZA PAULA CONTADURIA PUBLICA
2 CARBALLO VICTORIA CONTADURIA PUBLICA
3 VARGAS ANDRES CONTADURIA PUBLICA
4 REJAS SANDRO CONTADURIA PUBLICA
5 BRITO ELIO CONTADURIA PUBLICA
6 SANCHEZ ISRAEL INGENIERIA COMERCIAL
7 SOLIS OMAR INGENIERIA PETROLERA
8 PAZ ALEXANDER INGENIERIA PETROLERA
9 MERCADO MILENKA INGENIERIA PETROLERA

GRUPO 1 PROYECTO: PRODUCCIÓN DE JABÓN DEPILATORIO

1 CAERO PAOLA INGENIERIA COMERCIAL
2 CAMBARA MARINA INGENIERIA COMERCIAL
3 ARANCIBIA MELISSA CONTADURIA PUBLICA
4 PONCE MARIA DEL CARMEN CONTADURIA PUBLICA
5 FELIPE CALLE ROLI INGENIERIA INDUSTRIAL
6 ESPINOZA MARIA CONTADURIA PUBLICA
7 MEJIA GARY INGENIERIA COMERCIAL
8 MALDONADO CARLOS INGENIERIA COMERCIAL
9 CORTEZ BRENDA INGENIERIA PETROLERA

GRUPO 2 PROYECTO: SERVICIOS DE SPA

1 AYUPE ANALIA CONTADURIA PUBLICA
2 MIRANDA ANDRES ADMINIST. DE EMPRESAS
3 MAMANI PAOLA INGENIERIA PETROLERA
4 ESTREMADOIRO NEREIDA INGENIERIA COMERCIAL
5 FLORES RAISA INGENIERIA COMERCIAL
6 MORALES DAVID INGENIERIA INDUSTRIAL
7 PEÑA EDGAR INGENIERIA COMERCIAL
8 GUALI JORGE CONTADURIA PUBLICA
9 VARGAS JHONNY INGENIERIA PETROLERA