Ejercicio 1 Capitulo 1

Perfil de un auditor:

1. Propósito general del puesto a cubrir.

• Realizar un examen crítico y sistemático organización, sistema, proceso, proyecto o producto.

Buscar una mejor relación costo-beneficio en las actividades de la empresa.

• Asegurar una mayor integridad, confidencialidad y confiabilidad de la información mediante la

recomendación de seguridades y controles.

• Conocer la situación actual del área informática y las actividades y esfuerzos necesarios para lograr
los objetivos propuestos.

2. Principales responsabilidades.

• Responsable final de todas las fases de la auditoría; debe preparar el plan y presentar el
informe de la auditoría .Participar en la selección de los miembros del equipo auditor y presentarlos
ante el auditado.

• Definir los requisitos de cada trabajo de la auditoría. Revisar la documentación. Dar instrucciones
al equipo auditor.

• Informar y comunicar al auditado sobre los resultados de la auditoría, las no conformidades

críticas y los obstáculos importantes durante el curso de la auditoría.

3. Relación del puesto con otras áreas.

• Debe tener acceso a información de las diferentes áreas y departamentos de la organización

las cuales deberán colaborar con todos los documentos que ayuden en la auditoria.

4. Habilidades y actitudes.

• Comunicador.

• Retro alimentador

• Manejar conflictos

• Líder

• Gestor de iniciativas

• Honesto

• Responsable

• Justo
5. Áreas de conocimiento

El auditor deberá tener estudios a nivel técnico, licenciatura o posgrado en administración,

informática, ingeniería en sistemas, contabilidad, derecho, relaciones internacionales.

Ejercicio 2 capitulo 1

Secuencia de pasos justificación

1. Definir objetivos de control y

procedimientos de auditoria Con esto definiremos que y porque auditaremos ese departamento

1. Recopilar evidencia
Con esto verificaremos los datos

1. Evaluar fortalezas y debilidades

En este paso determinaremos si los controles utilizados son
de los controles
eficiente y confiables

1. Evaluar los riesgos globales En este punto determinaremos si se continúa con el procedimiento
implementado o se sustituye.

1. Desarrollar un programa de
Si todos los pasos anteriores fueron satisfactorios definimos el
auditoria
programa de secuencia en el tiempo que se realizaran las auditorias.

Ejercicio 1 capitulo 2
 Indicadores de efectividad Indicadores de Eficiencia

Ejercicio 2 capitulo 2
 Tipo de competencia Capacidades Capacidades del perfil
Personal Aprendizaje y asimilación de
nuevos conocimientos y
habilidades.
Tecnológica Adquirir diversas técnicas
para lograr la generalidad y la
multifuncionalidad.
Metodológica Emprender actividades e
iniciativa para resolver de
distinta naturaleza. Un espíritu
emprendedor para resolver
problemas. Ser proactivo.
Social Relacionarse eficazmente con
diversas personas y grupos,
así como trabajar en equipo.

Ejercicio 1 capitulo 3

Procedimiento Evento de Riesgo

Contratación del Zona sísmica Colisiones vehiculares Piezas en mal estado

personal
Invitación a una Asalto Altas temperaturas Poco mantenimiento
conferencia ambientales de la maquinaria
Constantes lluvias Depósito de efectivo Tráfico denso Envío de
correspondencia
Envío de del Contestar el teléfono Ingreso de datos al Incendio
calendario del sistema
presupuesto
Mal estado de las Transferencia de Manifestación Reuniones de trabajo
carreteras efectivo

Ejercicio 2 capitulo 3

Paso No. Justificación

Evaluar la incidencia de la 1
posible falla o error
Establecer el contexto 2
(Analizar el sistema)
Identificar y evaluar el riesgo 3
Factibilidad del punto de 4
control: costos, etc.
Implementar de controles y 5
otros tratamientos
Monitorear y evaluar 6
Incluir los cuatro aspectos más 7
importantes: tiempo y
materiales
Ejercicio 1 capitulo 4

Nombre del riesgo Descripción Categoría Control Recomendado

Ejercicio 2 capitulo 4
Tipo Subdivisión Riesgo
Naturaleza Físicos
Técnicos
Procedimientos
Función Preventivos
Detección
Correctivos
Medio utilizado Sistemático
Procedimiento
Combinación
Sistema en que se aplican Contables
Operacionales
Administrativos

Ejercicio 1 capitulo 5
1. Indica las ganancias o beneficio s que obtiene de las actividades productivas que realiza una
empresa, es la información que se obtiene de la cantidad invertida_________________
2. Es el gasto en el que se incurre por la fabricación de un producto o la presentación de un
servicio_________________________________
3. Acción de ir acumulando los costos de dos periodos de tiempos
establecidos_________________________
4. Es la utilidad obtenida por un proceso o actividad económica_________________________
5. Suma total de los beneficios sin distribuir que en una empresa se van obteniendo en los
diferentes periodos de su vida económica_____________________________-
6. Beneficio Económico Obtenido por el capital invertido en actividades productivas o de
servicio del negocio_________________________________________
Ejercicio 2 capitulo 5

No. Acción Justificación

Paso1 Se realizara el análisis
de flujo de efectivo
Paso2 Listar los datos de los
saldos finales
Paso3 Listar egresos y
realizar los cálculos
según el periodo
seleccionado y
totalizarlos por
perdidos
Paso4 Listar los datos de los
costos operativos
Paso5 Establecer el periodo
de tiempo (Semanal,
mensual, Trimestral
etc.)
Paso6 Finalizado el flujo de
efectivo
Paso7 Conocer los ingresos
realizados en el
cálculo de retorno de
la inversión

Ejercicio 1 capitulo 6

No. Acción Justificación

Paso1 Se realiza el análisis d
flujo de efectivo
Paso2 Listar los datos de los
saldos finales
Paso3 Listar egresos y
realizar los cálculos
según el periodo
seleccionado y
totalizarlos por
periodos
Paso4 Listar los datos de los
costos operativos
Paso5 Establecer el periodo
de tiempo (Semanal,
mensual, Trimestral
etc.)
Paso6 Finalizado el flujo de
efectivo
Paso7 Conocer los ingresos
realizados en el
cálculo de retorno de
la inversión
Ejercicio 2 capitulo 6

Tomar la decisión del Proyectar las entradas Indicar cuando Implementar flujos de
mejor mecanismo de de efectivo efectuar desembolsos efectivo
inversión a corto plazo importantes de dinero
Recaudar el Tomar las medidas Realizar cobros de Realizar cobros de
rendimiento de necesarias cuando originarios de operaciones de
inversiones exista un faltante de prestamos financiamiento
efectivo
Determinar cuánto se Definir el periodo de Definir cuanto efectivo Determinar cuándo y
puede disponer para conversión de se puede Disponer en qué cantidad se
pagar presentaciones inventarios para asuntos de deben pagar
adicionales a los representación prestamos adquiridos
empleados previamente

Ejercicio 1 capitulo 7

Ejercicio 2 capitulo 8

Costos Fijos Costos Variables