Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
b) Materii prime
cafea (10 kg cafea Lavazza Crema);
ceai:
o ceai verde (1kg);
o ceai negru (1kg);
o ceai alb (1 kg);
o ceai pu erh (1kg);
o ceai oolong (1kg);
zahăr (10 kg);
lapte (15 l);
frişcă (10 tuburi);
scorţişoară măcinată (20 plicuri);
pudră de ciocolată caldă (2kg);
siropuri (set de 4 sortimente de sirop, fiecare a câte 250 ml);
fructe (în funcţie de sezon şi de necesitate), etc.
Alte împrumuturi
Fonduri Europene 21,100.00 €
Alte împrumuturi 21,100.00 €
Cheltuieli Startup
Îmbunătăţiri
Renovare locaţie 1,000.00 €
Total îmbunătăţiri 1,000.00 €
Dotări şi echipamente
Mobilă 3,500.00 €
Echipamente 12,100.00 €
Dotări 2,000.00 €
Total dotări şi echipamente 17,600.00 €
Stocuri
Cafea 120.00 €
Ceai 450.00 €
Zahăr 62.00 €
Lapte 10.00 €
Fructe 157.29 €
Cacao 19.60 €
Inventar total 818.89 €
Cheltuieli cu promovarea şi
publicitatea
Publicitate 1,000.00 €
Print 250.00 €
Alte categorii 250.00 €
Total cheltuieli cu promovarea şi
publicitatea 1,500.00 €
Alte cheltuieli
Utilităţi 192.00 €
Taxa muzică ambientală 10.00 €
Contract curăţenie 50.00 €
Total alte cheltuieli 252.00 €
Sumar
Surse de capital
Contribuţia proprie şi asociaţilor 4,000.00 €
Împrumuturi bancare 0.00 €
Alte împrumuturi 21,100.00 €
Total surse de capital 25,100.00 €
Cheltuieli de startup
Clădiri 0.00 €
Îmbunătăţiri 1,000.00 €
Dotări şi echipamente 17,600.00 €
Cheltuieli de administraţie, legale şi de
contabilitate 2,594.00 €
Stocuri 818.89 €
Total cheltuieli cu promovarea şi
publicitatea 1,500.00 €
Alte cheltuieli 252.00 €
Cheltuieli neprevăzute 1,200.00 €
Mijloace circulante 100.00 €
Total cheltuieli de startup 25,064.89 €
În continuare este prezentat contul de profit și pierdere prescurtat, unde valorile
sunt exprimate în euro. Se poate observa evoluția atât a veniturilor așteptate, cât și a
profitului net estimat petru anul curent și următorii 3 ani.
INDICATORI AN AN AN 2019 AN
2017 2018 2020
1 VENITURI DIN EXPLOATARE 44442.7 46664.83 48998.07 51447.98
(ct.701+702+703+704+705+706+707+708)
2 Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815) 0 0 0 0
3 VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL 44442.7 46664.83 48998.07 51447.98
rd.1+2
4 Cheltuieli cu materii prime/marfuri şi materiale 13800 14490 15.214.5 15975.2
consumabile aferente activităţii desfaşurate
5 Salarii (inclusiv cheltuielile aferente) 12528 12528 12528 12528
CASH-FLOW
Nr.
crt. Explicaţii / lună AN 2017 AN 2018 AN 2019 AN 2020
Intrări de lichidităţi
A (1+2+3+4) 69542.7 46664.83 48998.07 51447.98
1 din vânzări 44442.7 46664.83 48998.07 51447.98
2 din credite primite - - - -
alte intrări de numerar (aport
3 propriu, etc.) 4000 - - -
Alocaţie Financiară
4 nerambursabilă 21100 - - -
Total disponibil (A) 69542.7 46664.83 48998.07 51447.98
Utilizari numerar din
B exploatare 37706 39166.2 39418.9 40565.4
Cheltuieli cu materii prime şi 14490 15.214.5 15975.2
materiale consumabile
aferente activităţii
1 desfaşurate 13800
Salarii (inclusiv cheltuielile 12528 12528 12528
2 aferente) 12528
3 Chirii 6000 6000 6000 6000
4 Utilităţi 2496 2620.8 2751.8 2889.4
Costuri funcţionare birou, 1500 1000 1000
Cheltuieli de marketing,
Servicii cu terţii,
5 Reparaţii/Întreţinere 1500
6 Asigurări 100 100 100 100
Impozite, taxe şi vărsăminte 1927.4 1824.6 2072.8
7 asimilate 1282
8 Alte cheltuieli - - - -
Cheltuieli pentru investiţii
(Valoarea totală a
C proiectului) 25100 - - -
D Credite - - - -
rambursări rate de credit
scadente - - - -
dobânzi şi comisioane - - - -
Plăţi/încasări pentru
E impozite şi taxe (1-2+3) 1282 1927.4 1824.6 2072.8
1 Plăţi TVA - - - -
2 Rambursări TVA - - - -
Impozit pe profit/cifră de
3 afaceri 1282 1927.4 1824.6 2072.8
F Dividende - - - -
Total utilizări numerar
G (B+C+D+E+F) 64088 41093.6 41243.5 42638.2
Flux net de lichidităţi (A-
H G) 5454.7 5571.23 7754.57 8809.78
Urmând modelul altor cafenele de acest tip din țara noastră, al căror succes a fost
unul imediat, în special a celor din orașul Cluj, se previzionează obținerea profitului din
primul an de activitate, urmând că acesta să crească în următorii 3 ani cu aproximativ
61.5% față de momentul lansării ideii de afaceri, în baza faptului că în fiecare an atât
vânzările, cât și cheltuielile necesare pentru desfășurarea activității cresc cu un procent de
5%.
Analiza de cash-flow în varianta pesimistă:
CASH-FLOW
Nr.
crt. Explicaţii / lună AN 2017 AN 2018 AN 2019 AN 2020
Intrări de lichidităţi
A (1+2+3+4) 60700 37380 39249 41211.45
1 din vânzări 35600 37380 39249 41211.45
2 din credite primite - - - -
alte intrări de numerar (aport
3 propriu, etc.) 4000 - - -
Alocaţie Financiară
4 nerambursabilă 21100 - - -
Total disponibil (A) 60700 37380 39249 41211.45
Utilizari numerar din
B exploatare 33006.88 33811.85 34237.06 35124.53
Cheltuieli cu materii prime şi 11012.4 11563.02 12141.17
materiale consumabile
aferente activităţii
1 desfaşurate 10488
Salarii (inclusiv cheltuielile 12528 12528 12528
2 aferente) 12528
3 Chirii 6000 6000 6000 6000
4 Utilităţi 1896.96 1991.8 2091.39 2195.95
Costuri funcţionare birou, 1500 1000 1000
Cheltuieli de marketing,
Servicii cu terţii,
5 Reparaţii/Întreţinere 1500
6 Asigurări 100 100 100 100
Impozite, taxe şi vărsăminte 679.64 954.65 1159.41
7 asimilate 493.92
8 Alte cheltuieli - - - -
Cheltuieli pentru investiţii
(Valoarea totală a
C proiectului) 25100 - - -
D Credite - - - -
rambursări rate de credit
scadente - - - -
dobânzi şi comisioane - - - -
Plăţi/încasări pentru
E impozite şi taxe (1-2+3) 493.92 679.64 954.65 1159.41
1 Plăţi TVA - - - -
2 Rambursări TVA - - - -
Impozit pe profit/cifră de
3 afaceri 493.92 679.64 954.65 1159.41
F Dividende - - - -
Total utilizări numerar
G (B+C+D+E+F) 58600.80 34491.5 35191.72 36283.95
Flux net de lichidităţi (A-
H G) 2099.19 2888.5 4057.28 4927.50
În situația în care atât volumul vânzărilor, cât și al costurilor cu utilitățile,
materiile prime, consumabilele, impozitele și altele aferente desfășurării afacerii scade cu
un procent de 24% față de cel înregistrat în varianta optimistă, se înregistrează totuși un
flux net de lichidități pozitiv chiar din primul an de funcționare, valoare acestuia
(2099.19 euro) fiind însă mult mai scăzută decât cea din varianta anterioară. În situația în
care în fiecare an se înregistrează o creștere de 5% atât a vânzărilor efectuate, cât și a
costurilor aferente derulării afacerii, se înregistrează o creștere continuă a cash-flow-ului,
atingând în anul 2020 valoarea de 4927.5 euro.
Capitolul 8. Oferta intreprenorială
Se prezinta cu titlu de model o cerere de solicitare a sumei necesare începerii
afacerii, conform cerinţelor aplicate proiectelor din cadrul programului Startup Nation:
- persoane fizice.....100..... %
- persoane juridice……0…. %