Contenido

Presentación.................................................................................................................................. 4
Introducción .................................................................................................................................. 5
Resumen ejecutivo ........................................................................................................................ 6
Descripción de la compañía .......................................................................................................... 8
Descripción de la necesidad. ..................................................................................................... 8
Producto .................................................................................................................................... 9
Descripción del producto ........................................................................................................... 9
LA TUNA ................................................................................................................................ 9
LAS VENTAJAS DEL CULTIVO DE LA TUNA SON: .................................................................... 9
VALOR NUTRITIVO: .............................................................................................................. 10
COMPOSICION NUTRICIONAL DE LA TUNA ......................................................................... 11
Capítulo I ..................................................................................................................................... 12
ANALISIS DEL ENTORNO .............................................................................................................. 12
FACTORES ECONÓMICOS ........................................................................................................ 12
FACTORES SOCIO ECONÓMICOS ............................................................................................. 14
FACTORES POLÍTICOS Y LEGALES ............................................................................................. 14
FACTORES TECNOLÓGICOS...................................................................................................... 15
FACTORES AMBIENTALES ........................................................................................................ 17
SONDEO DE MERCADO ............................................................................................................... 19
CLIENTES .................................................................................................................................. 19
COMPETIDORES....................................................................................................................... 19
PROVEEDORES ......................................................................................................................... 20
ANALISIS DE MERCADO ............................................................................................................... 22
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN .......................................................................................... 22
Fuentes de información ........................................................................................................... 22
Metodología ............................................................................................................................ 23
ENCUESTA................................................................................................................................ 24
ANALISIS DE LA INDUSTRIA ......................................................................................................... 27
PODER DE LOS COMPRADORES:.............................................................................................. 27
PODER DE LOS PROVEEDORES ................................................................................................ 28
AMENAZA DE POSIBLES NUEVOS PARTICIPANTES .................................................................. 29
AMENAZA DE BIENES O SERVICIOS SUSTITUTOS .................................................................... 31

1
  Empresa Industrial Lander Sr. ................................................................................ 31
 Efraín E.I.R.L ................................................................................................................ 31
 Frutandina S.R.L. ........................................................................................................ 32
RIVALIDAD ENTRE LAS INDUSTRIAS O COMPETENCIA ............................................................ 33
Capítulo II .................................................................................................................................... 35
PLAN ESTREGICO ......................................................................................................................... 35
Misión ...................................................................................................................................... 35
Visión ....................................................................................................................................... 35
OBJETIVOS ............................................................................................................................... 35
ESTRATEGIA DEL NEGOCIO...................................................................................................... 36
Capítulo III ................................................................................................................................... 37
PLAN DE MARKETING .................................................................................................................. 37
Objetivos de mercadotecnia .................................................................................................... 37
Mezcla de mercadotecnia ....................................................................................................... 37
Capítulo IV ................................................................................................................................... 46
PLAN DE OPERACIONES............................................................................................................... 46
COMPETENCIAS DISTINTIVA .................................................................................................... 46
OBJETIVOS ............................................................................................................................... 50
ESTRATEGIAS ........................................................................................................................... 51
POLITICAS ................................................................................................................................ 53
Capítulo V .................................................................................................................................... 56
PLAN DE RECURSOS HUMANOS .................................................................................................. 56
Organización. .......................................................................................................................... 56
Estructura organizacional: ...................................................................................................... 57
Partes de la organización: ....................................................................................................... 58
Recursos Humanos .................................................................................................................. 59
Capítulo VI ................................................................................................................................... 68
COSTOS Y PRESUPUESTOS........................................................................................................... 68
IDENTIFICACIÓN DE COSTOS ................................................................................................... 68
Costos directos de fabricación: ........................................................................................... 68
PERSONAL DIRECTIVO ......................................................................................................... 69
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN: .............................................................................. 70
COSTOS DIRECTOS ............................................................................................................... 71
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS: ......................................................................................... 71

2
 GASTOS DEL PERIODO: ........................................................................................................ 71
COSTO TOTAL DE FABRICACIÓN: ......................................................................................... 71
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION .................................................................................... 71
COSTOS VARIABLES ............................................................................................................. 72
COSTOS FIJOS: ..................................................................................................................... 72
HERRAMIENTAS DE TOMA DE DECISIONES......................................................................... 72
PROYECTO MERMELADA DE TUNA ..................................................................................... 76
DEMANDA ........................................................................................................................... 77
Supuestos Básicos ............................................................................................................... 78
Aspectos Legales Y Tributarios ............................................................................................ 78
TRIBUTOS AFECTOS ............................................................................................................. 79
ANEXOS ....................................................................................................................................... 80

3
Presentación

Señora Docente Lic. Admón.: Roxana Mestanza Cacho.

Cumpliendo con el contenido del silabo de la asignatura de

Administración Agropecuaria, ponemos a su disposición el siguiente
Plan de Negocio, con el objeto de afianzar los conocimientos
aprendidos en clase.

Consideramos que el presente trabajo está sujeto a cualquier

corrección que usted crea pertinente y esperamos que el mismo
contribuya de manera muy positiva a incrementar los conocimientos
sobre la materia.

Por lo expuesto Señora Docente, no nos queda más que

acogernos al resultado de su dictamen y agradecer sepa disculparnos
por los posibles errores que encuentre en el presente trabajo.

4
Introducción

El trabajo que se presenta a continuación tiene como finalidad el

desarrollar un plan de negocio agroindustrial que sea una potencial fuerza para
el desarrollo económico de Cajamarca.

Debido a los grandes cambios en el mundo es indispensable ser parte

de la competitividad empresarial, es por eso que debemos tomar como clave
del éxito el desarrollo de los productos agrícolas nativos de la región
Cajamarca para alcanzar un desarrollo personal y social adecuado, además de
una buena rentabilidad, es necesario para ello identificar el potencial agrícola
que tiene la zona de Cajamarca fomentando día a día la formación y desarrollo
de esta zona agrícola y ganadera para crear de esa forma empresas vigorosas
y viables.

El objetivo del presente informe es el de proporcionar una amplia

información sobre un producto conocido, “La Tuna”, pero que poco a poco está
perdiendo identidad con la población, determinar un plan de negocio objetivo
que nos permita hacer de este producto la mejor alternativa para lograr un
óptimo desarrollo de la zona.

5
Resumen ejecutivo

PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA

“SABOR DE LOS ANDES” S.R.L.

Sector : Agroindustria

Producción y Comercialización de Mermelada

Producto : Mermelada de Tuna - marca “TUNANDINA"

Necesidad a Satisfacer: Una mejor calidad de vida, en lo que se refiere a una

alimentación sana, nutritiva y deliciosa, con un producto netamente orgánico.

Dimensiones del producto

 Producto genérico o esencial: Mermelada.

 Producto real: mermelada hecha a base de tuna en sus distintas

variedades obteniendo mermeladas de tres colores básicos (naranja, rojo y
amarillo), colores que son naturales de esta fruta.

 Producto aumentado: Consiste en agregarle a nuestro producto; la

mermelada de tuna; un envase, una etiqueta, una marca y su respectivo
embalaje para hacerlo un producto atractivo y nutritivo.

La región de Cajamarca es rica en recursos agrícolas, sin embargo es

una de las regiones más pobres del país, debido a que el agricultor
Cajamarquino ha subvalorado la producción agrícola frente a la alta
rentabilidad que ofrece u ofrecía la actividad minera1, a esto se suma la falta de
políticas de desarrollo orientadas a incentivar la producción agrícola y la
inestabilidad de las carreteras para el transporte de productos. Condicionantes
que han obligado a una profusa migración campo/cuidad, yendo en contra de

1
Como ya sabemos la actividad minera en la ciudad de Cajamarca se encuentra paralizada debido a las
protestas en pro de salvar las fuentes acuíferas únicas de esta ciudad. Lo que ha generado un
incremento acelerado en la tasa de desempleo.

6
una pobre asignación presupuestaria para estos municipios, generando efectos
en cadena altamente negativos que agudizan la pobreza en esta región.

El presente plan de negocios pretende, de alguna manera, impulsar el

desarrollo económico de la zona, brindando al empresario y productor agrícola,
mayores oportunidades de desarrollo, incentivando la producción de fruta
orgánica, para que nuestro emprendimiento brinde un valor agregado a ésta.
Para tal efecto, a corto plazo, en la población de Cajamarca, se pretende
instalar una planta industrial procesamiento de fruta, para la producción de
mermeladas, jalea de fruta, frutos en almíbar y otros. A fin de no ir en
desmedro del medio ambiente, los desechos que genera esta actividad, serán
destinados para la producción de: harina de cáscara de cítricos y (de los
desperdicios de frutas) melaza para la alimentación animal.

Nuestros productos irán orientados a amas de casa de las ciudades de

Cajamarca, de estratos sociales medio, medio-alto y alto, comprendidas entre
25 y 60 años de edad. Los medios usados para nuestras campañas de
marketing serán radio, periódico, afiches, volantes y trípticos, cuyos mensajes
vayan orientados a evidenciar nuestra positiva labor en la zona, a tiempo de
promocionar las propiedades benéficas de las frutas puesta en nuestros
productos, resaltando nuestras ventajas competitivas.

7
Descripción de la compañía
Generalidades de la empresa

Nombre: Productora y comercializadora “SABOR DE LOS ANDES S.R.L.”

RUC: 20467394569

Domicilio Legal: Psj. Guadalupe Nº 265

Descripción de la necesidad.
Necesidad insatisfecha.

Las nuevas tendencias en el mundo cada vez más globalizado nos

abren las puertas de un mercado gigantesco, en el cual podemos encontrar un
importante número de personas que buscan una mejor calidad de vida, un
producto que sea agradable a los sentidos (presentación, textura, aroma y
sabor) y que a la vez cuide la salud, ya que es lo más importante, por este
motivo en lo que se refiere a una óptima alimentación y nutrición, con un
producto netamente orgánico y nutritivo que satisfaga plenamente las
necesidades, expectativas de nuestros cliente y a la vez contribuya a un mejor
desarrollo humano, social, sostenible y un bienestar en cada familia
cajamarquina, nace la idea de la Mermelada de Tuna, la cual mediante una
gestión y procesamiento óptimos cubrirá esta necesidad.

La población de Cajamarca debido a factores de crecimiento económico

buscan una mejor calidad en cuanto a su alimentación es así que tomando
como referencia el desayuno, que es el alimento más importante del día,
ofrecemos un producto que por su agradable sabor sea un complemento del
desayuno, sino que también brinde los nutrientes necesarios que ayuden al
desarrollo saludable de cada persona.

8
Producto
Mermelada de Tuna: “TUNANDINA "

Descripción del producto

Mermelada de tuna natural y saludable

La idea de negocio es crear un producto natural y saludable elaborado a

base de tuna, empezando por satisfacer el mercado local pero con objetivo en
el mercado internacional, ya que esta fruta posee diferentes propiedades
medicinales para el ser humano como reducción del colesterol, es usada para
tratar tosferina y asma, entre otras lo que hace de este un producto ideal.
También porque este fruto tiene un gran potencial que los peruanos han dejado
de lado pues en otros países como MEXICO, E.E.U.U son los principales
importadores de estos productos.

LA TUNA
La tuna (especies del género Opuntia) es altamente eficiente en el
uso del agua, soporta períodos de sequía y alta temperatura. Este
género (cactus) se adapta muy bien a suelos pobres en nutrientes y con
limitaciones de recursos hídricos.

La tuna tiene importancia económica por sus frutos y cladodios o

paletas. Estas últimas, se utilizan como hortaliza en la alimentación
humana (nopales o nopalitos en México) y también como forraje. En
zonas áridas y semiáridas las paletas son utilizadas por los ganaderos
para proporcionar alimento y agua en periodos de sequías y escasez de
forraje a bovinos, ovinos y caprinos.

LAS VENTAJAS DEL CULTIVO DE LA TUNA SON:

Alta producción de biomasa por hectárea, alta palatabilidad,
buen valor nutritivo, hábito siempre verde, resistencia a la
sequía, tolerancia a la salinidad y adaptación a diferentes tipos de suelo.

9
Las especies del género Opuntia presentan alto contenido de cenizas
(260 g/kg materia seca y agua (926 g/kg peso fresco), y bajo contenido
de proteína cruda (58 g/kg materia seca y fibra neutro detergente (185g
FDN por kg materia seca).

La Tuna es una fruta excelente, de sabor exquisito con índice

glucémico bajo y contenido nutrimental excepcional por su cantidad de
calcio, fósforo, potasio y magnesio. Además, la tuna presenta una
concentración significativa de compuestos bioactivos tales como
vitamina C, vitamina E, pigmentos, polifenoles y taurina (Piga, 2004), los
cuales en conjunto hacen de esta fruta un alimento funcional.
Recientemente se validaron de forma científica las extraordinarias
propiedades funcionales de las principales variedades de Tunas,
resultando ricas en antioxidantes, fibra soluble, y fibra insoluble en sus
semillas, con importante función en el sistema digestivo humano (se
recomienda que al ingerir la Tuna calcular la mordida para no masticar
las semillas, ya que por sus características físicas es difícil triturarlas, las
semillas enteras desarrollan eficientemente su función en el sistema
digestivo) (COMENTUNA, 2009).

VALOR NUTRITIVO:

Las semillas de la tuna alto contenido en fibra. Las fibras han

tomado gran relevancia en los hábitos alimenticios de las sociedades
modernas y la que proporcionan las semillas de la tuna difícilmente
podría ser aventajada en el beneficio que aporta al sistema digestivo su
ingestión.

La composición de la tuna está formada por la cáscara de la fruta

que representa 40-50 % del fruto, la pulpa 40-50 % y las semillas 5-10
%. Es un fruto de gran valor nutritivo rico en vitaminas, minerales y
proteínas, jugoso y saludable. Es un alimento con excelentes
propiedades para la digestión debido al contenido de sus semillas.

En relación con otras frutas, es notable la diferencia en contenido

y cantidad de algunos elementos como el fósforo, potasio y calcio.

10
 Estos valores se mantienen sin importar la forma de su consumo, al
natural, fría, combinada con otras frutas y hortalizas, a la vez que se
puede comer en nieves o aguas.

COMPOSICION NUTRICIONAL DE LA TUNA

Variedad de Tuna
Composición
Blanca Morada Amarilla
Química:
Calorías 58.00 58.00 53.00
Humedad 82.30 83.50 83.50
Proteínas 0.90 0.60 0.60
Grasas 0.00 0.00 0.00
Carbohidratos 15.30 15.50 15.50
Fibra 3.80 3.70 3.70
Materiales:
Calcio 16.00 40.00 38.00
Fosforo 26.00 39.00 39.00
Hierro 0.30 0.20 0.30
Vitaminas:
Caroteno 0.01 0.01 0.01
Riboflavina 0.03 0.04 0.04
Ácido ascórbico 13.00 25.50 25.00
Fuente: Maldonado G. 1987
Elaboración: Solid Perú, 2007

CUADRO COMPARATIVO DE LA COMPOSICION NUTRICIONAL

DE LA TUNA Y OTRAS FRUTAS.
Componentes Tuna Manzana Durazno Banana
Calorías 262 u 65 u 46 u 96 u
Proteínas 2.10 g 0.3 g 0.9 g 1.7 g
Grasas 0.9 g 0.5 g 0.1 g 0.2 g
Calcio 345 mg 7 mg 16 mg 8 mg
Fosforo 92 mg 5 mg 27 mg 24 mg
Vitamina C 23.9 mg 10 g 19 g 23 g
Fuente: Ferrero et al, 1992.
Elaboración Solid Perú, 2007

11
 Capítulo I

ANALISIS DEL ENTORNO

FACTORES ECONÓMICOS
Inflación
Considerando la incertidumbre en el entorno internacional se ha
revisado a la baja la proyección de crecimiento del PBI para el año 2011,
de 6,5 por ciento en el Reporte de Inflación de junio a 6,3 por ciento en
el presente Reporte. Asimismo, se ha revisado a la baja la proyección de
crecimiento para los años 2012 y 2013, pasando en ambos años de una
tasa de 6,5 por ciento a una de 5,7 y 6,3 por ciento respectivamente.

Fuente: Reporte de Inflación BCRP

La economía mundial aún se encuentra en problemas. Sin

embargo, esto no parece estar afectando a los países emergentes, que
son los que están tirando de la locomotora del mundo, sobre todo los
BRIC. En este sentido, el crecimiento del PBI Perú 2011-2012 será de
los mejores del mundo.
Por tanto, el Banco Central de Perú, organismo rector en la materia,
mantiene las previsiones de crecimiento de nuestra economía de 6%

12
para los años 2011 y 2012, que ya han sido contempladas en los
reportes mensuales emitidos por la entidad, mientras que, para 2010 la
tasa de crecimiento se ha revisado de 6,6 a 8,0%.
La Remuneración Mínima Vital 2011 se encuentra a partir del 14
de Agosto de 2011 en S/. 675.-. Dicha remuneración es fijada por el
Ministerio de Economía y Finanzas, el cual regula su variación en
función a diferentes variables económicas, y es aprobada mediante
decretos de urgencia de la Presidencia del Consejo de Ministros.
(FUENTE: MEF)
Exportaciones agrícolas suman US$ 1,927.05 millones entre
enero y julio de este año publicado el 3 septiembre, 2011 por Revista
Panorama Industrial (Ingeniería, Industrias, Minería, Energía, Procesos)
Las empresas totalizaron exportaciones agrícolas por 1,927.05 millones
de dólares en enero y julio del presente año, cifra que representó un
incremento de 36.43 por ciento frente a los resultados del mismo período
del año anterior, informó hoy la Sociedad de Comercio Exterior del Perú
(ComexPerú).

Análisis
 Según la BCP el crecimiento de la economía peruana será de 6%
para el año 2011 y2012 esto será una oportunidad para que nuestra
empresa produzca en mayores cantidades y así se reduzca los
costos de producción.
 El incremento de los salarios por parte del gobierno hará que los
consumidores tengan más dinero para gastar y será una oportunidad
para nosotros de aumentar nuestras ventas.
 Las exportaciones en productos agropecuarios en el Perú están
creciendo gracias a los nuevos tratados de libre comercio que el
Perú está firmando con otros países del mundo.

13
FACTORES SOCIO ECONÓMICOS2
Cajamarca es una de las más importantes en cuanto a su
volumen poblacional, se ubica en el cuarto lugar, después de las
Regiones de Lima, Piura y La Libertad, albergando al 5,19% de la
población del país. Tiene una población de 1’515,827 habitantes y una
densidad de 45.5 por kilómetro cuadrado. La situación social es
heterogénea, sobre todo entre las áreas urbanas y rurales y las de la
sierra y ceja de selva, donde el 28% de la población vive en la ciudad y
el resto de la población es rural. En Cajamarca más del 80% de la
población es calificada de pobre a pesar de estar dotada de una
variedad de recursos, esta región sólo produce el 2.9 % del PBI
Nacional. Las actividades económicas que más contribuyen al PBI
regional son la minería con el 36.3%, la agricultura, caza y silvicultura
con 17.1% y los servicios con 39%. La población masculina es de 49.9%
y la población femenina de 50.1%

FACTORES POLÍTICOS Y LEGALES

Gracias a los tratados de libre comercio como el TLC con EEUU, China,
México entre otros tenemos la oportunidad de exportar nuestros
productos a otros países para aumentar nuestras ventas y obtener
mayores márgenes de utilidades.
Las certificaciones ISO que la empresa obtenga nos dará prestigio y
reputación ante nuestros clientes y proveedores como: ISO 26000
(Responsabilidad Social), La norma ISO 14000 Es una norma
internacionalmente aceptada que expresa cómo establecer un Sistema
de Gestión Ambiental (SGA) efectivo, la norma ISO 22000 (Seguridad
Alimentaria), la certificación HACCP, entre otros.
Cumplir con todas las normas de envase, embalaje y empaque así como
todos los ingredientes permitidos por la institución en defensa del
consumidor (INDECOPI) nos dará la oportunidad de comercializar

2
Según censo 2007 INEI

14
 nuestros productos en todo el territorio, vendiéndoles a empresas del
estado y privadas entre otros.
Además, de acuerdo al marco legal de la nueva ley, las personas
naturales o jurídicas que quieran invertir en la industrialización de frutas,
están exoneradas de pagar impuesto a la renta, o a las tasas
arancelarias a la importación de bienes de capital con fines de uso
productivo.
También están exoneradas del impuesto general a las ventas y a las
importaciones de bienes de capital con fines productivos.

FACTORES TECNOLÓGICOS
La tecnología se encuentra en constante renovación e innovación lo que
nos permitirá tener acceso a una mejor y mayor capacidad productiva.
Entre las maquinarias que son necesarias para nuestras actividades
tenemos:
Lavador de frutas: Este equipo es esencial para obtener frutos
desinfectados y limpios para el proceso, recomendamos que sea en
acero inoxidable equipado con tres piletas mínimas y montadas sobre
estructura metálica, para los procesos de: baño por inmersión clorada,
escobillado y esfregado de las frutas, lavador de enjuague final de los
frutos. Cada pileta o batea debe contener duchas individuales y con sus
respectivos desagües. La unidad debe comportar una capacidad de
carga en el proceso, de 120/150 kg de frutas por ciclo. Dimensiones:
2.25 m. de largo, para que pueda atender a las necesidades.
Cortadores de frutas: Sugerimos aquí dos cortadores de frutas uno
con pedestal para el corte de la fruta en cuadritos y uno de ellos que sea
de bancada, ambos pueden ser con accionamiento manual, y con sus
moldes de corte con tamaños para medidas intercambiables, esto para
la preparación de dulces en trocitos o la uniformidad de la materia prima
para el mejoramiento del producto final.
Un Tanque o Tacho para Escaldar: Olla escaldadora de frutas para el
blanqueamiento por hervor de la fruta, usado para desactivar enzimas y
toda la carga microbiana. El escaldado mejora y acentúa el color de las

15
frutas así como el rendimiento en su pulpa en el proceso de fabricación.
Estas son equipadas con quemador y soporte para Cocinador a gas y
las hay por accionamiento eléctrico, la que más se acomode a los
costos.
Una Despulpadora de Frutas: Hoy la fabricación de mermeladas ya
exige un padrón de calidad y de presentación visual, que obliga al uso
de pulpas tamizadas y homogenizadas en su textura, que le confieren
una uniformidad en la apariencia y color acentuado a la fruta procesada.
Por eso es fundamental este equipamiento, de lo contrario, será
necesario el hacer la operación manual y pasando la fruta molida por
cedazo. En ese caso recomendamos un proveedor de pulpas de calidad
para usar como materia prima. Aquí recomendamos una despulpadora
de hasta 80 kg/hr.
Un Tacho Cocinador y Batidor para Dulces: También denominado
tacho dulcero, Es equipado con una fuente de calor a gas con regulador
de temperatura con capacidad de 22 kg por cada carga de producción,
aspas giratorias accionadas por motor con su control y de
accionamiento eléctrico. Su tacho debe ser de acero inoxidable
alimenticio, que pueda garantizar la calidad en la preparación y el ajuste
a las normas sanitarais con buenas prácticas de fabricación. Existen
tachos un poco menores en su capacidad y otros bien mayores, pero en
este post, queremos indicar esta capacidad que es apropiada para un
micro o mini industria.
Un Equipo Pasteurizador: Unidad para esterilizar embalajes de vidrios
y utilizada para pasteurizar, es un sellado a vapor de vacuo de los potes
con el dulce o mermelada adentro, asegurando así, un sellado seguro,
evitando la presencia del aire al momento de cerrar, consiguiendo que
se alcance una mejor conservación y durabilidad en el producto final.
Equipo con accionamiento eléctrico 110/220 volt con control de
temperatura y termostato de regulación. Capacidad para 12/16 frascos
por proceso.
Valores de Inversión e Instalación: Un Equipo de este tipo completa,
estaría por el orden de los USD$ 4.500/4.800. Que no incluiría la
despulpadora.

16
 Área de Instalación: Por la práctica de muchas unidades de este porte,
el área es recomendada aproximadamente a los 22/24 metros
cuadrados, si incluir la oficina, son necesario piso lavable, bancadas de
cerámica o acero inoxidable de 2.50/3.50 de largo y de 0.50/0.60 de
ancho a la pared, deben ser lavables y el sector de preparación de la
fruta así como el de procesamiento, debe ser como mínimo 1.50 de
azulejos.

FACTORES AMBIENTALES
ZONAS DE PRODUCCIÓN MUNDIAL

El Perú es el primer productor mundial, abastece

aproximadamente el 84% de la demanda mundial, lo que corresponde a
1500 t/anuales. Otras zonas productoras son: Las Islas Canarias con el
8%, Chile con el 6%, Bolivia con el 2% y México

ESTACIONALIDAD DE LA PRODUCCIÓN

En el Perú se produce durante todo el año, siendo el Distrito de La

Joya en el Departamento de Arequipa la zona de mayor producción y
área cultivada, donde el clima favorece el desarrollo adecuado de la
planta lo que garantiza un producto de alta calidad, superior al que se
produce en el resto del país.

RELIEVE

El departamento de Cajamarca presenta un relieve muy

accidentado debido a que su territorio es atravesado por la cordillera de
los andes del Norte, encontrándose diversas formaciones naturales
como los valles interandinos de Cajamarca, Condebamba, Llaucano,
Chotano, Chancay etc, los valles de altura o Páramos que van desde la
parte central hasta el Norte, donde se encuentran las lagunas de
Ushunday, Quengococha, San Nicolás, Pilco, Chamis, Azul, Shinshin,
Inahuanga, Patachaque, Yahuarcocha.

CLIMA

17
 El departamento de Cajamarca tiene un clima variado, teniendo
una temperatura promedio anual es de 14,7ºC, con variaciones desde
8ºC hasta 24,7ºC, con una humedad relativa promedio de 72%, y con
precipitaciones que varían de 380 a 1 200 mm por año, siendo la época
de lluvias más intensas entre los meses de octubre a abril. Corresponde
a este departamento el clima templado cálido, templado, templado frío,
frío y tropical templado cálido.

18
SONDEO DE MERCADO
CLIENTES
Los clientes a los cuales van dirigidos el producto inicialmente
serán las personas que gustan de productos naturales y amas de casa,
después se incentivara el consumo al público en general, aunque en
mayor medida a personas jóvenes , personas que deseen mantener la
línea, es decir a personas que les gusta mantener una buena figura, una
buena salud y hacer ejercicios, ya que como dijimos la tuna tiene un
gran valor nutritivo es rico en vitaminas, minerales y proteínas, y
saludable. Es un alimento con excelentes propiedades para la digestión
debido al contenido de sus semillas.

Por la naturaleza tanto de nuestra empresa como de nuestro

producto innovador, en el mercado; existe la posibilidad de que los
grandes compradores (como E.wong, Metro, Plaza Vea, juguerias , entre
otros) establezcan condiciones en la baja del precio por compra del
producto en grandes cantidades; lo que nos impulsaria a aceptarla ya
que nos encontramos en una etapa de introducción

COMPETIDORES
Actualmente se está vendiendo en tiendas naturistas y algunos
agros negocios la Mermelada de Tuna, shampoo de tuna (de la paleta
de la tuna), entre otros productos a base de esta planta.
Aun así el consumo de la Tuna en forma de mermelada no está muy
desarrollado en la población de Cajamarca, debido a la existencia de
gran cantidad de productos que son sustitutos de las mermelada de
tuna, entre los cuales hallamos quesos, manjar blanco, mantequilla,
miel, entre otros; que debido a su permanencia, tradición de consumo y
cantidad de oferta tienen la mayor participación en el mercado de
Cajamarca.

19
PROVEEDORES
Podemos encontrar a los posibles proveedores de nuestra materia prima
(La Tuna) en varios departamentos de nuestro país como son los
departamentos de:

ZONAS PRODUCTORAS DE PERU

AREQUIPA La Joya, Santa Rita, Majes, San Camilo, La Cano, San Isidro
Caravelí.
AYACUCHO Huamanga, Huanta, Cangallo y Lucanas.
HUANCAVELICA Acobamba, Tayacaja, Pampas y San Miguel.
LIMA Pativilca, Barranca, Supe, Huacho (Sta. Rosa) Chancay, Huaral,
Papa León XXIII, Chiloca, San Bartolomé, Cuculí, Asia, Ayaviri,
Yauyos, Mala Huarochirí, Cañete.
MOQUEGUA Moquegua y Omate.
APURIMAC Abancay, Andahuylas, Carahuasi.
ANCASH Caraz, Sihuas, Corongo, Chavín, Huari, Huasta, Canis, Chiquián.
LA LIBERTAD La Libertad, Santiago de Chuco.
CAJAMARCA Cajamarca, San Marcos.
PIURA Ayabaca, (sicchez, Jilili y Ayabaca), Sullana, Huancabamba, y
Piura.
TACNA Tacna.
CUSCO Limatambo, Mollepata y Paruro.
HUANUCO Huánuco y La Unión.
ICA Chincha (hoja redonda), Ica, Nazca.
JUNIN Junín, Tarma y Jauja.

Festival Internacional de la Tuna, Cochinilla y Plantas Nativas

Este evento se lleva a cabo en la ciudad de Ayacucho, entre los

días 12 y 17 de febrero de todos los años, se desarrolla la
exposición y venta de la Tuna, Cochinilla y derivados, así como de
plantas nativas procedentes de la biodiversidad del Departamento
de Ayacucho. También se cuenta con la participación de países
invitados productores de dichos productos naturales.

Zonas de producción mundial

El Perú es el primer productor mundial, abastece

aproximadamente el 84% de la demanda mundial, lo que
corresponde a 1500 t/anuales. Otras zonas productoras son: Las
Islas Canarias con el 8%, Chile con el 6%, Bolivia con el 2% y
México

Nivel internacional

20
El mercado mundial de la tuna es un mercado de desarrollo
relativamente reciente. En los años sesenta unos pocos países
exportaban a E.U.A. y Europa no más de unas 1,500 toneladas y
el negocio no representaba más de unos 2 millones de dólares.
Actualmente, el mercado ha crecido, incorporando más países
exportadores e importadores y el tamaño del negocio ha crecido a
20,000 toneladas con un valor aproximado a los 50 millones de
dólares.

Perú espera cerrar para el año 2012 el acuerdo comercial de

Asociación Transpacífico (TPP)

21
ANALISIS DE MERCADO

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN
Objetivos generales de la Investigación:
 Cuantificar y cualificar a través de la investigación de mercado
la aceptación de la del producto mermelada de tuna, en la
ciudad de Cajamarca, con la finalidad de satisfacer las
necesidades de la zona mencionada.
Objetivos específicos de la Investigación:
 Conocer las necesidades, gustos y preferencias de los clientes
potenciales del mercado objetivo respecto a las mermeladas.
 Conocer el nivel de aceptación de los clientes potenciales para
la realización de esta investigación.
 Determinar las características o atributos aceptables por la
población del producto mermelada de tuna.
 Determinar el precio de introducción aceptable que las
personas están dispuestas a pagar por el producto de
mermelada de tuna.
 Indagar medios promocionales más efectivos para dar a
conocer el lanzamiento de nuestro producto (mermelada de
tuna).

Fuentes de información
Fuentes Primarias:

La encuesta por cuestionario representa una de las fuentes

primarias, estará dirigida a las familias de la ciudad de
Cajamarca y con cuya aplicación se espera conocer la aceptación
de nuestro producto y los hábitos de compra de los
consumidores.

Fuentes Secundarias:

22
 Para obtener la información sobre población de Cajamarca, se
recurrió a las siguientes instituciones: Centro de atención del
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) Cajamarca,
en donde se pretendió obtener información acerca del número de
familias de la Cajamarca, SUNARP, SUNAT, INDECOPI,
Ministerio De La Producción, MTPE y MPC (Municipalidad
Provincial de Cajamarca).

Metodología
La metodología empleada en el presente trabajo es la
Investigación cuantitativa, inductiva y descriptiva.

23
ENCUESTA
La presente encuesta tiene por objeto averiguar y analizar el grado de aceptación de producir y
comercializar un producto elaborado a base de tuna en la zona urbana de los distritos de
Cajamarca.

Instrucciones: Marcar con un aspa (x) la respuesta conveniente y llena los espacios en blanco
donde se requiera:

1. ¿Consume usted productos alimenticios de carácter natural?

 Si
 Algunas veces
 Pocas veces
 No

2. ¿Consumiría usted un producto natural elaborado a base de tuna para acompañar el

desayuno?
 Si
 No
Porque ..................................................................................................................

3. ¿Por qué le gustaría consumir este producto? (puede marcar más de una)
 Por su sabor
 Por su valor nutritivo
 Por ser producto natural
 Por costumbre
Otros…………………………………………………………………………………

4. ¿Si en Cajamarca se iniciare la producción y comercialización de un producto natural que

tendría como ingrediente principal la tuna (Mermelada de Tuna) estaría dispuesto a
consumirlo?
 Si
 Posiblemente
 No sé
 No
Si su respuesta es negativa se da por concluida la encuesta.

5. ¿Ud. recomendaría la adquisición, de este producto, a alguno de sus familiares o

amigos?
 Si
 No
¿Por qué?…………………………………………………………………………

6. ¿Cómo le gustaría que sea presentado el producto mermelada de tuna?

 En frasco de vidrio
 En sachet
Otros………………………………………………………………………………

24
7. ¿En qué cantidad le gustaría adquirir el producto mermelada de tuna?
 250g
 500g
 750g
 1000g

8. ¿De la cantidad marcada, cuánto estaría dispuesto a pagar?

 1.00 a 1.50
 2.00 a 2.50
 3.00 a 3.50
 4.00 a 4.50

Otros………………………

9. ¿Qué nombre le gustaría a usted que tenga este producto?

 Tunandina
 Tunandina
 Nutrituna
 TunaSabrosita
Otros…………………………………………………………………………………

10. ¿por qué medios le gustaría que se comunique el lanzamiento de nuestro

producto?(puede marcar más de una)
 Tv
 Radio
 Internet
 Periódico
Otros………………………………………………………………………

11. ¿En dónde le gustaría adquirirlo el producto descrito anteriormente? (puede marcar
más de una)
 En bodegas
 En minimarkets
 En supermercados
Otros…………………………………………………………………………………

¡Gracias por su colaboración!

25
DISEÑO MUESTRAL

Muestra:
Para calcular la muestra aplicamos la siguiente fórmula:

Dónde:

n: Tamaño de la muestra.
N: Tamaño de la Población.
Z2: Valor de la distribución normal estandarizada.
E 2: Máximo error permisible.
p: Proporción de la población que tiene la característica de interés.
q=1-p: Proporción de la población que no tiene la característica de
interés.

Reemplazando:
Z2= 1.96 * 1.96
p= 0.5
q= 0.5
N= 227
e2= 0.05
𝑛 = 143 encuestas.

26
ANALISIS DE LA INDUSTRIA

PODER DE LOS COMPRADORES:

Por la naturaleza tanto de nuestra empresa como de nuestro producto
innovador, en el mercado; existe la posibilidad de que los grandes
compradores (como e.wong, metro, plaza vea, juguerias , entre otros)
establezcan condiciones en la baja del precio por compra del producto
en grandes cantidades; lo que nos impulsaria a aceptarla ya que nos
encontramos en una etapa de introducción

 CLIENTES INTERNACIONALES

 E.U.A Y EUROPA
 Japonés
 Canadá
 CHILE
 AFRICA

 CLIENTES NACIONALES

 Familias cajamarquinas: amas de casa, madres de familia.

 Entidades del estado: cómprale al Perú, compras Mi Perú, PRONAA,
entre otros programas sociales de Cajamarca y el Perú.
 Bodegas y tiendas: De Aluka, Jesús Amigo, El Pariacho, Tienda
Nueva.
 Supermercados: Metro ,San Francisco, El Quinde
 Tiendas especializadas como: charcuterías, salsamentarías, tiendas
naturistas, tiendas vegetarianas.
 Distribuidores de alimentos.
 Establecimientos relacionados con el turismo: comercio de artículos
de recuerdo - Hoteles - Restaurantes.
 Empresas que contratan maquila de conservas vegetales y
mermeladas

27
PODER DE LOS PROVEEDORES
Zona de proveedores a nivel nacional

AREQUIPA La Joya, Santa Rita, Majes, San Camilo, La Cano, San Isidro
Caravelí.
AYACUCHO Huamanga, Huanta, Cangallo y Lucanas.
HUANCAVELICA Acobamba, Tayacaja,Pampas y San Miguel
LIMA Pativilca, Barranca, Supe, Huacho (Sta. Rosa) Chancay, Huaral,
Papa León XXIII, Chiloca, San Bartolomé, Cuculí, Asia, Ayaviri,
Yauyos, Mala huarochirí, Cañete
MOQUEGUA Moquegua y Omate
APURIMAC Abancay, Andahuylas, Carahuasi
ANCASH Caraz, Sihuas, Corongo, Chavín, Huari, Huasta, Canis, Chiquián
LA LIBERTAD La Libertad, Santiago de Chuco
CAJAMARCA Cajamarca, San Marcos
PIURA Ayabaca, (sicchez, Jilili y Ayabaca), Sullana, Huancabamba, y
Piura
TACNA Tacna
CUSCO Limatambo, Mollepata y Paruro
HUANUCO Huánuco y La Unión
ICA Chincha (hoja redonda), Ica, Nazca
JUNIN Junín, Tarma y Jauja

Festival Internacional de la Tuna, Cochinilla y Plantas Nativas

Este evento se lleva a cabo en la ciudad de Ayacucho, entre los días 12

y 17 de febrero de todos los años, se desarrolla la exposición y venta de
la Tuna, Cochinilla y derivados, así como de plantas nativas procedentes
de la biodiversidad del Departamento de Ayacucho. También se cuenta
con la participación de países invitados productores de dichos productos
naturales.

Zonas de producción mundial

El Perú es el primer productor mundial, abastece aproximadamente el

84% de la demanda mundial, lo que corresponde a 1500 t/anuales. Otras
zonas productoras son: Las Islas Canarias con el 8%, Chile con el 6%,
Bolivia con el 2% y México

28
 Estacionalidad de la producción

En el Perú se produce durante todo el año, siendo el Distrito de La Joya

en el Departamento de Arequipa la zona de mayor producción y área
cultivada, donde el clima favorece el desarrollo adecuado de la planta lo
que garantiza un producto de alta calidad, superior al que se produce en
el resto del país.

Análisis:

 Hay pocos proveedores de la materia prima como es la tuna en el

departamento de Cajamarca como san marcos, entre los
departamentos que más producen la materia prima o fruta de tuna
es Arequipa, lima entre otros más.
 A nuestros proveedores de tuna les suministraremos los
insecticidas o pesticidas con la intención de que siembren y
cosechen un producto de calidad.
 A nuestros proveedores de afuera le haremos pedidos en
grandes volúmenes para reducir el precio de la fruta.
 A nuestros proveedores pequeños de la localidad le ofreceremos
comprarles todos los fines de mes la fruta con la intención de
motivarlos de que ellos siembren todo el año.
 Políticas de pago estrictas de contado (solo varían con el nivel
de confianza).
 empleando directorios comerciales y asistencia a ferias para
encontrar nuevos proveedores en caso de que estos intenten
cobrar un sobre precio por el producto.
 Para el caso de créditos otorgados el plazo de cobro
acostumbrado en término medio está entre los 35 y los 45 días a
los proveedores.

AMENAZA DE POSIBLES NUEVOS

PARTICIPANTES

29
  Agroindustrias San Lorenzo de Criznejas;
a) Industria Cajamarquina, fueron las Mypes que ocuparon un lugar
en la Feria. La empresa ECOSERRANITA EIRL, dedicada a la
fabricación de mermeladas, licores, néctares.

 Danper Trujillo SAC
Es una Joint Venture de capitales daneses y peruanos que
comenzó sus operaciones en febrero del año 1994 en Trujillo -
Perú. Las plantas de procesamiento están situadas en Trujillo y
Arequipa. DANPER se dedica con mucho éxito a la actividad
agroindustrial de producción y exportación de conservas de
espárrago, alcachofa, pimiento del piquillo, hortalizas en general y
frutas, así como espárragos frescos y congelados.
 Papaya en almíbar o en zumo de frutas
La papaya es una fruta de delicioso sabor y con alto contenido de
vitamina A y beta caroteno de propiedades antioxidantes,
presentado en tajadas o en bolitas, en almíbar ligero o en almíbar
regular,
 Agroindustrial beta s.a.
Complejo Agroindustrial Beta S.A. es una organización líder del
sector agroindustrial, dedicada al cultivo, empaque y exportación
de productos frescos, principalmente espárragos, uvas, paltos y
cítricos.
 Agroindustriales SAC
Empresa Agroindustriales SAC, que se dedica a la exportación de
frutas y hortalizas Deshidratadas. Como mango, banano orgánico,
piña entre otros más.
 Entre otras empresas más

Análisis

 Hay poca competencia en la elaboración del producto mermelada

de tuna, pues la mayoría de empresas agroindustriales producen
productos hechos a base de espárragos, uvas, paltos y cítricos
entre otros.
30
  Escaso número de empresas productoras.

 Bajo nivel de profesionalización empresarial.

AMENAZA DE BIENES O SERVICIOS SUSTITUTOS

 Empresa Industrial Lander Sr.

Es una empresa dedicada a la industrialización y comercialización

de productos elaborados a base de productos naturales y funcionales
propios de la región andina, dirigida a todo tipo de personas, que
desean mantener el bienestar y una buena salud. Entre nuestros
productos destacan: néctar de llacón, néctar de llacón con piña, néctar
de tomatillo.

Ofrecemos adicionalmente el servicio delivery, así como el

servicio de coffee break para aquellas empresas que realizan eventos
como seminarios, congresos, etc.

"Línea de productos sideral- naturalmente saludable “Productos

sideral que es la marca que la empresa comercializa sus productos
naturales con múltiples beneficios para la salud, dentro de la variedad
de productos que ofrecemos destaca: néctar de llacón, néctar de llacón
con piña y néctar de tomatillo. El producto se distribuye en la ciudad de
Cajamarca y otros lugares según lo solicite el cliente. Pedidos al:
976550784- Srta.: Nelly samán

 Efraín E.I.R.L

Distribución de néctares a la población de Cajamarca y sus

provincias correspondientes y conseguir que todo el público conozca el
producto de nuestra empresa se dedica a la acopiadores de productos
de la leche gloria y el transporte en el departamento de Cajamarca y el
departamento de san Martin, nuestra entrega de productos es diaria a
la planta gloria, de garantía dejan una copia de su título de propiedad,
31
 además la empresa tiene sus clientes que pagan
ya sea a los 15 días o 21dias como máximo ya que saben que si pagan
se les va a volver a vender nuevos productos.

 Frutandina S.R.L.

Elaboración de derivados os, yogurt, manjar blanco, mantequilla,

chocolate para tasa y helados etc.

Ejemplos:

 Productos lácteos: quesos, yogurt, manjar blanco, mantequilla,

chocolate para tasa y helados
 Mermeladas: de mora, piña, etc. y conservas de tomate, cebolla, etc.
 Jugos: papaya, mango, naranja, entre otros.
 Dulces: El dulce de membrillo otros dulces como: dulces de frutas
(durazno, higo, manzana, zapallo

Análisis:

 Los productos sustitutos influyen sobre la competencia, debido a que

si disponen de un atractivo mayor que el producto generado por las
empresas de nuestra actividad.
 Elevados niveles de producción por el uso de métodos
industrializados.
 Menor precio.
 Mayor amplitud de plazo de consumo (debido al uso de conservantes
en la elaboración).

Son productos que ya están posicionados en la mente del consumidor

como la mermelada elaborada a base de fresa.

32
RIVALIDAD ENTRE LAS INDUSTRIAS O
COMPETENCIA

El mercado de mermeladas de frutas tiene mucho potencial de

desarrollo, entre los últimos años la producción de estos ha ido
incrementándose cada vez más.
En la ciudad de Cajamarca, se compite principalmente con productos
nacionales de diversas marcas en variadas presentaciones y tamaños
(vidrio, sachets, etc) en variadas presentaciones, ofertados en
Supermercados, Minimarkets y Bodegas. Las principales empresas
competidoras nacionales que ofertan sus productos en la ciudad son los
siguientes:

 Mermeladas Gloria: Mermeladas Gloria,

con la receta original, es deliciosa, hecha
en un 100 % de frutas frescas y el toque
perfecto de dulzor. Un excelente
acompañamiento para el desayuno, a la
hora del lonche o del té, para acompañar helados, en los postres
o a cualquier hora.
Presentación: Frascos de un kilogramo, 320 g y 240g, bolsa de
un kilogramo, pote de plástico de 350 g y sachets de 100g
Sabores: fresa, durazno, sauco, piña y naranja.
 Mermeladas Fanny: Fanny te ofrece
una amplia variedad en sabores y
presentaciones de mermeladas, todas
ellas elaboradas bajo estricto control
de calidad y con un moderno proceso
de fabricación que le permite mantener el color y sabor de la
mermelada hecha en casa.
Además para quienes por salud o estética buscan consumir menos azúcar,
Fanny cuenta con mermeladas endulzadas con Splenda.

33
 FORTALEZAS OPORTUNIDADES
1-Crecimiento poblacional.
2-Pocas empresas dedicadas a este tipo de negocio.
1-Fruta de la zona 3-Incremento de tratados de libre comercio

FODA 2-Propio capital social

3-Personal comprometido y capacitado
4Producto innovador
5-Marca, logo, lema comercial propio de la empresa
6-Empresa formalizada.
7-Políticas de pago justo a nuestros proveedores.
4-Las innovaciones tecnológicas.
5-Programas del estado de compras mi Perú, cómprale al
Perú a las pymes.
6-Proyección de la economía peruana será de +6% para el
año 2012 y 2013
7-Gran demanda de mermeladas en países extranjeros.

D1:F3, 4,5 Elaborar una marca y un producto atractivo y de

DEBILIDADES
1-Ser nuevos en el mercado
2-Pocos proveedores de tuna en Cajamarca
3-No contar con certificados de calidad
4-Poco conocimiento del negocio
5-No estamos posicionados en la mente del
consumidor.
calidad.
D2, 4:F1, 6, 7 Formalizada la empresa damos la confianza a
nuestros proveedores para que siembren grandes cantidades
de tuna.
D3,5:F3, 6 Capacitar frecuentemente al personal, desarrollar el
tema HACCP, y obtener certificados ISO, promoviendo el
consumo de nuestro producto orientado bajo todas las
normas establecidas

AMENAZAS
1-Subida de los precios de los insumos
2-Gran número de productos sustitutos
3-Tratados de libre comercio
4-Creación de nuevas empresas
5-Falta de cultura de consumo
6-Siembras por temporada
7-Competencia de empresas informales
8-Baja cantidad de agricultores, un 33.2% de
la población de Cajamarca

34
 Capítulo II

PLAN ESTREGICO

Misión
“Colaborar activamente en la sana alimentación de los Cajamarquinos, llevando
hasta su mesa una deliciosa mermelada de tuna natural, de la más alta calidad
y al mejor precio”.

Visión
Ser reconocida como la empresa líder en la producción de mermeladas de tuna
natural tanto en el mercado nacional como el internacional, contribuyendo al
desarrollo económico de nuestra región y cuidando la conservación del medio
ambiente.

OBJETIVOS
Objetivo General.
 Elaborar, diseñar y lanzar al mercado un producto natural satisfaciendo
la demanda de productos naturales, ya que hoy en día existe cierta
tendencia a consumir estos productos; contribuyendo de este modo a la
buena salud de las personas.
Objetivo Especifico
 Industrializar la tuna y abastecer al mercado local, proyectándose al
mercado regional y nacional e internacional de una forma continua con
productos naturales y de calidad.
 Contribuir a nuestra creatividad y desarrollo profesional asumiendo
riesgos con actitud emprendedora con el fin de alcanzar el éxito
empresarial.
 Contribuir con la sostenibilidad del medioambiente.

35
  Mejorar el estilo de vida de los agricultores de nuestra región a través de
capacitaciones que se les proporcionará para mejorar la calidad de
cultivo del producto, ya que ellos son los proveedores de la principal
materia prima.
 Destacar la importancia de las propiedades de un producto peruano
(tuna).
 Hacer conocer los valores nutricionales de la tuna.
 Buscar constante la innovación con nuestro producto.
 La creación de nuevos puestos de trabajo.

ESTRATEGIA DEL NEGOCIO

DIFERENCIACION
La implementación de esta estrategia se efectuará por medio de
la asignación de atributos diferenciados en la marca, envase, embalaje y
sobre todo resaltar su valor nutritivo en nuestro producto para que el
valor percibido por los clientes sea mayor, además que el producto se
ajuste a las necesidades de nuestro consumidor. Asimismo nos
posicionaremos en la mente del consumidor, logrando que éste se
fidelice con nuestro producto

36
 Capítulo III

PLAN DE MARKETING

Objetivos de mercadotecnia

 Objetivo General
Consolidarnos en el mercado meta como empresa productora y
comercializadora de mermelada de tuna

 Objetivos específicos:
 Presentación novedosa del producto.
 Posicionamiento en el mercado meta.
 Contar con un local estratégico para ofrecer nuestro producto.

Mezcla de mercadotecnia

PRODUCTO

Producto genérico o esencial:

Mermelada.
Producto real:
Mermelada hecha a base de tuna en sus distintas variedades
obteniendo mermeladas de tres colores básicos (naranja, rojo y
amarillo), colores que son naturales de esta fruta.
Producto aumentado:
Consiste en agregarle a nuestro producto; la mermelada de tuna; un
envase, una etiqueta, una marca y su respectivo embalaje para
hacerlo un producto atractivo y nutritivo.

Marca:

 En nuestro caso tendremos una MARCA DE FÁBRICA, puesto que

el giro de nuestro negocio será la Producción.
 Marcas de fábrica: “SABOR DE LOS ANDES” S.R.L.
37
  Nuestra marca: se denomina: “TUNANDINA” mezcla del
nombre original del fruto del nopal y por desarrollarse la empresa
en la región andina.
 Qué ofrece nuestra marca: Un producto Cajamarquino, agradable
al paladar, elaborado con materia prima de calidad que crece en
nuestra región.

Etiqueta y etiquetado:

Diseñada con la marca “TUNANDINA”, posee el color

característico del producto y de la región, será una etiqueta
descriptiva, está hecha de papel plastificado un material resistente
a la humedad, en el margen izquierdo irá la información
nutricional, un mensaje sobre los beneficios de consumir la
mermelada de tuna y los ingrediente; en la parte superior
derecha irá el código de barras, indicaciones, fecha de
vencimiento; en la parte inferior derecha irá el nombre de nuestra
empresa “SABOR DE LOS ANDES” S.R.L. ”; por ultimo en la
parte central se encontrará la marca del producto “TUNANDINA”,
contenido neto y el sello de producto peruano.

Etiqueta.

 Tipo de etiqueta:

Etiqueta descriptiva: Este tipo de etiqueta proporciona

información objetiva sobre el uso del producto, su
composición, condiciones especiales de conservación, peso
neto, entre otras características.

 Elementos de la etiqueta:

Ingredientes:
Tuna, Azúcar, Agua tratada, Conservantes.

38
 Composición

APORTE PORCIÓN PORCENTAJE

FACTORES NUTRICIONALES Total grasa O g. 0%
Tamaño de porción 1 cda. (15 g.) Sodio 10 mg. 0%
Porciones 13 Carbohidratos 6 g. 2%
Calorías 25 Azucares 6 g. 2%
Proteínas 3 g. 0.09 %
Valores de porcentaje diario se basan en una dieta de 2000 kilocalorías

Peso neto:
Tendremos en tres presentaciones del siguiente modo:
150gr 250gr 500gr

Condiciones especiales de conservación:

Las condiciones son mantener en un lugar fresco y
seco.

Fecha de envasado:
La fecha de envasado irá en la etiqueta, junto con la
fecha de caducidad.

Atención al cliente
Tendremos el servicio al consumidor con la línea
365369. El logo para este ítem será:

También en el e-mail: sabordelosandes@gmail.com El

logo para este ítem será:

39
 Razón social del fabricante o envasador
Nuestra razón social será “SABOR DE LOS ANDES”
S.R.L. RUC: 20467394569

Código de barras:
Nuestro código de barras

I1 I2 I3 X1 X2 X3 X4 X5 X6 X7 X8 X9 V
Prefijo: 3
dígitos para
Secuencia de 4 Secuencia de 5 dígitos
identificación
Margen dígitos para asignada para Dígito de Margen en
del país. Al
en blanco identificar a identificar a cada verificación blanco
Perú le
nuestra empresa producto.
corresponde
el 775

Producto peruano:

Slogan:
“Cajamarquina por tradición”

Registro comercial:
RPIN 060103200001B

Registro sanitario:

40
 RSA N60419N FAEOEI

Aquí va la
etiqueta
completa
Envase o embalaje:

Características del envase:

El envase será de vidrio, debido a que es el envase adecuado
para las mermeladas. La medida del envase será de 75 mm de
largo x 66 mm de la base, y la tapa con una medida de 66
mm.

Características del embalaje.

41
 El embalaje para la mermelada consiste en una caja de cartón, la
cual le da protección al producto para su traslado. Se embalará en
cajas de 3 unidades cada una con los tres colores de la mermelada.

ESTILO O FORMA:

El estilo de nuestro producto tiene envases de vidrio y plástico en

diferentes presentaciones y el empaque es de cartón con separadores
para evitar que nuestro producto sufra daños, y una etiqueta descriptiva.

Calidad:

Este producto está enfocado para elevar la producción de la tuna,

para ello trabajaremos con materia prima de la región ya que este
cactus da en grandes cantidades en nuestro país y del mismo modo en
Cajamarca.
Para la elaboración de mermelada de tuna los cactus son
cuidadosamente clasificados y seleccionados con estrictas medidas de
calidad, alto valor nutritivo y una alta aceptación organoléptica (exquisito
sabor. Color y olor característicos propios del cactus).
Describir detalladamente el proceso de la industrialización de la
mermelada de tuna, analizar los espacios físicos para la elaboración del
producto, los equipos necesarios, la materia prima y la mano de obra.

42
LEMA COMERCIAL:

El Lema Comercial de nuestro producto hace alusión a que es un

producto tradicional de Cajamarca:

“Una manera diferente de endulzar tus

momentos”

Producto aumentado:

Servicio de post venta:

Uno de los principales servicios será una buena relación con nuestros
clientes. Tendremos en cuenta a los clientes que adquieren nuestro
producto en cantidades mayores, periodo de compra.
Se atenderán las consultas y sugerencias por parte de nuestros
clientes (telf.366037).
Entrega y crédito:
La entrega se hará en el momento que lo requiera el cliente, pero si
éste compra en cantidades mayores se hará un descuento de acuerdo
al número de unidades que adquiera. En cuanto al tipo de pago; si se
hace contrato con una empresa o distribuidor reconocido será el 50% al
contado y el 50% restante a crédito con 15 días de pago; de no ser el
caso se cobrara toda la cantidad al momento de la entrega del producto.

Precio

Se empleará el método de la competencia, fijando el precio según las

condiciones determinadas en el mercado, también los costos de
producción, distribución y venta de nuestros productos, y restando el
costo de producción a los ingresos obtenidos por las ventas para
obtener la ganancia por producto.

43
 COSTOS
a. COSTOS FIJOS
 Alquiler del local : 500.00
 Estantes (2) : 380.00
 Vitrina : 210.00
 Balanza : 350.00
 Agua, teléfono : 100.00
 TOTAL 1540.00
b. COSTOS VARIABLES
 Productos : 1000.00
TOTAL 1000.00

UTILIDAD ESPERADA: Para el presente plan de negocio hemos

determinar el margen de utilidad de 25% a 30%, en base a información
secundaria extraído de internet (diario Gestión).

Promoción

El aspecto promocional se desarrollará tomando dos actividades

fundamentales:
 la promoción propiamente dicha dirigida al consumidor,
descuentos, sorteos, regalos, paquetes de precios, etc.
 la publicidad mediante la colocación de afiches, a través de las
redes sociales, volantes, trípticos, tv, radio, asistiendo a ferias
de mermeladas, etc.
El objetivo fundamental de la estrategia de promoción es comunicar y
dar a conocer a los consumidores los productos que se ofrece,
mediante la radio, TV, tarjetas y volantes.
Por ello es que, en la empresa optamos por contar con personal
capacitado en la elaboración de todo tipo de medio publicitario, con
las competencias adecuadas, para desarrollar su trabajo de la mejor
manera y atender a sus necesidades de los clientes con el mejor
servicio, para satisfacer sus expectativas

44
Posicionamiento

Con la finalidad de ocupar un lugar en la mente del consumidor o

cliente con la empresa “SABOR DE LOS ANDES” S.R.L.”; buscará
diferenciarse a través de sus precios competitivos y calidad de su
servicio y del producto para ser recordado por estos atributos en
particular.

La empresa “SABOR DE LOS ANDES” S.R.L.” optará por el siguiente

eslogan: “Una manera diferente de endulzar tus momentos”,
utilizaremos estos términos con el objetivo de posicionarnos en le
mente de nuestros clientes, como una empresa que brinda un buen
servicio y a precios adecuados.

Plaza

El canal de distribución usado será en forma directo, ya que los

diferentes productos llegarán a los consumidores finales a través
promotores de venta y en nuestra planta de elaboración de la
mermelada ubicada en la provincia de San Marcos. y en forma
indirecta a través de mayoristas: Amancio Cabellos, Marco Castillo,
Supermecado Metro, Supermercado Castope. Entre otros.

PRESUPUESTO DE MARKETING

El presupuesto de marketing para los años comprendidos entre el 2012 y el 2014 se

muestran en el cuadro siguiente:

PLAN DE MARKETING PROMOCIONAL ( S/)

ACTIVIDADES A REALIZAR 2012 2013 2014

SPOT. TV 100.00 150.00 200.00

SPOT. RADIO 80.00 100.00 150.00

TARJETAS Y VOLANTES 70.00 80.00 100.00

TOTAL 250.00 330.00 450.00

Elaboracion propia, en base a precios de mecado actual

45
 Capítulo IV

PLAN DE OPERACIONES

COMPETENCIAS DISTINTIVA
La competencia distintiva de LA EMPRESA “SABOR DE LOS
ANDES” S.R.L. estará enfocado el desarrollo de capacidades y recursos
(conocimiento y habilidades, destrezas) y coordinación de sus operaciones de
compra de materia prima e insumos, producción, almacenaje, distribución y
otras actividades. Además de contar con recursos tangibles propios de la
empresa como: local de producción, maquinaria, envasadora, vitrinas,
Estanterías, balanza electrónica, almacén, distribución y ventas de productos,
Equipos de seguridad, artículos de limpieza. Además de Sistemas
computarizados para hacer más eficientes en las gestiones administrativas,
además de recursos intangibles que son la propia creación de la empresa
como el nombre de la empresa, entre otros más.

Con todo esto lograremos diferenciarnos de nuestros competidores, reducir

costos en cuanto a la producción y comercializar productos de calidad.

a) CAPACIDADES

Las habilidades del personal de la empresa estarán enfocados en

el logro de los objetivo de la empresa. Además los procedimientos
estarán formalizados en reglas y rutinas diarias de trabajo.

 Capacitación del Talento Humano:

Se implementaran programas y cursos de capacitación

constante en manipulación de alimentos, en técnicas de BPM y
HACCP, conocimientos en las nuevas tendencias en elaboración del
producto, y capacitaciones en trato al cliente, para obtener ventaja

46
competitiva sostenida durante varios años con respecto a los
competidores.

 Cultura organizacional:

Las relaciones interpersonales entre los socios y los

empleados de la empresa, es de lo más cordial, lo que se ve
reflejado en el trato al cliente, en el trabajo en equipo la
responsabilidad y el compromiso para el logro de objetivos.

 Procedimientos:

Los procesos estarán detallados en forma ordenada y

secuencial .También realizaremos prácticas sobre observación de los
mejores procesos de otras empresas para incorporarlas y adecuarlas
a nuestros procesos y así ser más competitivos.

 Manejar un sistema de reciclaje, reutilización y

reaprovechamiento:

Se reciclará los envases que se puedan reutilizar para

utilizarlos de otra manera y se reaprovechara los desechos del
proceso productivo para de esta manera no desperdiciar nada.

 Sistema de control:

El control se realizara en todas las etapas del proceso

productivo para garantizar la calidad del producto, así mismo se
implementara mejores sistemas operativos para controlar la entrada
y salida de productos del almacén (registro de compras ventas,
inventario, libros contables) y se utilizara el (JIT) para reponer
productos cuando lo necesitemos.

 Productos que ofrecemos:

47
 Mermelada a base de tuna, melaza para alimentación animal (con
los desechos de la fruta: cascaras)
 Productividad:

La productividad de nuestra empresa aumentara pues nuestro

personal estará constantemente capacitado en procesos
productivos, Buenas Prácticas de Manufactura, nuevos servicio y
atención al cliente, así como las mejores formas o técnicas de venta
que realizaremos para ser cada día más más productivos.

b) RECURSOS
 TANGIBLES
 Equipo:
Lavador de frutas, cortador de frutas, tanque escaldador,
despulpadora, tacho cocinador y batidor, equipo pasteurizador,
estanterías, vitrinas, andamios, balanza electrónica, Equipos de
seguridad, artículos de limpieza. Además de Sistemas
computarizados ara ser más eficientes en las gestiones
administrativas.
 Planta Procesadora:
Espacio físico donde se desarrollaran se almacenara,
distribuirá y venderá los productos.se compone de un local lo más
central en la ciudad de Cajamarca el cual será alquilado
mensualmente, los costes de alquiler para el local de venta es de
500 soles

 INTANGIBLES
Los recursos intangibles de la empresa será que contaremos con
nombre de la empresa registrado en SUNARP la cual dará seguridad y
confianza al cliente, el personal encargado de la elaboración del
producto contara con conocimientos en BPM y HACPP, el personal del
área de marketing, distribución y venta de los productos contara con

48
experiencia y conocimientos en temas de ventas y atención al cliente
para darle un mejor servicio al cliente.

 Fuerza de ventas:
El personal estará capacitado en Sistemas de información
usados en marketing, como (SIM), así como las diversas técnicas de
ventas que utilizará para llegar a los clientes potenciales y
convertirlos en clientes reales.
 La fuerza de ventas recibirá mensualmente todo tipo de
incentivos como: recibir un 0.05% de más sobre sueldo.
 El vendedor que tenga un mayor número de clientes en
su en su cartera, se le otorgará una semana más de sus
vacaciones aparte de las consideradas por ley.
También se realizaran las siguientes motivaciones.
 Ascensos como: ser asistente de gerencia por un mes.
 Formar parte de la empresa como socio.
 Conocimientos administrativos:
Todo el personal contratado tendrá conocimientos básicos de
administración y HACPP para que logre las metas u objetivos
planteados en el plan estratégico de la empresa. Para así poder
aumentar la rentabilidad de la empresa.
El personal que labora dentro de la empresa tendrá los
conocimientos necesarios para el desempeño de su puesto de
trabajo como por ejemplo:
Gerente general tendrá: capacidad de liderazgo, una buena
redacción a la hora de elaborar cartas, oficios memorándum,
invitaciones y entre otras cosas más.
El personal del nivel directivo deberá realizar las diferentes
gestiones administrativas para lograr que el producto se posicione
en el mercado y esto se lograra a través de diferentes estrategias
hechas por la gerencia.

49
OBJETIVOS
 CALIDAD
 Sacar al mercado un producto que satisfaga las
expectativas de todos los clientes que deseen adquirirlo en
nuestra empresa.
 Asegurar la calidad de los productos y los servicios para
aumentar la participación en el mercado cajamarquino a
través de un producto de calidad.
 Mantener un alto nivel técnico y moral de nuestros
trabajadores en todas las áreas, a fin de asegurar una
oferta y servicio de calidad, vía el entrenamiento, la
capacitación, la motivación y la formación.

 ENTREGA
 Mantener un tiempo de entrega adecuado en la entrega
de producto para la Satisfacción del Cliente.
 Fiabilidad o cumplimiento en la entrega en fecha y lugar
acordado
 Facilitar al cliente la posibilidad de hacer pedidos (nº
opciones, facilidad de devolución, etc.)

 COSTOS
 Minimizar los costes de producción capacitando
constantemente al personal encargado.
 Minimizar los costes de compra y traslado de la materia
prima e insumos y servicio pos venta mediante nivel de
calidad homogéneo.
 Minimizar los costos disminuyendo algunos servicios
adicionales que se den después de las ventas realizadas.

 OTROS
 Introducir nuevos productos o servicios, y combinar
distintos productos o servicios.

50
  Crear o generar nuevos puntos de venta en el
departamento de Cajamarca.

ESTRATEGIAS
 LOCALIZACION

 El local de producción se ubicara en el Jr. Guadalupe Nº

265.
 El local de comercialización: será el mismo que el local de
producción, contando con promotores de venta en los
distintos puntos de Cajamarca.

 ESPACIO Y AMBIENTE ADECUADO

 Circulación adecuada para el personal, equipos móviles,
materiales y productos en elaboración, etc.
Utilización efectiva del espacio disponible según la
necesidad.
Seguridad del personal y disminución de accidentes.
Localización de sitios para inspección, que permitan
mejorar la calidad del producto.
 Un ambiente en el que las condiciones de trabajo sean los
mejores para que los trabadores, Incrementen la
productividad y disminución de los costos.

 Diseño y distribución de la planta

51
 Distribuir las áreas dependiendo de las distancias y
espacios que haya en el local. Para que los empleados
puedan trabajar eficientemente.
 Comodidad: Crear espacios suficientes para el bienestar
de los trabajadores y el traslado de los materiales.
 Iluminar adecuadamente con luces natural y artificial para
que el cliente a la hora de entrar a comprar el producto
sienta armonía y sutileza.
 Aireación: En procesos que demanden una corriente de
aire, ya que comprometen el uso de gases o altas
temperaturas etc.
 Crear Accesos libres que Permita el trafico sin tropiezos.
 Flexibilidad del local dependerá de los cambios futuros en
la producción que demanden un nuevo ordenamiento de la
planta.

52
POLITICAS

 INVENTARIO
 Se mejorara semestralmente los programas (software
relacionado a la computación e informática para mejorar la
eficiencia en los registros de entrada y salida de los
productos
 el control de los inventarios, se llevara a cabo al finalizar el
período contable o cuando la gerencia de la empresa
quiera realizarlo para ver las ganancias o pérdidas
directamente.
 En ciertos casos la empresa subcontratara a otra
organización más eficiente para que realice los inventarios
pues nos podría ahorrar costos y procesos más eficientes

53
 PROVEEDORES
 Con nuestros proveedores mantendremos continuamente
relaciones comerciales así como amicales con la intención
de que al momento de comprar su producto nos hagan
descuentos ya sea por la cantidad de producto a
transportar .
 A los proveedores les exigiremos un producto de calidad
pero si en algún momento nos entregan productos con
defectos que se hagan las gestiones correspondientes
para que nos repongan o nos intercambien con otros
productos.
 Al poder de los proveedores que tienen sobre la empresa
los disminuiremos con contratos con una mayor cantidad
de proveedores los cuales nos puedan abastecer con
productos de mejor calidad y a un menor precio.

 RECURSOS HUMANOS(OBREROS - EMPLEADOS)

Gerente: Luis Urteaga Requejo

Subgerente: Miguel Angel Correa Cabrera
Empleados: personal contratado o practicante de la escuela
académico profesional de administración.
 Ruiz Vásquez, Juan Carlos
 Tocas Saucedo, Juan

 DISEÑO DEL SERVICIO

Servicio posventa

Empaque y acomodación
del producto en la
empresa

Llevado del producto al Entrega del producto al

lugar de destino cliente

54
  PLANES DE CONTINGENCIA

Se tendrá en cuenta:

Análisis de Riegos. En casos de circunstancias imprevistas por

malos manejos administrativos o situaciones de la naturaleza como:

 Situaciones de la naturaleza como:

 Inundación: Probable debido a que nos encontramos en

la región sierra en donde las lluvias son frecuentes.
 Incendio: Poco probable, se contara con extinguidores.
 Corte de energía eléctrica: Probable, se contara con
generadores de energía.
 Robo: probable ya que están aumentado en la ciudad
de Cajamarca ,para disminuir este impase vamos a
contar con servicio de seguridad particular en el local
todos los días con la intención de que no haya perdidas
de los productos los cuales puedan llevarnos a la
quiebra.

 Situaciones administrativas como:

Para salida de algún socio de la empresa se realizaran

acuerdos previos para no perjudicar tanto al socio como a la
empresa.

Si en la empresa se detectan robos, infracciones, abusos

por parte de algún socio se realizara una junta para determinar las
sanciones correspondientes.

55
 Capítulo V

PLAN DE RECURSOS HUMANOS

Organización.
Tipo de sociedad.

El tipo de sociedad que tiene nuestra empresa es: SRL por tanto el
capital se dividirá en cuotas de igual valor, acumulables e indivisibles,
que no podrán ser representadas por títulos negociables. La
responsabilidad de los socios se limitará a la integración de sus cuotas.

Nuestra empresa está ubicada en Jr. Guadalupe Nº 265 Está

conformada por los siguientes accionistas: MIGUEL ANGEL CORREA
CABRERA, identificado con D.N.I. Nº 46738090, domiciliado en Jr.
Ancón Nº 749; JUAN TOCAS SAUCEDO, identificado con D.N.I. N°
44151213 Domiciliado en la Av. Perú N°1140; LUIS URTEAGA
REQUEJO, identificado con D.N.I. N°44226463, domiciliado en Jr.
Libertadores N°337; JORGE LUIS CABANILLAS QUISPE, identificado
con D.N.I. N°44997853 domiciliado en Jr. Túpac Amaru N°1023
ANTONI CRISTHIAN TORRES SALAZAR con D.N.I. N°. 45018041
domiciliado en Jr. Beato Masías 829; LUIS HUMBERTO SÁNCHEZ
VILLAR, identificado con D.N.I. N°45507646 domiciliado en Jr. Diego
ferre nº 285.

Aporte de los socios: Los socios que conforman la empresa SABOR

DE LOS ANDES S.R.L. Son seis personas y su representante legal es
Luis Humberto Sánchez villar, y también está constituida como persona
jurídica, debidamente escrita en la SUNARP.

Todos y cada uno de los mencionados realizo un aporte en efectivo de

15,000.00 nuevos soles (moneda nacional).

56
 Nuestras acciones están valorizadas en S/10.00 (diez soles) cada una
haciendo un total de 1500 acciones.

Estructura organizacional:

Organigrama de la empresa SABOR DE LOS ANDES S.R.L.

JUNTA GENERAL DE
PARTICIPACIONISTAS

GERENCIA GENERAL

ASISTENCIA DE
GERENCIA

INVESTIGACION Y
DESARROLLO
LOGISTICA FINANZAS RECURSOS
HUMANOS

HUHUM
ANOS

PRODUCCION MARQUETING

ASISTENTE DE VENTAS
PRODUCCIÓN

57
Partes de la organización:

a. Órganos de la alta dirección

 Junta general de accionistas: Personas que aportan del

capital social y tienen la potestad en las decisiones
financieras y administrativas
 Gerencia general: área encargada de tomar decisiones
administrativas teniendo en cuenta el proceso
administrativo.

b. Órganos de asesoría

 Asistencia de gerencia: Brindar asesoramiento a la

gerencia.
 Investigación y desarrollo: Encargada de buscar
información acerca del producto en el mercado y de los
factores externos de la empresa.

c. Órganos de apoyo

 Área de recursos humanos: Se cuenta con el personal

altamente calificado en la elaboración de mermelada de
tuna de la región Cajamarca.
 Área de finanzas: Encontrar crédito para el funcionamiento
y expansión de nuestra empresa; llevar contabilidad de la
empresa (registros económicos, determinar costos para
determinar decisiones).
 Logística: se encarga de la gestión de los flujos físicos
(materias primas, productos acabados) y se interesa a
su entorno.

d. Órganos de línea
58
  Área técnica o de producción: Planificar y controlar la
fabricación de mermelada de tuna; controlar la calidad
adquiriendo ISO 9001 para nuestro producto, ISO 14001 de
etiquetas, ISO 14001 de ecología; diseñar un producto de
acuerdo a las indagaciones hechas durante el estudio de
mercado.
 Control de calidad: Encargada del pre y pos control de los
productos a obtener y de todo el proceso productivo.
 Área de marketing: Encargada de promocionar y ofrecer el
producto mermelada de tuna
 Área de ventas: Lograr plazos de entrega, en el tiempo
requerido por nuestros clientes; obtener precios cómodos
para incrementar la calidad; determinar características del
producto (color, tamaño, envase, maraca, embalaje), precio,
promoción y plaza.

Recursos Humanos
Objetivos.

a. Objetivo general:

 Incrementar la participación del personal en todos en todos

los procesos de la empresa para tomar mejores decisiones en
beneficio de la empresa.

b. Objetivos específicos:

 Crear, mantener y desarrollar habilidades, destrezas en el

personal.
 Desarrollar condiciones organizacionales de aplicación,
ejecución, satisfacción plena de Recursos Humanos y alcance
de objetivos individuales.
 Crear un ambiente agradable para hacer participar al
personal.
 Alinear las aspiraciones del trabajador a la de la empresa.
59
  Cumplir con las obligaciones legales laborales de la empresa
y del estado.
 Lograr un alto grado de integración entre todo el talento
humano y fortalecer la cultura y clima organizacional.
 Estar continuamente capacitados en TIC´S.
 Capacitar contantemente de acuerdo al área donde labora
para mejorar la productividad de la empresa.

Estrategias

 Fomentar la cultura organizacional a través de actividades

deportivas o recreativas.
 Rotar al personal hacia otras áreas para que conozcan más
acerca de la empresa y se sientan identificados.
 Captar personal recién egresado y competitivo de las
universidades.
 Hacer participar al personal en congresos, fórum que tengan
relación con el desarrollo personal.
 Difundir la misión y visión de la empresa para que el personal se
identifique con ello.
 Realizar actividades de responsabilidad social (navidad realizar
una chocolatata)
 Festejar el cumpleaños de cada empleado de la empresa.
 Mantener informado al personal de lo que sucede en la empresa
y en el entorno a través de una red o correo electrónico.
 Reunirse periódicamente con todo el personal de la empresa
para solucionar posibles conflictos o reducción de la
productividad en la empresa y así sepan que la empresa se
preocupa por todos.

Políticas

 Se renovaran los equipos y maquinarias cada 2 años.

 Se realizara cada fin de mes actos benéficos a favor de los mas
pobres.
 Se dará mantenimiento y limpieza de la maquinaria y equipos
cada fin de mes
 El personal de producción llevara todos los instrumentos de
seguridad al momento de producir el producto.
 El personal administrativo portara una identificación en el
uniforme y el fotochék.

60
  Todo trabajador cortado no podrá realizar operaciones de
producción.
 Los empleados que se promocionen con ascensos contaran con
asesoría y capacitación especial.
 Toda capacitación será sin costo para los trabajadores.
 Todo el personal tendrá la oportunidad de ascender de cargo.
 Se bonificara y se los premiara a los trabajadores más
puntuales.
 Se harán reclutamientos periódicos tanto internos como
externos.
 Se dará la oportunidad a universitarios de realizar sus prácticas
profesionales.
 Se brindara servicio a los trabajadores y familiares.
 En el caso de accidentes sobre la empresa todos los gastos
serán cubiertos por la misma.
 La hora de salida será 15 minutos antes de las 6:00 am.
 No fumar en ambientes de trabajo.
 Conocer las labores diarias de trabajo.

Administración de recursos humanos

Reclutamiento de personal

a. Fuente de Reclutamiento de Personal

La fuente de reclutamiento a utilizar es el externo.

1. Reclutamiento externo:

Apertura de la convocatoria, la empresa utilizara los

siguientes medios de comunicación.

Periódico, Radio y televisión. Se utilizara estos medios para

reclutar personas para los diferentes puestos.

61
 La publicidad se hará en canal 19, canal 15 “Sol Tv”, en
radio “San Francisco” y Estudio 92.

Anuncios en Periódico. Se realizará en el diario “panorama

Cajamarquino”

El tiempo de espera de la convocatoria será de una semana

y luego se procederá al cierre de la misma.

REQUIERE PERSONAL CON/SIN EXPERIENCIA PARA OCUPAR PUESTOS DE:

 1 Jefe de producción
 1 asistente de producción.
 1Administrador.
 3vendedores.

REQUISITOS:

 Grado académico de bachiller o técnico en administración, Ing. En

industrias alimentarias, contabilidad y carreras afines.
 Facilidad de palabra
 Trabajo en equipo
 Computación basica
Presentar currículum documentado en Jr. los sauces nº 256

Selección de personal.

El personal solicitado debe cumplir con los siguientes requisitos:

 Personal con y sin experiencia en producción y comercialización de

productos naturales.
 Egresados de carreras académicas tales como: administración,
contabilidad, ingeniería en industrias alimentarias y carreras afines.
 Proactivos.

62
 Se considerará los siguientes perfiles de: jefe de producción, asistente
de producción, administrador, vendedores.

Jefe de producción.

Experiencia : con y sin experiencia.

Nivel de educación : bachiller o técnico en
Ing. industrial.
Edad : de 25 a 40 años.

Competencias : Liderazgo.

 Capacidad de Observación.
 responsabilidad.
 Imparcialidad.
 Empatía.

Administrador

Experiencia : con y sin

experiencia.
Nivel de educación :
bachiller.
Edad : De 25 a 40
años.

Competencias:

 Liderazgo.
 Buen comunicador.
 responsable.
 Imparcialidad.
 Transparente.

Evaluación: Conocimientos y tés psicológico.

63
 Entrevista: La entrevista será estructurada y no estructurada.

contrato de trabajo.

El contrato de trabajo que se celebrara entre la empresa SABOR DE LOS ANDES S.R.L. y el
colaborador será de manera escrita detallado las especificaciones de la ley vigente de acuerdo a
la norma laboral y empresarial.

 Jornada de trabajo

Los trabajadores de SABOR DE LOS ANDES S.R.L. Trabajaran 8 horas de trabajo diarias, o
48 horas semanales de acuerdo a ley, la modalidad de contrato será de acuerdo a las

políticas establecidas por la empresa.

 Horario de trabajo

Los trabajadores Ingresaran a trabajar las 8:00 am hasta las 12:00 am

y en la tarde desde 2:00 pm hasta las 6:00 pm.

CRONOGRAMA
Actividades Semanas
1 2 3 4 5
Apertura de Convocatoria -------
Cierre de convocatoria ----------
Recepción de expedientes --------
Entrevista personal ------
Inducción ------

Inducción

La inducción para nuestra empresa consiste en familiarizar al nuevo

empleado con la empresa para eso se le hará un tours por todos los
departamentos o áreas de la empresa, presentación a todos los
demás trabajadores, conocer a sus principales directivos, su historia,
las normas, así como las funciones que debe de cumplir como
profesional en su área asignada.

64
 PRESENTACION PRESENTACION
DE DE PRINCIPALES
TRABAJADORES DIRECTIVOS

TOURS POR LA FUNCIONES QUE

EMPRESA CUMPLIRA

Capacitación y desarrollo.

La capacitación se realizara cuando un nuevo trabajador se incorpora

a la empresa y también se efectuaran capacitaciones periódicas a
todo el personal de la empresa de acuerdo a sus necesidades o
innovaciones que pueda ocurrir en el transcurso del año.

Plan de capacitación de: “SABOR DE LOS ANDES S.R.L.”

 Objetivo general

Preparar a los trabajadores para conocer y mejorar la forma de

realizar sus actividades laborales de la empresa “Sabor de los Andes”
S.R.L. con la intención de alcanzar los objetivos estratégicos.

 Duración del evento

El Plan de Capacitación para los trabajadores tendrá una duración de

unos tres días (5 de diciembre al 7 de diciembre) tres días continuos
en el horario de (9 am.- 12pm.)

 Sede del evento

El evento será realizado en av. La paz en el mismo local.

Participantes

65
 Los participantes del Plan de Capacitación serán:

 Un total de 10 personas.
 Los participantes de las capacitaciones de preferencia deben ser
personas conocedoras en producción y comercialización de
mermeladas así como aquellos que tengan la disposición de dar
opiniones para el mejoramiento de la empresa.

Organización y supervisión

En la organización y desarrollo de los talleres de capacitación

participarán los alumnos de la escuela académico profesional de
administración, industrias alimentarias entre otros.

Compensaciones.

Las compensaciones se realizaran de acuerdo a la ley vigente reguladas

por el estado.

Motivación.

La motivación para nuestro personal estará dada de la siguiente manera.

 Premios y reconocimientos para el empleado del mes..

 Obsequio de entradas para espectáculos públicos como: taurinos,
conciertos musicales entre otros.
 Bonos de bonificación para los 3 empleados más destacados del
mes.
 Darle 15 días más de vacaciones a las dispuestas por ley.
 Dar 3 becas en academias universitarias a los hijos de los mejores
trabajadores.

Sistema de remuneraciones

Las remuneraciones en nuestra organización serán de acuerdo al

contrato establecido pero siempre estará por encima del sueldo mínimo

66
 vital aprobada en nuestra legislación; se les asignara una remuneración
familiar que representa el 10% de la remuneración mínima vital.

También se pagara al personal mediante escalas económicas previos

acuerdos con el trabajador por ejemplo:

30 cajas de mermeladas--------s/680.00

40 cajas de mermeladas--------s/700.00

45 cajas de mermeladas--------s/720.00

50 cajas de mermeladas--------s/750.00

Planillas

Las planillas que utilizara nuestra empresa son electrónicas serán declaradas
mensualmente a la SUNAT cumpliendo con las normas laborales reguladas por
el estado.

67
 Capítulo VI

COSTOS Y PRESUPUESTOS

IDENTIFICACIÓN DE COSTOS
Costos directos de fabricación:
Materia prima, insumos y materiales: Realizamos el coste de la
materia prima, insumos y materiales necesarios para la fabricación de
mermelada.

MERMELADA DE TUNA
Detalle Cantidad dólares (S/.) Precio S/. Total s/.
Tuna (Kg) 700 0.29 2.8 0.50 350.00
Azúcar (Kg) 455 0.53 2.8 2.00 910.00
Pectina (Kg) 1 5.3 2.8 15.00 15.00
Ácido cítrico (kg) 0.65 1.6 2.8 4.50 2.93
Benzoato de sodio (Kg) 0.45 1.2 2.8 3.36 1.51
Frasco-tapa(250 gr)Unid 3000 0.12 2.8 0.34 1008.00
Etiqueta (unid) 3000 0.03 2.8 0.08 240.00
Cajas (unid) 125 0.35 2.8 0.98 122.50
Combustible (gas) 4 13.57 2.8 38.00 152.00
Sub total 2801.94
Imprevistos 2.50% 70.05
Total 2871.99

 Para una medida de 250gr de frasco de mermelada de tuna.

Mano de obra: Para este volumen de producción nuestra empresa

necesitara la mano de obra de seis trabajadores calificados.
 1 jefe de producción.
 5 personas encargadas de la producción.

68
 PERSONAL DE PRODUCCION
Salario
Trabajador Cantidad Unitario Total
Jefe de producción 1 700 700
operario 01 1 550 550
Operario 02 1 550 550
operario 03 1 550 550
operario 04 1 550 550
operario 05 1 550 550
Total 3450

Presentamos el resumen mensual de los costos directos de fabricación de lo que

costaría producir la Mermelada de Tuna.
Materia prima e insumos = 2871.99
Mano de obra =3450.00
TOTAL DE COSTOS DIRECTO =6321.99

PERSONAL DIRECTIVO

SALARIO
Trabajador Cantidad Unitario Total
Administrador 1 800 800
Secretaria 1 550 550
Total 2 1350

69
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN:
Depreciación:

Equipos y materiales Precio$ Costo$ Vida útil Depreciación

(año) Anual
2 Cocina Semi Industrial 150 300 10 30
Balanza. (0- 50kg) 125 125 10 12.5
Balanza. ( 0- 2000kg) 75 75 10 7.5
Licuadora industrial. ( 20 lb) 1200 1200 10 120
Exprimidor de cítricos. 125 125 10 12.5
PH- metro. 75 75 5 15
Termómetro. 75 75 5 15
2 Mesa de trabajo. 75 150 10 15
5 Ollas. 75 375 5 75
10 Tinas de plástico (150lt). 10 100 5 20
6 Tablas de picar. 3 18 5 3.6
5 Cuchillos. 2 10 2 5
3 Paletas. 7.5 22.5 2 3.6
10 Jarras plásticas (2lt). 1 10 2 5
3 Juego de cucharas medidoras 5 15 2 7.5
5 Coladoras. 5 25 2 12.5
4 Espumaderas. 5 20 2 10
5 Uniformes de trabajo. 30 150 2 75
Equipos de seguridad. 50 50 2 25
Utensilios de limpieza. 15 15 1 15
Total 484.7

La depreciación mensual será = 484.7/12 = 40.39x 2.8= 113.092 soles

70
COSTOS DIRECTOS

mermelada de tuna 2871.99

Mano de obra 3450
Total 6321.99

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS:

dólares dólar / Soles

soles
Depreciación mensual 40.39 2.8 113.092
Limpieza 25 2.8 70
mantenimiento 30 2.8 84
Otros servicios 100 2.8 280
Total 547.092

GASTOS DEL PERIODO:

DESCRIPCION Soles
Sueldo del administrador 800
Secretaria 550
Alquiler de planta 840
Materiales de administración 280
total 2470

COSTO TOTAL DE FABRICACIÓN:

soles
Costos directos 6321.99
Costos indirectos 547.1
gastos del periodo 2470
Totales 9339.09

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

Costo unitario = costo de producción/ Producción

71
 CU=9339.09/4000=2.3

El costo unitario de producción de cada frasco de Mermelada de tuna es de 2.3

nuevos soles.

COSTOS VARIABLES

Materia prima 2871.99

Personal de producción 3450
Total 6321.99

COSTOS FIJOS:

costos indirectos 547.09

gastos de periodo 2470.00
Total 3017.09

HERRAMIENTAS DE TOMA DE DECISIONES

COSTO VARIABLE UNITARIO= Costo variable total/ Producción mensual

PRODUCCION Cvu = 1.58

4000 CU = 2.33
MG = 0.2

PRECIO DE VENTA= CU +MG*PV = 2.91

PUNTO DE EQUILIBRIO= Costo Fijo/ (Precio de venta - Costos Variables unitario).

PE = CFT/(PV-Cvu) CAJAS =PE/24 unid

PE=2268
# cajas= 95

72
En nuestra empresa debemos producir 2268 soles frascos (250 gr) de Mermelada de
Tuna para no perder, para recuperar los costos invertidos.

PUNTO DE EQUILIRIO = (2268)/24 (unid x cajas) = 95cajas

73
 producción en cajas
DETALLE 50 100 132 200 300 500 1000 2000
TUNA 62.5 125 165 250 375 625 1250 2500
Azucar (Kg) 250 500 660 1000 1500 2500 5000 10000
Pectina (kg) 1875 3750 4950 7500 11250 18750 37500 75000
Acido citrico (kg) 562.5 1125 1485 2250 3375 5625 11250 22500
Benzoato de sodio (Kg) 420 840 1108.8 1680 2520 4200 8400 16800
Frasco-tapa(250 gr)Und 42 84 110.88 168 252 420 840 1680
Etiqueta (Und) 10 20 26.4 40 60 100 200 400
Cajas (Und) 122.5 245 323.4 490 735 1225 2450 4900
TOTAL 3344.5 6689 8829.48 13378 20067 33445 66890 133780

50 100 132 200 300 500 1000 2000

COSTOS VARIABLES POR CAJAS
Cantidad de cajas
Personal de producción 700 2350 3450 3450 3450 3450 3450 3450
Insumos 3344.5 6689 8829.48 13378 20067 33445 66890 133780
combustible 152.00 152.00 152.00 152.00 152.00 152.00 152.00 152.00
Costo variable total 4196.5 9191 12431.48 16980 23669 37047 70492 137382
Costo variable unitario 20.98 45.96 62.16 84.90 118.35 185.24 352.46 686.91

74
AÑO PRODUCCIO COSTO COSTO COSTO INGRESO UTILIDAD
POR CAJAS FIJO VARIABLE TOTAL

0 0 3017.09 0 3017.09 0 0

1 95 3017.09 3602,4 6619,49 6634,8 0

2 100 3017.09 3792 6809.09 6984 174,91

3 132 3017.09 5005,44 8022.53 9218,88 1196,35

4 250 3017.09 9480 12497.09 17460 4962,91

5 308 3017.09 11679,36 14696.45 21510,72 6814,27

6 350 3017.09 13272 16289.09 24444 8154,91

7 450 3017.09 17064 20081.09 31428 11346,91

8 550 3017.09 20856 23873.09 38412 14538,91

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

AÑO
0 1 2 3 4 5
INVERSION 3017.09
BENEFICIOS 6634,8 6984 9218,88 17460 21510,72
COSTO 6619,49 6809.09 8022.53 12497.09 14696.45
BENEFICIOS 3017.09 0 174,91 1196,35 4962,91 6814,27
NETOS

VAN=-0/(1.1)+ 174,91/(1.1)2+1196,35/(1.1)3+4962,91/(1.1)4+6814,27/(1.1)5

 VAN=5647.16

0= VAN=0/(1+TIR)+ 174,91/(1+TIR)2+1196,35/(1+TIR)3+4962,91/(1+TIR)4+6814,27/(1+TIR)5

 TIR=40.72

75
 PROYECTO MERMELADA DE TUNA
INVERSION INICIAL 3017.09
AÑO ENTRADAS DE EFECTIVO
1 0
2 174,91
3 1196,35
4 4962,91
5 6814,27

PRI=3+(3017.09-1371,26)/4962.91

 PRI=3,3 AÑOS

1400

1200
COSTO MARGINAL
1000

800 COSTO VARIABLE

PROMEDIO
600
COSTO FIJO
400 PROMEDIO
COSTO TOTAL
200 PROMEDIO
0
0 50 100 200 250 308 350 450 550

76
300000

250000

200000
COSTO TOTAL
150000
costo variable
100000 COSTO FIJO

50000

0
0 50 100 200 250 308 350 450 550

DEMANDA
2.1.2.1 IDENTIFICACIÓN Y CONSTRUCCIÓN DE LA CURVA DE LA
DEMANDA.
unidades precio
24 S/. 80.00
34 S/. 75.00
44 S/. 70.00
54 S/. 65.00
64 S/. 60.00

77
 CURVA DE LA DEMANDA DE MERMELADA
DE TUNA
S/.90.00
S/.80.00 S/.80.00
S/.75.00
S/.70.00 S/.70.00
S/.65.00
S/.60.00 S/.60.00
S/.50.00
S/.40.00
S/.30.00
S/.20.00
S/.10.00
S/.0.00
24 34 44 54 64

Supuestos Básicos

PROYECCION CRECIMIENTO POBLACIONAL VENTAS

AÑOS POBLACION TOTAL precio Semanal Mensual Anual S/.
unitario S/. S/.
2007 147193 2,91 147193 588772 7065264
2008 149842 2,91 149842,47 599369,9 7192438,8
2009 152540 2,91 152539,64 610158,55 7321902,7
2010 155285 2,91 155285,35 621141,41 7453696,9
2011 158080 2,91 158080,49 632321,95 7587863,4
2012 160926 2,91 160925,94 643703,75 7724445
2013 163823 2,91 163822,6 655290,42 7863485
2014 166771 2,91 166771,41 667085,64 8005027,7
2015 169773 2,91 169773,3 679093,19 8149118,2
2016 172829 2,91 172829,22 691316,86 8295802,4

Aspectos Legales Y Tributarios

ASEGURADOS SUJETOS TASAS

78
 Asegurados regulares en Entidad empleadora 9%
actividad

Tercera categoría, en general, las derivadas de actividades comerciales,

industriales, servicios o negocios.
La Unidad Impositiva Tributaria - UIT. (3600)
Hasta 100 UIT (S/. 360000) para el ejercicio
Debe llevar los siguientes libros:
- Libros de Caja y Bancos.
- Libro de Inventarios y Balances
- Registro de Compras
- Registros de Ventas e Ingresos
TASA Total del igv es del 19 % que incluye 2% correspondiente al impuesto de
promoción municipal.

TRIBUTOS AFECTOS

Por su actividad económica:

 IGV: 18% de las ventas mensuales con derecho a deducir crédito fiscal.

Declaración y pagos a cuentas mensuales, de acuerdo con alguno de los

siguientes sistemas de cálculo:

Sistema A): Método del Coeficiente sobre los Ingresos Netos mensuales
Sistema B): Método del 2% de los Ingresos Netos mensuales

Declaración anual y pago de regularización: 30% sobre la renta neta imponible.

Adicionalmente, de corresponderle, debe realizar el pagos del Impuesto

Temporal a los Activos Netos (ITAN).

79
ANEXOS

MAPA DE PRODUCCION DE TUNA

80