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Identificación De Ingresos Y Gastos

Presentado Por:

Angie Mendoza

Carolina Cárdenas Montoya

Leidy Lorena Moreno Martinez

Universidad Del Quindio

Programa De Administracion Financiera

Epistemologia De Las Finanzas

Armenia Quindio

Noviembre 21 Del 2018

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TOSTADAS REGION MONTAÑA S.A

a) Efectuó ventas a supermercados y tiendas de abarrotes por $80,000, de las cuales 50% fueron al contado
y el resto a crédito a 45 días. La mercancía que vendió tenía un costo de $30,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

413520 VENTA DE PRODUCTOS EN ALMACEN NO ESPEC $ 80.000
110505 CAJA $ 30.000
130505 CLIENTES $ 50.000
SUMAS IGUALES $ 80.000 $ 80.000

b) Cobró $60,000 que le debían los clientes por ventas a crédito del mes de marzo.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505 CAJA $ 60.000
1350505 CLIENTES $ 60.000,00
SUMAS IGUALES $ 60.000,00 $ 60.000,00
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c) Se tramitó y consiguió un préstamo bancario por $180,000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
110505 CAJA $ 180.000
210520 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 180.000
SUMAS IGUALES $ 180.000 $ 180.000

d) Compró a crédito mercancía por $25,000, la cual deberá pagar el 8 de mayo.

Código Cuenta Debito Crédito
620501 COMRA MERCANCIA $ 25.000
220505 PROVEEDORES $ 25.000
sumas iguales $ 25.000 $ 25.000

e) Compró al contado una camioneta que le costó $190,000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
154005 Autos ,Camionetas y Camperos $ 190.000
111005 bancos $ 190.000
SUMAS IGUALES $ 190.000 $ 190.000

f) Pagó $18,000 a los proveedores por compras a crédito del mes de marzo.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
220504 PROVEEDORES $ 18.000
110505 Caja General $ 18.000
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SUMAS IGUALES $ 18.000 $ 18.000

g) Pagó la renta de abril por $15,000, así como otros gastos de operación por $5,000.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
512010 construcciones y edificaciones $ 15.000
520595 Otros $ 5.000
110505 Caja General $ 20.000
SUMAS IGUALES $ 20.000 $ 20.000

h) Pagó $25,000 de sueldos y prestaciones a los empleados.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

510506 sueldos $ 20.000
510527 auxilio de transporte $ 5.000
237005 salud $ 2.000
238030 fondo de cesantías y pensiones $ 2.000
110505 caja general $ 21.000
Sumas iguales $ 25.000 $ 25.000
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Se pide lo siguiente:

1. Monto de los ingresos del mes de abril.

R/ en el mes de abril el monto de los ingresos serian 30.000 correspondiente a las ventas realizadas

2. Monto de los gastos del mes de abril.

R/ durante el mes de abril se efectuo un total de gastos de $ 41.000 correspondiente al pago de renta y sueldos a los
trabajadores

3. Utilidad de operación del mes de abril.

R/la utilidad de la operacion seria de $21.000 ya que se toman los ingresos menos los gastos y esto nos da un total
de utilidad

4. Entradas de efectivo en el mes de abril.

R/las entradas de efectivo en total 240.000 correspondiente a los pagos de los clientes y prestamo bancario efectuado
a la empresa

5. Salidas de efectivo en el mes de abril.

R/la salida de efectivo que se efectuo en el mes de abril se efectuo con la compra de la camioneta por valor de
$190.000

6. Efectivo generado por la operación en el mes de abril.

R/ en el mes de abril se efectuo 90.000 como ingresos

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7. Comente brevemente por qué la utilidad de operación no coincide con el flujo de operación.

R/ el motivo por el cual no coincide es por las ventas a credito, ya que la mayor parte de las empresas venden a
credito e igual que la empresa tiene proveedores a un plazo determinado y es alli donde se hace cierre de mes y se
contabiliza estas operaciones y es por este motive que no coincide la utilidad con el flujo de operacion.

Problema 2 Diferenciación entre utilidad y efectivo

Comercial América, S. de R. L., tenía al inicio del mes un saldo de efectivo de $54,000, cuentas por cobrar de $20,000
y cuentas por pagar por $18,000. Durante el mes vendió a crédito en $120,000 mercancía que le había costado
$90,000; pagó $12,000 a los proveedores, compró a crédito inventarios por $60,000, pagó $45,000 por concepto de
sueldos, compró a crédito en $240,000 una camioneta que emplea como equipo de reparto y cobró $100,000 a los
clientes.
Se pide lo siguiente:

1. Monto de los ingresos.

R/ el monto de los ingresos serian 54.000 que se tenia al inicio del mes

2. Monto de los gastos.

R/ el monto de los gastos fueron un total de $57.000 correspondiente a pago a los proveedores y pago de sueldos

3. Monto de la utilidad.

R/el monto de utilidad fue de 97.000 correspondiente a la suma de los ingresos menos los gastos sin tener en cuenta
las ventas y compras a credito

4. Monto de las entradas de dinero

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R/el monto de las entradas de dinero fueron los $100.000 que fueron cobrados a los clientes.

5. Monto de las salidas de dinero.

R/las salidas de dinero corresponde a los $90.000 por la compra de mercancia

6. Saldo de efectivo al finalizar el mes.

R/ el saldo de efectivo al finalizer el mes fue un monto total de $ 69.000

Problema 3 Principios básicos en la administración del efectivo

A continuación, se presentan algunas situaciones independientes acerca de la aplicación de los cuatro principios
básicos en la administración del efectivo:

a) La compañía A ofrece a sus clientes un descuento por pronto pago igual a 4% del total de su factura, si cubren
el monto de la misma dentro de 10 días contados a partir de la fecha señalada en la misma.
R/ Cuarto Principio “Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero”

b) La compañía B ofrece a sus clientes descuentos por volumen, es decir, si compran más de una determinada
cantidad de artículos se les otorga una disminución en el precio de venta de 6%.
R/ Tercer principio “Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero”

c) La compañía C ofrece en su tienda a sus clientes mercancía al 2 por 1.

R/ Primer Principio “Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo”
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d) La compañía D decidió posponer, dos meses, la adquisición de 10 camionetas que va a utilizar como equipo
de reparto.

R/ Cuarto Principio “Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero”

e) La compañía E logró un ahorro en sus gastos de luz de 3 5% con la nueva maquinaria ecológica que adquirió.

R/ Tercer Principio “Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero”

f) La compañía F cambió su política de remuneración a los vendedores. Anteriormente se les pagaba una
comisión igual a 5% de las ventas más una pequeña cantidad de sueldo fijo. Se decidió eliminar las comisiones
y aumentar el sueldo fijo. Con esta medida, la empresa logrará un ahorro importante en el pago mensual a los
vendedores.
R/ Tercer Principio “Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero”

g) La compañía G solicita a los clientes un anticipo de 50% del precio de los artículos que desean adquirir. La
otra mitad deben cubrirla 30 días después, al recibir la mercancía.
R/ Segundo Principio “Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo”

h) La compañía H incrementó sus ventas esta temporada ofreciendo descuentos de hasta40% sobre los precios
marcados en los productos.
R/ Primer Principio “Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo”

i) La compañía I disminuyó 50% sus gastos de publicidad.

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R/ Tercer Principio “Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero”

j) La compañía J amplió su política de crédito a clientes, de 30 a 50 días, con lo cual espera que sus ventas
aumenten 20%.
R/ Segundo Principio: “Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo”

k) La compañía K siempre negocia con sus proveedores los mayores plazos posibles de crédito.
R/ Cuarto Principio: “Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero”