TRABAJO CONTABILIDAD FINANCIERA

CAMILA AMPARO RODRIGUEZ ATUESTA

CODIGO: 13385

FUNDACION DE LOS ESTUDIOS SUPERIORES COMFANORTE

PROGRAMA ADMINISTRACION FINANCIERA
CONTABILIDAD FINANCIERA
Cúcuta-Norte de Santander
2019
 TRABAJO CONTABILIDAD FINANCIERA

CAMILA AMPARO RODRIGUEZ ATUESTA

CODIGO: 13385

Docente:
MARÍA ANGÉLICA ESCALANTE CAMPILLO

FUNDACION DE LOS ESTUDIOS SUPERIORES COMFANORTE

PROGRAMA ADMINISTRACION FINANCIERA
CONTABILIDAD FINANCIERA
Cúcuta-Norte de Santander
2019
 Ejercicios

1. Se constituye el ente económico denominado XYZ SAS, dedicada a la compra y

venta de mercancias.Con los siguientes aportes de capital:
Socio A $350000000 en efectivo
Socio B $262000000 en efectivo

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505.01 caja general $ 612.000.000
311510.01 Socio A $ 350.000.000
311510.02 Socio B $ 262.000.000

2. La empresa deposita en el banco Bogotá el efectivo existente en caja.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

111005.01 banco Bogotá $ 612.000.000
110505.01 caja general $ 612.000.000

3. Se gira un cheque por un valor de $5500000 para construir el fondo de caja menor.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110510.01 caja menor $ 5.500.000
111005.01 banco Bogotá $ 5.500.000

4. Se compra mercancía a crédito por un valor de $3000000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 mercancías no fabricadas por la empresa $ 3.000.000
2205 proveedores nacionales $ 3.000.000

5. Se compra mercancías al contado por un valor de $3800000 se paga con cheque.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 mercancías no fabricadas por la empresa $ 3.800.000
$
111005.01 banco Bogotá 3.800.000
 6. Se compra mercancías por $4000000; pagan $1500000 con cheque y el saldo a 30
días.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

mercancías no fabricadas por la
1435 empresa $ 4.000.000
111005.01 banco Bogotá $ 1.500.000
2205 proveedores nacionales $ 2.500.000

7. Se gira cheque a favor de papelería Continental SAS, para la compra de útiles de

oficina y papelería por un valor de $250000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

519530.01 Papelería Continental SAS $ 250.000
111005.01 banco Bogotá $ 250.000

8. Se cancela gastos de fotocopias por un valor de $30000 en efectivo por caja menor.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

519530.01 Papelería Continental SAS $ 30.000
111005.01 banco Bogotá $ 30.000

9. Se reintegra valor al empleado Pedro Pérez, por concepto de servicio de taxi $15000
en efectivo por caja menor.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

519545.1 Taxis Pedro Pérez $ 15.000
110510.01 caja menor $ 15.000

10. Se gira cheque a favor Supermercado los Montes, por un valor de $50000 según
factura No.FG-251931, por concepto de compra de útiles de aseo.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Útiles de aseo en supermercado los
519525.01 Montes $ 50.000
111005.01 banco Bogotá $ 50.000
 11. Se compra un vehículo por un valor de $135000000 se gira cheque del Banco
Bogotá por el 30% por concepto de cancelación de la cuota inicial. El saldo se
cancela en cuotas.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

154005.01 Autos, camionetas y camperos $ 135.000.000
111005.01 banco Bogotá $ 40.500.000
2380 Acreedores varios $ 94.500.000

12. Se gira cheque del Banco Bogotá por un valor de $15000000 para ser invertidos en
un CDT.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

122505.01 CDT Banco de Bogotá $ 15.000.000
111005.01 banco Bogotá $ 15.000.000

13. Se gira cheque por la compra de un computador a la empresa ABC SAS, por un
valor de $3500000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

152805.01 ABC SAS $ 3.500.000
111005.01 banco Bogotá $ 3.500.000

14. Se gira cheque por valor de $2200000 a nombre de Cristina Valdez, por concepto de
honorarios de contador correspondiente al me de Marzo de 2018.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

511010.01 Honorarios contadora Cristina Valdez $ 2.200.000
111005.01 banco Bogotá $ 2.200.000

15. Se cancelan honorarios al abogado Aníbal Contreras, por un valor de $1500000

correspondiente al mes de Marzo de 2018.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

511010.02 Honorarios Abogado Aníbal Contreras $ 1.500.000
111005.01 banco Bogotá $ 1.500.000

16. Se gira cheque por un valor de $1800000 por concepto de arriendo del local
comercial, correspondiente al mes de marzo de 2018.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
512010 Arrendamiento local comercial $ 1.800.000
111005.01 banco Bogotá $ 1.800.000

17. Se gira cheque a nombre de Centrales eléctricas por un valor de $350000 por
concepto de energía eléctrica correspondiente al mes de marzo de 2018.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

513530.01 Centrales eléctricas $ 350.000
111005.01 banco Bogotá $ 350.000

18. Se gira cheque a nombre de Aguas kpital por un valor de $95000 por concepto de
servicio de agua correspondiente al mes de Marzo de 2018.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

513525.01 Aguas Kpital $ 95.000
111005.01 banco Bogotá $ 95.000

19. Se gira cheque a nombre de Claro por un valor de $85000 por concepto de servicio
de telefonía fija correspondiente al mes de Marzo de 2018.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

513535.01 Claro telefonía fija $ 85.000
111005.01 banco Bogotá $ 85.000

20. Se venden mercancías por $2200000 a crédito al cliente Almacenes Éxito, según
factura No. NC-215311.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

130505.01 Almacenes éxito $ 2.200.000
Comercio al por mayor y al por menor
1435 $ 2.200.000

21. Se venden mercancías por un valor de $6800000 de contado.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 6.800.000
110505.01 caja general $ 6.800.000
 22. Se venden mercancías por un valor de $3500000 de contado.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 3.500.000
110505.01 caja general $ 3.500.000

23. Se gira cheque a nombre de María Alvarado empleada, por concepto de préstamo
para educación por un valor de $900000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Préstamo para educación a María
136515.01 Alvarado $ 900.000
111005.01 banco Bogotá $ 900.000

24. Se venden mercancías por un valor de $1500000 de contado.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 1.500.000
110505.01 caja general $ 1.500.000

25. Se gira cheque a nombre de María Alvarado, por concepto de salarios

correspondiente al mes de marzo de 2018 por un valor de $950000 + subsidio de
transporte.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

510506.01 Salario María Alvarado $ 950.000
111005.01 banco Bogotá $ 950.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Auxilio de transporte de María
510527.01 Alvarado $ 88.211
111005.01 banco Bogotá $ 88.211

26. Se gira cheque a nombre de Andrés Valdez, por concepto de salarios

correspondiente al mes de marzo de 2018 por un valor de $944350 + subsidio de
transporte.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

510506.02 Salario Andrés Valdez $ 944.350
111005.01 banco Bogotá $ 944.350
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510527.02 Auxilio de transporte de Andrés Valdez $ 88.211
111005.01 banco Bogotá $ 88.211

27. Almacenes Éxito cancela la factura No.NC-215311.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110505,01 caja general $ 2.200.000
130505.01 Almacenes éxito $ 2.200.000

28. Se causa el costo de la chequera de Banco de Bogotá por un valor de $450000.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

530505.01 Chequera Banco Bogotá $ 450.000
111005.01 banco Bogotá $ 450.000

29. Se paga servicio de correspondencia por un valor de $25500 por caja menor.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

513540.01 Correos, portes y telegramas $ 25.500
110510.01 Caja menor $ 25.500

30. Se consigna en Banco Bogotá el efectivo existente en caja general.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

111005.01 banco Bogotá $ 14.000.000
110505.01 caja general $ 14.000.000
 Saldos

1105 Caja 1110 Bancos

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 612.000.000 $ 612.000.000
$ $ 14.000.000 $ 5.500.000
612.000.000 $ 3.800.000
$ 5.500.000 $30.000 $ 1.500.000
$ 15.000 $ 250.000
$ 6.800.000 $ 50.000
$ 3.500.000 $ 40.500.000
$ 15.000.000
$ 1.500.000
$ 3.500.000
$ 2.200.000 $ 2.200.000
$ 25.500 $ 1.500.000
$ 14.000.000 $ 1.800.000
$ 631.500.000,00 $ 626.070.500,00 $ 350.000
Saldo Débito $5.429.500 $ 95.000
$ 85.000
$ 900.000
$ 950.000
$ 88.211
1225 Certificados $ 944.350
$ 88.211
DEBITO CREDITO
$ 450.000
$ 15.000.000 $ 626.000.000 $ 79.580.772
Saldo Débito Saldo débito $546.419.228

1305 Clientes
DEBITO CREDITO
$ 1435 mercancías no fabricadas por
$ 2.200.000 2.200.000 la empresa
Saldo $0 DEBITO CREDITO
Equipo de computación $ 3.000.000
1528
y comunicación $ 3.800.000
DEBITO CREDITO $ 4.000.000
$ 3.500.000
Saldo Débito $10.800.000
Saldo Débito

2205 Nacionales Flota y equipo de

DEBITO CREDITO 1540 transporte

$ 3.000.000 DEBITO CREDITO

$ 2.500.000 $ 135.000.000

Saldo Crédito $5.500.000 Saldo Débito

 3115 Aportes sociales 2380 Acreedores varios
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 350.000.000 $ 94.500.000
$ 262.000.000 Saldo crédito
Saldo Crédito $612.000.000

4135 Comercio al por mayor y al

Gastos de por menor
5105 personal DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO $ 2.200.000
$ 950.000 $ 6.800.000
$ 88.211 $ 3.500.000
$ 944.350 $ 1.500.000
$ 88.211 Saldo crédito $14.000.000
Saldo Débito $2.070.772

5110 Honorarios
5120 Arrendamientos
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
$ 2.200.000
$ 1.800.000
$ 1.500.000
Saldo Débito
Saldo Débito $3.700.000

5195 Diversos 5135 Servicios

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 250.000 $ 350.000
$ 30.000 $ 95.000
$ 15.000 $ 85.000
$ 50.000 $ 25.500
Saldo Débito $345.000 Saldo Débito $555.500

Cuentas por cobrar a

1365 trabajadores 5305 Financieros
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
$ 900.000 $ 450.000
Saldo Débito Saldo Débito
 BALANCE DE COMPROBACION EMPRESA XYZ SAS
Cifras expresadas en pesos colombianos

SALDOS

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1105 Caja $ 5.429.500

1110 Bancos $ 546.449.228

$ 15.000.000
1225 Certificados
$ 900.000
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores
mercancías no fabricadas por la
1435 empresa $ 10.800.000
Equipo de computación y
$ 3.500.000
1528 comunicación
$ 135.000.000
1540 Flota y equipo de transporte
Nacionales
2205 $ 5.500.000

2380 Acreedores varios $ 94.500.000

3115 Aportes sociales
$ 612.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor
$ 14.000.000
5105 Gastos de personal
$ 2.070.772
5110 Honorarios
$ 3.700.000
5120 Arrendamientos
$ 1.800.000
5135 Servicios
$ 555.500
5195 Diversos
$ 345.000
5305 Financieros
$ 450.000

SUMAS IGUALES $726.000.000 $726.000.000

Elaborado por
 ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA XYZ SAS
A 31 DICIEMBRE 2018
Cifras expresadas en pesos colombianos

SALDOS

CODIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

1105 Caja $ 5.429.500

1110 Bancos $ 546.449.228

$ 15.000.000
1225 Certificados
Cuentas por cobrar a
$ 900.000
1365 trabajadores
mercancías no fabricadas por la
1435 empresa $ 10.800.000
Equipo de computación y
$ 3.500.000
1528 comunicación
$ 135.000.000
1540 Flota y equipo de transporte

$ 717.078.728
Total Activo
Nacionales
2205 $ 5.500.000

2380 Acreedores varios $ 94.500.000

Total pasivo $ 100.000.000

3115 Aportes sociales
$ 612.000.000
3605 Utilidad liquida
$ 5.078.728

Total patrimonio $ 617.078.728

Total pasivo + patrimonio $ 717.078.728

Elaborado por
 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA XYZ SAS
A 31 DICIEMBRE 2018
Cifras expresadas en pesos colombianos
Ingresos $ 14.000.000,00
(-)costo de ventas $ 0
(=)UTILIDAD BRUTA $ 14.000.000,00
(-)Gastos de personal $ 2.070.772
(-)Gastos de servicios $ 555.500
(=)UTILIDAD OPERACIONAL $ 11.373.728
(-)Gastos diversos $ 345.000
(-)Honorarios $ 3.700.000
(-)Arrendamientos $ 1.800.000
(-)Gastos financieros $ 450.000
(=)Utilidad liquida $ 5.078.728,00

Elaborado por