MANUAL DESCRIPTIVO DE ACTIVO

N.º CUENTA DEUDOR ACREEDOR SALDO

1 CAJA Entrada de dinero Salidas de dinero o Deudor
equivalente su equivalente
2 BANCO Los depósitos en Por los chuques deudor
dinero y los abonos girados por la
que se efectúa el empresa y los cargos
Banco que nos hace el
Banco
3 CUENTAS POR Por la venta de comida Por el cobro a los Deudor
COBRAR rapida al credito clientes de la venta
de comida rapida
4 CF-IVA 13% sobre todas las A fin de mes cuando Deudor
compras de inventario se cierra el IVA de
de cocina menor saldo
5 INVENTARIO Por las entradas a su Por las salidas a su Deudor
DEMERCADERIA costo cuando se costo cuando se
compra mercadería vende mercadería
para la cocina de comida

MANUAL DESCRIPTIVO DE PASIVO

N.º CUENTA DEUDOR ACREEDOR SALDO

1 DF-IVA A fin de mes cuando 13% sobre todas las Acreedor
se cierra el IVA de ventas de comida,
menor saldo jugos y otros ingresos
con facturas.
2 ALQUILERES POR Cuando se paga el Cuando se venció el Acreedor
PAGAR vencimiento de cada alquiler y no pagamos.
mes del alquiler
3 PROVEEDORES POR Cuando pagamos a Cuando no pagamos a Acreedor
PAGAR los proveedores por los proveedores por
los productos los productos
adquiridos
4 PREVISION Y Cuando se castiga A fin de año cuando se Acreedor
PROVISION una cuenta o utiliza el monto
documento que se requerido
ha declarado
incobrable
5 RC-IVA POR PAGAR Cuando se paga el El importe a descontar
impuesto a cada empleado popr
concepto del RC-IVA
MANUAL DESCRIPTIVO DE PATRIMONIO

N.º CUENTA DEUDOR ACREEDOR SALDO

1 CAPITAL
2 Ajuste de Capital
3 Utilidades no
Distribuidas
Por los retiros del Por sus aportes de Acreedor
Capital capital a la Sociedad
Cuando se capitaliza a Por la actualización Acreedor
favor de los socios de capital ,as el saldo
de la cuenta
Por el pago de Por las utilidades de Acreedor
utilidades, cuando los cada gestión y su
socios deciden actualización.
capitalizar sus
utilidades para crear
la reserva legal.

MANUAL DESCRIPTIVO INGRESOS

N.º DETALLE DEUDOR ACREEDOR SALDO

1 VENTA Con el asiento de Cuando se realizan
cierre preparatorio las ventas de
Mercaderias

MANUAL DESCRIPTIVO DE GASTOS

N.º DETALLE DEUDOR ACREEDOR SALDO

1 Sueldos y Salarios Cuando se paga sueldos Con el asiento de Deudor
a los empleados cierre preparatorio
2 Compras Por la compra de Con el asiento de Deudor
mercadería para la cierre preparatorio
venta
3 Publicidad y Cuando se paga por Con el asiento de Deudor
propaganda Publicidad y Promoción cierre preparatorio
4 IT Cuando se vende Con el asiento de Deudor
comida o bebidas con cierre preparatorio
facturas
5 Alquileres Pagados Cuando se paga o Con el asiento de Deudor
devenga el alquiler del cierre preparatorio
local
MANUAL DESCRIPTIVO DE ORDEN

N.º DETALLE DEUDOR ACREEDOR SALDO

1 BIENES Y VALORES Por el valor de los Por la devolución de Deudor
ENTREGADOS EN bienes y valores los bienes y valores
CUSTODIA entregados en entregados en
custodia custodia.
2 BIENES Y VALORES Por el valor de los Por la venta pública, Deudor
ENTREGADOS EN bienes y valores subasta o
GARANTIA propios de la Entidad adjudicación.
entregados en
garantía.

3 LITIGIOS Y/O Por el valor o importe Por la culminación del Deudor

DEMANDAS de las pretensiones. proceso o extinción de
la causa que dio
origen al litigio o
demanda.
4 BIENES Y VALORES Por el importe de los Por la devolución de Acreedor
RECIBIDOS EN bienes y valores los bienes y valores
CUSTODIA recibidos en custodia recibidos en custodia
5 APERTURA DE Por el registro de la Por la utilización, total Acreedor
CREDITOS apertura de crédito, o parcial, de la
según el sistema disponibilidad por
utilizado. parte del cliente