PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 13135 OTROS 16622

101 CAJA 1314 EN DESCUENTO 168
102 FONDOS FIJOS 13141 MATRIZ 1681
103 EFECTIVO EN TRÁNSITO 13142 SUBSIDIARIAS 1682
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 13143 ASOCIADAS 17
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 13144 SUCURSALES 171
1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS 13145 OTROS 1711
105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO 132 ANTICIPOS RECIBIDOS 17111
1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1321 ANTICIPOS RECIBIDOS 17112
106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 13211 MATRIZ 17113
1061 DEPÓSITOS DE AHORRO 13212 SUBSIDIARIAS 17114
1062 DEPÓSITOS A PLAZO 13213 ASOCIADAS 17115
107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN 13214 SUCURSALES 1712
1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN 13215 OTROS 17121
11 INVERSIONES FINANCIERAS 133 LETRAS POR COBRAR 17122
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION 1331 EN CARTERA 17123
1111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO 13311 MATRIZ 17124
11111 COSTO 13312 SUBSIDIARIAS 17125
11112 VALOR RAZONABLE 13313 ASOCIADAS 173
1112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO 13314 SUCURSALES 1731
11121 COSTO 13315 OTROS 17311
11122 VALOR RAZONABLE 1332 EN COBRANZA 17312
1113 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS 13321 MATRIZ 17313
11131 COSTO 13322 SUBSIDIARIAS 17314
11132 VALOR RAZONABLE 13323 ASOCIADAS 17315
1114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 13324 SUCURSALES 1732
11141 COSTO 13325 OTROS 17321
11142 VALOR RAZONABLE 1333 EN DESCUENTO 17322
1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES 13331 MATRIZ 17323
11151 COSTO 13332 SUBSIDIARIAS 17324
11152 VALOR RAZONABLE 13333 ASOCIADAS 17325
112 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 13334 SUCURSALES 1733
1121 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO 13335 OTROS 17331
11211 COSTO 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DI 17332
11212 VALOR RAZONABLE 141 PERSONAL 17333
1122 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO 1411 PRÉSTAMOS 17334
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

11221 COSTO 1412 ADELANTO DE REMUNERACIONES 174

11222 VALOR RAZONABLE 1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA 175
1123 VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS 1419 OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 1751
11231 COSTO 142 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 1752
11232 VALOR RAZONABLE 1421 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS 1753
1124 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 1422 PRÉSTAMOS 1754
11241 COSTO 143 DIRECTORES 1755
11242 VALOR RAZONABLE 1431 PRÉSTAMOS 176
113 ACTIVOS FINANCIEROS – ACUERDO DE COMPRA 1432 ADELANTO DE DIETAS 178
1131 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA 1433 ENTREGAS A RENDIR CUENTA 18
11311 COSTO 144 GERENTES 181
11312 VALOR RAZONABLE 1441 PRÉSTAMOS 182
1132 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA 1442 ADELANTO DE NUMERACIONES 183
11321 COSTO 1443 ENTREGAS A RENDIR CUENTA 184
11322 VALOR RAZONABLE 148 DIVERSAS 185
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 189
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 161 PRÉSTAMOS 19
1211 NO EMITIDAS 1611 CON GARANTÍA 191
1212 EMITIDAS EN CARTERA 1612 SIN GARANTÍA 1911
1213 EN COBRANZA 162 RECLAMACIONES A TERCEROS 1913
1214 EN DESCUENTO 1621 COMPAÑÍAS ASEGURADORAS 192
122 ANTICIPOS DE CLIENTES 1622 TRANSPORTADORAS 1921
123 LETRAS POR COBRAR 1623 SERVICIOS PÚBLICOS 1922
1231 EN CARTERA 1624 TRIBUTOS 193
1232 EN COBRANZA 1629 OTRAS 1931
1233 EN DESCUENTO 163 INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS 1932
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 1631 INTERESES 1933
131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1632 REGALÍAS 1934
1311 NO EMITIDAS 1633 DIVIDENDOS 1938
13111 MATRIZ 164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA 194
13112 SUBSIDIARIAS 1641 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS 1941
13113 ASOCIADAS 1642 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS 1942
13114 SUCURSALES 1644 DEPÓSITO EN GARANTÍA POR ALQUILERES 1943
13115 OTROS 1649 OTROS DEPÓSITOS EN GARANTÍA 1944
1312 EMITIDAS EN CARTERA 165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 1945
13121 MATRIZ 1651 INVERSIÓN MOBILIARIA 1946
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

13122 SUBSIDIARIAS 1652 INVERSIÓN INMOBILIARIA 1949

13123 ASOCIADAS 1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 195
13124 SUCURSALES 1654 INTANGIBLES 1951
1313 EN COBRANZA 1655 ACTIVOS BIOLÓGICOS 1953
13131 MATRIZ 166 ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 1954
13132 SUBSIDIARIAS 1661 INSTRUMENTOS FINANCIEROS 1955
13133 ASOCIADAS 1662 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 1956
13134 SUCURSALES 16621 CARTERA DE NEGOCIACIÓN 1958
27722 REVALUACIÓN 297 ENVASES Y EMBALAJES 33211
2774 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 2971 ENVASES 33212
27741 COSTO 2972 EMBALAJES 33213
27742 REVALUACIÓN 298 EXISTENCIAS POR RECIBIR 3322
2775 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS 2981 MERCADERÍAS 33221
27751 COSTO 2982 MATERIAS PRIMAS 33222
27752 REVALUACIÓN 2983 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 33223
2776 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES 2984 ENVASES Y EMBALAJES 3323
27761 COSTO 30 INVERSIONES MOBILIARIAS 33231
27662 REVALUACIÓN 301 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO 33232
2779 OTROS ACTIVOS 3011 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 33233
27791 COSTO 30111 VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO 3324
27792 REVALUACIÓN 30112 VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO 33241
278 DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS 30113 VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS 33242
2781 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION 30114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 33243
27812 COSTO 302 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMON333
2782 ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO 3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE 3331
27822 COSTO 3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES 33311
279 DESVALORIZACION ACUMULADA 30221 COSTO 33312
2791 INVERSION INMOBILIARIA 30222 VALOR RAZONABLE 33313
27911 TERRENOS 30223 PARTICIPACION PATRIMONIAL 334
27912 EDIFICACIONES 3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES 3341
2793 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 30231 COSTO 33411
27931 TERRENOS 30232 VALOR RAZONABLE 33412
27932 EDIFICACIONES 30233 PARTICIPACION PATRIMONIAL 3342
27933 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 3024 ACCIONES DE INVERSION 33421
27934 EQUIPOS DE TRANSPORTE 30241 COSTO 33422
27935 MUEBLES Y ENSERES 30242 VALOR RAZONABLE 335
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

27936 EQUIPOS DIVERSOS 30243 PARTICIPACION PATRIMONIAL 3351

27937 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION 33511
2794 INTANGIBLES 30251 COSTO 33512
27941 CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS 30242 VALOR RAZONABLE 3352
27942 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS 33521
27943 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 30261 COSTO 33522
27944 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 30262 VALOR RAZONABLE 336
27945 FORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOS 3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS 3361
27946 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES 30271 COSTO 33611
2795 ACTIVOS BIOLOGICOS 30272 VALOR RAZONABLE 33612
27951 ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION 30273 PARTICIPACION PATRIMONIAL 3362
27952 ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO 3028 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO 33621
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 30281 COSTO 33622
281 MERCADERÍAS 30282 VALOR RAZONABLE 3363
284 MATERIAS PRIMAS 308 INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA 33631
285 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3081 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE 33632
286 ENVASES Y EMBALAJES 3082 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONI
3369
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 33691
291 MERCADERÍAS 311 TERRENOS 33692
2911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 3111 URBANOS 337
2912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN 31111 VALOR RAZONABLE 3371
2913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS 31112 COSTO 33711
2914 MERCADERÍAS INMUEBLES 31113 REVALUACIÓN 33712
2918 OTRAS MERCADERÍAS 3112 RURALES 3372
292 PRODUCTOS TERMINADOS 31121 VALOR RAZONABLE 33721
2921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 31122 COSTO 33722
2922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS 31123 REVALUACIÓN 338
2923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS 312 EDIFICACIONES 3381
2924 PRODUCTOS INMUEBLES 3121 EDIFICACIONES 3382
2925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS 31211 VALOR RAZONABLE 3383
2927 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS 31212 COSTO 3386
2928 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS 31213 REVALUACIÓN 3387
293 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 31214 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS 339
2931 SUBPRODUCTOS 32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 3391
2932 DESECHOS Y DESPERDICIOS 321 INVERSIONES INMOBILIARIAS 3392
294 PRODUCTOS EN PROCESO 3211 TERRENOS 3393
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

2941 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA 3212 EDIFICACIONES 3394

2942 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN 322 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3397
2943 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO 3221 TERRENOS 33971
2944 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO 3222 EDIFICACIONES 3398
2945 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO 3223 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 33981
2947 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO 3224 EQUIPO DE TRANSPORTE 33982
2948 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO 3225 MUEBLES Y ENSERES 3399
295 MATERIAS PRIMAS 3226 EQUIPOS DIVERSOS 34
2951 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 3227 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 341
2952 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3411
2953 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS 331 TERRENOS 34111
2954 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES 3311 TERRENOS 34112
296 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 33111 COSTO 3412
2961 MATERIALES AUXILIARES 33112 REVALUACIÓN 34121
2962 SUMINISTROS 332 EDIFICACIONES 34122
2963 REPUESTOS 3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS 3419
39211 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 4152 ADELANTO DE COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 45539
39212 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 4153 PENSIONES Y JUBILACIONES 4554
39213 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 419 OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 45541
39214 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 45542
39215 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 45543
39219 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 4211 NO EMITIDAS 45544
3922 INTANGIBLES - REVALUACIÓN 4212 EMITIDAS 45545
39221 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 422 ANTICIPOS A PROVEEDORES 45549
39222 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 423 LETRAS POR PAGAR 456
39223 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 424 HONORARIOS POR PAGAR 46
39224 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS 461
39225 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 464
39229 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 4311 NO EMITIDAS 4641
3923 INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION 43111 MATRIZ 4642
39234 COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO 43112 SUBSIDIARIAS 46421
393 AGOTAMIENTO ACUMULADO 43113 ASOCIADAS 46422
3931 AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES 43114 SUCURSALES 465
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA 43115 OTROS 4651
401 GOBIERNO CENTRAL 4312 EMITIDAS 4652
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 43121 MATRIZ 4653
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

40111 IGV - CUENTA PROPIA 43122 SUBSIDIARIAS 4654

40112 IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS 43123 ASOCIADAS 4655
40113 IGV - RÉGIMEN DE PERCEPCIONES 43124 SUCURSALES 4656
40114 IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES 43125 OTROS 467
4012 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO 432 ANTICIPOS OTORGADOS 469
4015 DERECHOS ADUANEROS 4321 ANTCIPOS OTORGADOS 4691
40151 DERECHOS ARANCELARIOS 43211 MATRIZ 4692
40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS 43212 SUBSIDIARIAS 4699
4017 IMPUESTO A LA RENTA 43213 ASOCIADAS 47
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 43214 SUCURSALES 471
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA 43215 OTROS 4711
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA 433 LETRAS POR PAGAR 4712
40174 RENTA DE NO DOMICILIADOS 4331 LETRAS POR PAGAR 4713
40175 OTRAS RETENCIONES 43311 MATRIZ 4714
4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE 43312 SUBSIDIARIAS 4715
40181 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS 43313 ASOCIADAS 472
40182 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS 43314 SUCURSALES 4721
40183 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS 43315 OTROS 4722
40184 REGALÍAS 434 HONORARIOS POR PAGAR 4723
40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS 4341 HONORARIOS POR PAGAR 4724
40186 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 43411 MATRIZ 4725
40189 OTROS IMPUESTOS 43412 SUBSIDIARIAS 473
402 CERTIFICADOS TRIBUTARIOS 43413 ASOCIADAS 4731
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS 43414 SUCURSALES 4732
4031 ESSALUD 43415 OTROS 4733
4032 ONP 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 4734
4033 CONTRIBUCIÓN AL SENATI 441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 4734
4034 CONTRIBUCIÓN AL SENCICO 4411 PRÉSTAMOS 474
4039 OTRAS INSTITUCIONES 4412 DIVIDENDOS 4741
405 GOBIERNOS REGIONALES 4419 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 4742
406 GOBIERNOS LOCALES 442 DIRECTORES 4743
4061 IMPUESTOS 4421 DIETAS 4744
40611 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR 4429 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 4745
40612 IMPUESTO A LAS APUESTAS 443 GERENTES 475
40613 IMPUESTO A LOS JUEGOS 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 4751
40614 IMPUESTO DE ALCABALA 451 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 4752
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

40615 IMPUESTO PREDIAL 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 4753

40616 IMPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS PÚBLICOS NO DEPORTIVOS 4512 OTRAS ENTIDADES 4754
4062 CONTRIBUCIONES 452 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 4755
4063 TASAS 453 OBLIGACIONES EMITIDAS 477
40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS 4531 BONOS EMITIDOS 4771
40632 TRANSPORTE PÚBLICO 4532 BONOS TITULIZADOS 47711
40633 ESTACIONAMIENTO DE VEHÍCULOS 4533 PAPELES COMERCIALES 47712
40634 SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS 4539 OTRAS OBLIGACIONES 47713
40635 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS 454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 47714
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 4541 LETRAS 47715
408 EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD 4542 PAPELES COMERCIALES 4772
4081 CUENTA PROPIA 4543 BONOS 47721
4082 CUENTA DE TERCEROS 4544 PAGARÉS 47722
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES 4545 FACTURAS CONFORMADAS 47723
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 47724
411 REMUNERACIONES POR PAGAR 455 COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PAGAR 47725
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 4551 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 4773
4112 COMISIONES POR PAGAR 45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 47731
4113 REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR 45512 OTRAS ENTIDADES 47732
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 4552 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 47733
4115 VACACIONES POR PAGAR 4553 OBLIGACIONES EMITIDAS 47734
413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 45531 BONOS EMITIDOS 47735
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 45532 BONOS TITULIZADOS 4774
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 45533 PAPELES COMERCIALES 47741
622 OTRAS REMUNERACIONES 6439 OTROS 68144
623 INDEMNIZACIONES AL PERSONAL 644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 68145
624 CAPACITACIÓN 6441 CONTRIBUCION A SENATI 68146
625 ATENCIÓN AL PERSONAL 6442 CONTRIBUCION A SENCICO 6815
626 GERENTES 6443 OTRO 68151
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 68152
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 651 SEGUROS 68153
6272 RÉGIMEN DE PENSIONES 652 REGALÍAS 68154
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TR 653 SUSCRIPCIONES 68155
6274 SEGURO DE VIDA 654 LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA 68156
6275 SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PA655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIO 6816
6276 CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR 6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 68161
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

6277 CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI 65511 INVERSIONES INMOBILIARIAS 68162

628 REMUNERACIONES AL DIRECTORIO 65512 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 6817
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 65513 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 68171
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 65514 INTANGIBLES 68172
6292 PENSIONES Y JUBILACIONES 65515 ACTIVOS BIOLÓGICOS 6818
6293 OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO 6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS 68181
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 65521 INVERSIONES INMOBILIARIAS 68182
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE 65522 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 682
6311 TRANSPORTE 65523 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS 6821
63111 DE CARGA 65524 INTANGIBLES 68211
63112 DE PASAJEROS 65525 ACTIVOS BIOLOGICOS 68212
6312 CORREOS 656 SUMINISTROS 68213
6313 ALOJAMIENTO 658 GESTIÓN MEDIOAMBIENTAL 68214
6314 ALIMENTACIÓN 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 68215
6315 OTROS GASTOS DE VIAJE 6591 DONACIONES 68219
632 ASESORIA Y CONSULTORIA 6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS 6822
6321 ADMINISTRATIVA 66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZON 68221
6322 LEGAL Y TRIBUTARIA 661 ACTIVO REALIZABLE 68222
6323 AUDITORIA Y CONTABLE 6611 MERCADERÍAS 68223
6324 MERCADOTECNIA 6612 PRODUCTOS TERMINADOS 68224
6325 MEDIOAMBIENTAL 6613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 68225
6326 INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO 66131 INVERSIONES INMOBILIARIAS 68229
6327 PRODUCCION 66132 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS 6823
6329 OTROS 66133 INTANGIBLES 68231
633 PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS 66134 ACTIVOS BIOLOGICOS 68232
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 662 ACTIVO INMOVILIZADO 68233
6341 INVERSIONES INMOBILIARIAS 6621 INVERSIONES INMOBILIARIAS 68234
6342 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 6622 ACTIVOS BIOLÓGICOS 68235
6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 67 GASTOS FINANCIEROS 68239
6344 INTANGIBLES 671 GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS 6824
6345 ACTIVOS BIOLOGICOS 6711 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 68241
635 ALQUILERES 6712 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 68242
6351 TERRENOS 6713 EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA68243
6352 EDIFICACIONES 6714 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS 68244
6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 672 PÉRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 68245
6354 EQUIPO DE TRANSPORTE 673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES 68259
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

6356 EQUIPOS DIVERSOS 6731 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 683
636 SERVICIOS BÁSICOS 67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS 6831
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 67312 OTRAS ENTIDADES 684
6362 GAS 6732 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 6841
6363 AGUA 6733 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 6842
6364 TELÉFONO 6734 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS 6843
6365 INTERNET 6735 OBLIGACIONES EMITIDAS 685
6366 RADIO 6736 OBLIGACIONES COMERCIALES 6851
6367 CABLE 6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 68511
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS 675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO 6852
6371 PUBLICIDAD 676 DIFERENCIA DE CAMBIO 68521
6372 PUBLICACIONES 677 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR 68522
6373 RELACIONES PUBLICAS 679 OTROS GASTOS FINANCIEROS 68523
638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS 6791 PRIMAS POR OPCIONES 68524
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6792 GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO 68525
6391 GASTOS BANCARIOS 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 68526
6392 GASTOS DE LABORATORIO 681 DEPRECIACIÓN 6853
64 GASTOS POR TRIBUTOS 6811 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS 68531
641 GOBIERNO CENTRAL 68111 EDIFICACIONES - COSTO 68532
6411 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 68112 EDIFICACIONES - REVALUACIÓN 68533
6412 CÁNONES Y DERECHOS 68113 EDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓN 68534
6413 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 6812 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO68535
6414 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS 68121 EDIFICACIONES 68536
6415 REGALIAS MINERAS 6813 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIER 6854
6416 CANONES 68131 EDIFICACIONES 68541
6419 OTROS 68132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 68542
642 GOBIERNO REGIONAL 68133 EQUIPO DE TRANSPORTE 686
643 GOBIERNO LOCAL 68134 EQUIPOS DIVERSOS 6861
6431 IMPUESTO PREDIAL 6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO 68611
6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA 68141 EDIFICACIONES 68612
6433 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR 68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 6862
6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 68143 EQUIPO DE TRANSPORTE 68621
7228 OTROS EQUIPOS 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
723 INTANGIBLES 811 PRODUCCIÓN DE BIENES
7231 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 812 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS
7232 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 813 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

7233 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 82 VALOR AGREGADO

724 ACTIVOS BIOLÓGICOS 821 VALOR AGREGADO
7241 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
7242 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL 831 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
725 COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
7251 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS 841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
72511 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS – EDIFICACIONE85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
7252 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
72521 EDIFICACIONES 87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
72522 MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE
7253 COSTOS DE FINANCIACIÓN – INTANGIBLES 872 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – DIFERIDA
7254 COSTOS DE FINANCIACIÓN – ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO 88 IMPUESTO A LA RENTA
72541 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL 881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE
72542 ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL 882 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 891 UTILIDAD
7311 TERCEROS 892 PÉRDIDA
7312 RELACIONADAS 91 COSTOS POR DISTRIBUIR.
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.
741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 93 CENTROS DE COSTOS.
7411 TERCEROS 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
7412 RELACIONADAS 95 GASTOS DE VENTAS.
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 96 GASTOS FINANCIEROS
751 SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
752 COMISIONES Y CORRETAJES
753 REGALÍAS
754 ALQUILERES
7541 TERRENOS
7542 EDIFICACIONES
7543 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
7544 EQUIPO DE TRANSPORTE
7545 EQUIPOS DIVERSOS
755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN
7551 RECUPERACIÓN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
7552 RECUPERACIÓN - DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
7553 RECUPERACIÓN – DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS

7561 INVERSIONES INMOBILIARIAS
7562 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
7563 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
7564 INTANGIBLES
7565 ACTIVOS BIOLÓGICOS
757 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
759 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
7591 SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 ACTIVO REALIZABLE
7611 MERCADERÍAS
7612 PRODUCTOS EN PROCESO
7613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
762 ACTIVO INMOVILIZADO
7621 INVERSIONES INMOBILIARIAS
7622 ACTIVOS BIOLÓGICOS
763 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MÉTODO DEL VALOR PATRIMONIAL
764 INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
772 RENDIMIENTOS GANADOS
7721 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
7723 PRÉSTAMOS OTORGADOS
7724 INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
7725 INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
773 DIVIDENDOS
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
776 DIFERENCIA EN CAMBIO
777 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
779 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
7792 INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

792 GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS
80 MARGEN COMERCIAL
801 MARGEN COMERCIAL
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMP

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

INSTRUMENTOS DE COBERTURA 20 MERCADERÍAS 27232

OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 27233
ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS 2011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 2724
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 20111 COSTO 27241
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 20112 VALOR RAZONABLE 27242
PRÉSTAMOS 202 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN 2725
CON GARANTÍA 203 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS 27251
MATRIZ 2031 DE ORIGEN ANIMAL 27252
SUBSIDIARIAS 2032 DE ORIGEN VEGETAL 2726
ASOCIADAS 204 MERCADERÍAS INMUEBLES 27261
SUCURSALES 208 OTRAS MERCADERÍAS 27262
OTROS 21 PRODUCTOS TERMINADOS 2727
SIN GARANTÍA 211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 27271
MATRIZ 212 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS 27272
SUBSIDIARIAS 213 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS 273
ASOCIADAS 2131 DE ORIGEN ANIMAL 2731
SUCURSALES 21311 COSTO 27311
OTROS 21312 VALOR RAZONABLE 27312
INTERESES, REGALÍAS Y DIVIDENDOS 2132 DE ORIGEN VEGETAL 2732
INTERESES 21321 COSTO 27321
MATRIZ 21322 VALOR RAZONABLE 27322
SUBSIDIARIAS 214 PRODUCTOS INMUEBLES 2733
ASOCIADAS 215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS 27331
SUCURSALES 217 OTROS PRODUCTOS TERMINADOS 27332
OTROS 218 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS 2734
REGALÍAS 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 27341
MATRIZ 221 SUBPRODUCTOS 27342
SUBSIDIARIAS 222 DESECHOS Y DESPERDICIOS 2735
ASOCIADAS 23 PRODUCTOS EN PROCESO 27351
SUCURSALES 231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA 27352
OTROS 232 PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN 2736
DIVIDENDOS 233 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO 27361
MATRIZ 2331 DE ORIGEN ANIMAL 37362
SUBSIDIARIAS 23311 COSTO 2739
ASOCIADAS 23312 VALOR RAZONABLE 27391
OTROS 2332 DE ORIGEN VEGETAL 37392
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMP

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA 23321 COSTO 274

VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 23322 VALOR RAZONABLE 2741
INVERSIÓN MOBILIARIA 234 PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO 27411
INVERSIÓN INMOBILIARIA 235 EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO 27412
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO 27413
INTANGIBLES 238 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS EN PROCESO 2742
ACTIVOS BIOLÓGICOS 24 MATERIAS PRIMAS 27421
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 27422
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 242 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN 27423
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 243 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS 275
COSTOS FINANCIEROS 244 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES 2752
SEGUROS 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 27521
ALQUILERES 251 MATERIALES AUXILIARES 27522
PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES 252 SUMINISTROS 27523
MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 2521 COMBUSTIBLES 276
OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 2522 LUBRICANTES 2762
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 2523 ENERGÍA 27621
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 2524 OTROS SUMINISTROS 27622
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 253 REPUESTOS 27623
LETRAS POR COBRAR 26 ENVASES Y EMBALAJES 2763
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 261 ENVASES 27631
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 262 EMBALAJES 27632
LETRAS POR COBRAR 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 27633
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIR 271 INVERSIONES INMOBILIARIAS 2764
PERSONAL 2711 TERRENOS 27641
ACCIONISTAS 27111 VOLOR RAZONABLE 27642
DIRECTORES 27112 COSTO 2765
GERENTES 27113 REVALUACIÓN 27651
DIVERSAS 2712 EDIFICACIONES 27652
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS 27121 VALOR RAZONABLE 2766
PRESTAMOS 27122 COSTO 27661
RECLAMACIONES A TERCEROS 27123 REVALUACIÓN 27662
INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS 27124 COSTO DE FINANCIACION 2767
DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA 272 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 27671
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 2721 TERRENOS 27672
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 27211 VALOR RAZONABLE 277
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMP

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 27212 COSTO 2771

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS 27213 REVALUACIÓN 27711
PRESTAMOS 2722 EDIFICACIONES 27712
INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS 27221 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION 2772
DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA 27222 REVALUACIÓN 27711
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 27223 COSTO DE FINANCIACION 27712
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS 2723 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 2773
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 27231 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION 27721
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION 34191 COSTO 36332
REVALUACIÓN 34192 REVALUACIÓN 3634
COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES 342 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 3635
ALMACENES 3421 PATENTES 3636
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION 34211 COSTO 3637
REVALUACIÓN 34212 REVALUACIÓN 364
COSTO DE FINANCIACIÓN - ALMACENES 3422 MARCAS 3641
EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN 34221 COSTO 3642
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION 34222 REVALUACIÓN 3643
REVALUACIÓN 343 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 3644
COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN 3431 APLICACIONES INFORMÁTICAS 36441
INSTALACIONES 34311 COSTO 36442
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION 34312 REVALUACIÓN 3645
REVALUACIÓN 344 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 3647
COSTO DE FINANCIACIÓN – INSTALACIONES 3441 COSTOS DE EXPLORACIÓN 3649
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 34411 COSTO 365
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 34412 REVALUACION 3651
COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION 34413 COSTO DE FINANCIACION 3652
REVALUACIÓN 3442 COSTOS DE DESARROLLO 36521
COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 34421 COSTO 36522
EQUIPO DE TRANSPORTE 34422 REVALUACIÓN 366
VEHÍCULOS MOTORIZADOS 34423 COSTO DE FINANCIACION 3661
COSTO 345 FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 3662
REVALUACIÓN 3451 FÓRMULAS 37
VEHÍCULOS NO MOTORIZADOS 34511 COSTO 371
COSTO 34512 REVALUACIÓN 3711
REVALUACIÓN 3452 DISEÑOS Y PROTOTIPOS 3712
MUEBLES Y ENSERES 34521 COSTO 372
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMP

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

MUEBLES 34522 REVALUACIÓN 3721

COSTO 346 RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES 3722
REVALUACIÓN 3461 MINERALES 373
ENSERES 34611 COSTO 3731
COSTO 34612 REVALUACION 3732
REVALUACIÓN 3462 PETRÓLEO Y GAS 38
EQUIPOS DIVERSOS 34621 COSTO 381
EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO) 34622 REVALUACION 3811
COSTO 3463 MADERA 3812
REVALUACIÓN 34631 COSTO 3813
EQUIPO DE COMUNICACIÓN 34632 REVALUACION 382
COSTO 3469 OTROS RECURSOS EXTRAÍBLES 3821
REVALUACIÓN 34691 COSTO 3822
EQUIPO DE SEGURIDAD 34692 REVALUACION 3823
COSTO 347 PLUSVALÍA MERCANTIL 3829
REVALUACIÓN 3471 PLUSVALÍA MERCANTIL 39
OTROS EQUIPOS 349 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 391
COSTO 3491 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 3911
REVALUACIÓN 34911 COSTO 39111
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 34912 REVALUACION 39112
HERRAMIENTAS 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 39113
COSTO 351 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN 3912
REVALUACIÓN 3511 DE ORIGEN ANIMAL 39121
UNIDADES DE REEMPLAZO 35111 VALOR RAZONABLE 39122
COSTO 35112 COSTO 39123
REVALUACIÓN 35113 COSTO DE FINANCIACION 39124
UNIDADES POR RECIBIR 3512 DE ORIGEN VEGETAL 39126
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 35121 VALOR RAZONABLE 3913
EQUIPO DE TRANSPORTE 35122 COSTO 39131
MUEBLES Y ENSERES 35123 COSTO DE FINANCIACION 39132
EQUIPOS DIVERSOS 352 ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO 39133
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 3521 DE ORIGEN ANIMAL 39134
CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO 35211 VALOR RAZONABLE 39135
ADAPTACIÓN DE TERRENOS 35212 COSTO 39136
CONSTRUCCIONES EN CURSO 35213 COSTO DE FINANCIACIÓN 3914
MAQUINARIA EN MONTAJE 3522 DE ORIGEN VEGETAL 39141
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMP

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

INVERSIÓN INMOBILIARIA EN CURSO 35221 VALOR RAZONABLE 39142

COSTO DE FINANCIACIÓN – INVERSIONES INMOBILIARIAS 35222 COSTO 39143
COSTO DE FINANCIACIÓN - EDIFICACIONES 35223 COSTO DE FINANCIACIÓN 39144
COSTO DE FINANCIACIÓN – INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 39145
COSTO DE FINANCIACIÓN – EDIFICACIONES 361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS 39146
COSTO DE FINANCIACIÓN – MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 3611 TERRENOS 3915
OTROS ACTIVOS EN CURSO 3612 EDIFICACIONES 39151
INTANGIBLES 36121 EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN 39152
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 36122 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN 3916
CONCESIONES 363 DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 39161
COSTO 3631 TERRENOS 39162
REVALUACIÓN 3632 EDIFICACIONES 3917
LICENCIAS 36321 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN 39171
COSTO 36322 EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN 39172
REVALUACIÓN 3633 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 392
OTROS DERECHOS 36331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE ADQUISICION O 3921
OTRAS OBLIGACIONES 47742 SUBSIDIARIAS 584
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 47743 ASOCIADAS 585
LETRAS 47744 SUCURSALES 589
PAPELES COMERCIALES 47745 OTRAS 59
BONOS 4775 INTANGIBLES 591
PAGARÉS 47751 MATRIZ 5911
FACTURAS CONFORMADAS 47752 SUBSIDIARIAS 5912
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 47753 ASOCIADAS 592
PRÉSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA 47754 SUCURSALES 5921
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 47755 OTRAS 5922
RECLAMACIONES DE TERCEROS 4776 ACTIVOS BIOLOGICOS 60
PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 47761 MATRIZ 601
INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS 47762 SUBSIDIARIAS 6011
INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS 47763 ASOCIADAS 6012
CARTERA DE NEGOCIACION 47764 SUCURSALES 6013
INSTRUMENTOS DE COERTURA 47765 OTRAS 6014
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 479 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 6018
INVESIONES MOVILIARIAS 4791 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 602
INVERSIONES INMOBILIARIAS 47911 MATRIZ 6021
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 47912 SUBSIDIARIAS 6022
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMP

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 47913 ASOCIADAS 6023

INTANGIBLES 47914 SUCURSALES 6024
ACTIVOS BIOLOGICOS 47915 OTRAS 603
DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA 48 PROVISIONES 6031
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 481 PROVISIÓN PARA LITIGIOS 6032
SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES 482 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INM6033
DONACIONES CONDICIONADAS 483 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES 604
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 484 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 6041
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 485 PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL 6042
PRÉSTAMOS 489 OTRAS PROVISIONES 609
MATRIZ 49 PASIVO DIFERIDO 6091
SUBSIDIARIAS 491 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 60911
ASOCIADAS 4911 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO 60912
SUCURSALES 4912 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS 60913
OTRAS 492 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS 60914
COSTOS DE FINANCIACIÓN 4921 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO 60919
MATRIZ 4922 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS 6092
SUBSIDIARIAS 493 INTERESES DIFERIDOS 60921
ASOCIADAS 4931 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS 60922
SUCURSALES 4932 INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO 60923
OTRAS 494 GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO 60924
ANTICIPOS RECIBIDOS 495 SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS 60925
MATRIZ 496 INGRESOS DIFERIDOS 6093
SUBSIDIARIAS 497 COSTOS DIFERIDOS 60931
ASOCIADAS 50 CAPITAL 60932
SUCURSALES 501 CAPITAL SOCIAL 60933
OTRAS 5011 ACCIONES 60934
REGALÍAS 5012 PARTICIPACIONES 60935
MATRIZ 502 ACCIONES EN TESORERÍA 6094
SUBSIDIARIAS 51 ACCIONES DE INVERSIÓN 60941
ASOCIADAS 511 ACCIONES DE INVERSIÓN 60942
SUCURSALES 512 ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA 60943
OTRAS 52 CAPITAL ADICIONAL 60944
DIVIDENDOS 521 PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES 60945
MATRIZ 522 CAPITALIZACIONES EN TRÁMITE 61
SUBSIDIARIAS 5221 APORTES 611
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMP

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

ASOCIADAS 5222 RESERVAS 6111

SUCURSALES 5223 ACREENCIAS 6112
OTRAS 5224 UTILIDADES 6113
PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO 523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIÓN 6114
INVERSIONES MOBILIARIAS 56 RESULTADOS NO REALIZADOS 6115
MATRIZ 561 DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES 612
SUBSIDIARIAS 562 INSTRUMENTOS FINANCIEROS – COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO 6121
ASOCIADAS 563 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES 6122
SUCURSALES 5631 GANANCIA 6123
OTRAS 5632 PÉRDIDA 6124
INVERSIONES INMOBILIARIAS 564 GANANCIA O PÉRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES 613
MATRIZ 5641 GANANCIA 6131
SUBSIDIARIAS 5642 PÉRDIDA 6132
ASOCIADAS 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 6133
SUCURSALES 571 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 614
OTRAS 5711 INVERSIONES INMOBILIARIAS 6141
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 5712 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS 6142
MATRIZ 5713 INTANGIBLES 62
SUBSIDIARIAS 572 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS 621
ASOCIADAS 573 PARTICIPACIÓN EN EXCEDENTE DE REVALUACIÓN – INVERSIONES EN ENT 6211
SUCURSALES 58 RESERVAS 6212
OTRAS 581 REINVERSIÓN 6213
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 582 LEGAL 6214
MATRIZ 583 CONTRACTUALES 6215
MUEBLES Y ENSERES 68622 PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INM70242
EQUIPOS DIVERSOS 6863 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES 7025
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 6864 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN Y REMEDIACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE 70251
DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – REVALUACIÓN 6865 PROVISIÓN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL 70252
EDIFICACIONES 6869 OTRAS PROVISIONES 703
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 69 COSTO DE VENTAS 7031
EQUIPO DE TRANSPORTE 691 MERCADERÍAS 70311
MUEBLES Y ENSERES 6911 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 70312
EQUIPOS DIVERSOS 69111 TERCEROS 7032
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 69112 RELACIONADAS 70321
DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTOS DE FINA 6912 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN 70322
EDIFICACIONES 69121 TERCEROS 704
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMP

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 69122 RELACIONADAS 7041

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO 6913 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS 7042
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL 69131 TERCEROS 709
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL 69132 RELACIONADAS 7091
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FI 6914 MERCADERÍAS INMUEBLES 70911
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL 69141 TERCEROS 70912
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL 69142 RELACIONADAS 70913
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES 6915 OTRAS MERCADERÍAS 70914
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – COSTO 69151 TERCEROS 70915
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 69152 RELACIONADAS 7092
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 692 PRODUCTOS TERMINADOS 70921
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 70922
COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 69211 TERCEROS 70923
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 69212 RELACIONADAS 70924
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 6922 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS 70925
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS – REVALUACIÓN 69221 TERCEROS 7093
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 69222 RELACIONADAS 70931
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 6923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS 70932
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 69231 TERCEROS 70933
COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 69232 RELACIONADAS 70934
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 6924 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS 70935
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 69241 TERCEROS 7094
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – COSTO 69242 RELACIONADAS 70941
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 6925 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS 70942
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 69251 TERCEROS 70943
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 69252 RELACIONADAS 70944
COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 6926 COSTOS DE FINANCIACIÓN – PRODUCTOS TERMINADOS 70945
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 69261 TERCEROS 7095
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 69262 RELACIONADAS 70931
AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE – REVALUAC693 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 70932
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 6931 SUBPRODUCTOS 7096
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 69311 TERCEROS 70931
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 69312 RELACIONADAS 70932
COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 6932 DESECHOS Y DESPERDICIOS 7097
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 69321 TERCEROS 70971
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 69322 RELACIONADAS 70972
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMP

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CÓDIGO

AGOTAMIENTO 694 SERVICIOS 71

AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS 6941 TERCEROS 711
VALUACIÓN DE ACTIVOS 6942 RELACIONADAS 7111
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 70 VENTAS 7112
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 701 MERCADERÍAS 7113
DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES MOBILIARIAS 7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 7114
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS 70111 TERCEROS 7115
DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS 70112 RELACIONADAS 712
EDIFICACIONES 7012 MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN 7121
DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 70121 TERCEROS 7122
EDIFICACIONES 70122 RELACIONADAS 713
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 7013 MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS 7131
EQUIPO DE TRANSPORTE 70131 TERCEROS 7132
MUEBLES Y ENSERES 70132 RELACIONADAS 7133
EQUIPOS DIVERSOS 7014 MERCADERÍAS INMUEBLES 7134
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO 70141 TERCEROS 7135
DESVALORIZACIÓN DE INTANGIBLES 70142 RELACIONADAS 7138
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 7015 MERCADERÍAS – OTRAS 714
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 70151 TERCEROS 7141
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 70152 RELACIONADAS 7142
COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 702 PRODUCTOS TERMINADOS 715
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS 7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 72
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 70211 TERCEROS 721
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN 70212 RELACIONADAS 7211
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL 7022 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS 722
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL 70221 TERCEROS 7221
PROVISIONES 70222 RELACIONADAS 7222
PROVISIÓN PARA LITIGIOS 7023 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS 7223
PROVISIÓN PARA LITIGIOS – COSTO 70231 TERCEROS 7224
PROVISIÓN PARA LITIGIOS – ACTUALIZACIÓN FINANCIERA 70232 RELACIONADAS 7225
PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INM7024 PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS 7226
PROVISIÓN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN DEL INM70241 TERCEROS 7227
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPO DE TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIÓN
INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
COSTO
REVALUACIÓN
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIÓN
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
COSTO
REVALUACIÓN
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO
REVALUACIÓN
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA
EDIFICACIONES
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIÓN
DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPOS E TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIÓN
AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS

COSTO
REVALUACIÓN
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIÓN
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN - COSTO DE FINANCIACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS
PLUSVALÍA MERCANTIL
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACIÓN
DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL
ACTIVO DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO

PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO
OTROS ACTIVOS
BIENES DE ARTE Y CULTURA
OBRAS DE ARTE
BIBLIOTECA
OTROS
DIVERSOS
MONEDAS Y JOYAS
BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)
OTROS
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN
EDIFICACIONES - REVALUACIÓN
EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIÓN
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIÓN
EDIFICACIONES
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN

EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO DE FINANCIACIÓN
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN – COSTO DE FINANCIACIÓN
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLÓGICOS DE ORIGEN VEGETAL
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
INTANGIBLES - COSTO
ESTATUTARIAS
FACULTATIVAS
OTRAS RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
UTILIDADES ACUMULADAS
INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES
PÉRDIDAS ACUMULADAS
PÉRDIDAS ACUMULADAS
GASTOS DE AÑOS ANTERIORES
COMPRAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN
MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
MERCADERÍAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERÍAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
TRANSPORTE
SEGUROS
DRECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
TRANSPORTE
SEGUROS
DRECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
MERCADERÍAS
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN
MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
MERCADERÍAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERÍAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES
REMUNERACIONES EN ESPECIE
GRATIFICACIONES
VACACIONES
RELACIONADAS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

TERCEROS
RELACIONADAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
MERCADERÍAS – TERCEROS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN
MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
MERCADERÍAS INMUEBLES
MERCADERÍAS – OTRAS
MERCADERÍAS – RELACIONADAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN
MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
MERCADERÍAS INMUEBLES
MERCADERÍAS – OTRAS
PRODUCTOS TERMINADOS – TERCEROS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
VARIACIÓN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIÓN
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO DE COMUNICACIÓN
EQUIPO DE SEGURIDAD
BUSCAR CODIGO
17111 MATRIZ 17111
27111 VOLOR RAZONABLE 27111
7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS 7111
DENOMINACIÓN
MATRIZ
VOLOR RAZONABLE
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
 LIBRO DIARIO

CTA GLOSA DEBE

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/.50,000.00
33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION S/.180,000.00
5011 ACCIONES

6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS S/.37,288.14

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/.6,711.86
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS S/.37,288.14

612 MATERIAS PRIMAS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/.30,800.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

612 MATERIAS PRIMAS S/.27,966.10

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

9213 GASTOS DE FABRICACIÓN S/.27,966.10

3351 MUEBLES S/.3,813.56

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/.686.44
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/.2,700.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

6361 ENERGÍA ELÉCTRICA S/.508.47

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/.91.53
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

9213 GASTOS DE FABRICACIÓN S/.305.08
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/.203.39

6363 AGUA S/.627.12

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/.112.88
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/.627.12

7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/.14,000.00

211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS S/.9,139.57

6211 SUELDOS Y SALARIOS S/.13,080.00

4031 ESSALUD
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/.10,440.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

9213 GASTOS DE FABRICACIÓN S/.13,080.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

6214 GRATIFICACIONES S/.2,000.00

4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR

9213 GASTOS DE FABRICACIÓN S/.2,000.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR S/.2,000.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/.180.00

4031 ESSALUD

9213 GASTOS DE FABRICACIÓN S/.180.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR S/.180.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

6215 VACACIONES S/.1,000.00

4115 VACACIONES POR PAGAR

9213 GASTOS DE FABRICACIÓN S/.1,000.00

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

4115 VACACIONES POR PAGAR S/.1,000.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO S/.1,166.67

4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

9213 GASTOS DE FABRICACIÓN S/.1,166.67

791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS S/.1,166.67

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

68111 EDIFICACIONES - COSTO S/.750.00

39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/.375.00

95 GASTOS DE VENTAS. S/.375.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

68145 EQUIPOS DIVERSOS S/.15.89

39135 EQUIPOS DIVERSOS

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/.7.95

95 GASTOS DE VENTAS. S/.7.95
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS S/.45,697.85

7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/.600.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/.740.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
 HABER

S/.230,000.00

S/.44,000.00

S/.37,288.14

S/.30,800.00

S/.27,966.10

S/.27,966.10

S/.4,500.00

S/.2,700.00

S/.600.00

S/.508.47

S/.740.00

S/.627.12
S/.11,864.41
S/.2,135.59

S/.9,139.57

S/.1,080.00
S/.1,560.00
S/.10,440.00

S/.10,440.00

S/.13,080.00

S/.2,000.00

S/.2,000.00

S/.2,000.00

S/.180.00

S/.180.00

S/.180.00

S/.1,000.00

S/.1,000.00
 S/.1,000.00

S/.1,166.67

S/.1,166.67

S/.1,166.67

S/.750.00

S/.750.00

S/.15.89

S/.15.89

S/.45,697.85

S/.600.00

S/.740.00
Remuneración Bruta S/. 12,000.00
Essalud 9% S/. 1,080.00
ONP 13% S/. 1,560.00
Remuneración Neta S/. 10,440.00

Año Mes
Gratificaciónes S/. 24,000.00 S/. 2,000.00
Gratificación extraordinaria S/. 2,160.00 S/. 180.00
Vacaciones S/. 12,000.00 S/. 1,000.00
CTS S/. 14,000.00 S/. 1,166.67

ACTIVOS % Valor Depreciación Anual

Inmueble 5% S/. 180,000.00 S/. 9,000.00
Escritorio 5% S/. 4,500.00 S/. 225.00
Depreciación mensual
S/. 750.00
S/. 18.75
 COSTO DE PRODUCCIÓN DE CAMISAS

Materia Prima S/. 27,966.10

Mano de Obra Directa S/. 17,426.67
Gastos de Fabricación S/. 0.00
Materiales Auxiliares S/. 0.00
Mano de Obra Indirecta S/. 0.00
Gastos Generales S/. 0.00
Energia S/. 305.08
S/. 45,697.85

Unidades Producidas 500.00

Costo unitario S/. 91.40
 Data
CTA GLOSA Sum - DEBE
(empty)
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/.50,000.00
33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION S/.180,000.00
5011 ACCIONES
6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS S/.37,288.14
241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS S/.37,288.14
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA S/.508.47
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/.1,213.45
6363 AGUA S/.627.12
6211 SUELDOS Y SALARIOS S/.13,080.00
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/.180.00
4031 ESSALUD
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/.10,440.00
6214 GRATIFICACIONES S/.2,000.00
6215 VACACIONES S/.1,000.00
6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO S/.1,166.67
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR S/.2,180.00
4115 VACACIONES POR PAGAR S/.1,000.00
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS S/.1,166.67
68111 EDIFICACIONES - COSTO S/.750.00
95 GASTOS DE VENTAS. S/.382.95
9213 GASTOS DE FABRICACIÓN S/.45,697.85
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS S/.45,697.85
7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/.7,602.71
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/.34,840.00
612 MATERIAS PRIMAS S/.27,966.10
3351 MUEBLES S/.3,813.56
7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/.14,000.00
6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS S/.9,139.57
409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN
68145 EQUIPOS DIVERSOS S/.15.89
39135 EQUIPOS DIVERSOS
Total Result S/.529,045.14
Sum - HABER

S/.49,626.67

S/.230,000.00

S/.27,966.10
S/.47,294.25

S/.1,260.00
S/.10,440.00

S/.2,000.00
S/.1,000.00
S/.1,166.67

S/.9,139.57
S/.45,697.85
S/.2,135.59
S/.49,840.00
S/.37,288.14

S/.11,864.41

S/.1,560.00
S/.750.00

S/.15.89
S/.529,045.14
 BALANCE DE COMPROBAC

ELEMENTO CODIGO DENOMINACION

10 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

33 33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION
50 5011 ACCIONES
60 6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
24 241 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
79 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
63 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA
94 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
63 6363 AGUA
62 6211 SUELDOS Y SALARIOS
62 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
40 4031 ESSALUD
41 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
62 6214 GRATIFICACIONES
62 6215 VACACIONES
62 6291 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO
41 4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
41 4115 VACACIONES POR PAGAR
41 4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS
68 68111 EDIFICACIONES - COSTO
95 95 GASTOS DE VENTAS.
92 9213 GASTOS DE FABRICACIÓN
21 211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
71 7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
40 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
42 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
61 612 MATERIAS PRIMAS
33 3351 MUEBLES
70 7021 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
12 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
69 6921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
40 409 OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
39 39111 EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN
68 68145 EQUIPOS DIVERSOS
39 39135 EQUIPOS DIVERSOS
0
0
0
0
0
0
0
BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS DEL MAYOR SALDOS ESTADO SIT. FINANCIERA

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PAT

S/.50,000.00 S/.49,626.67 S/.373.33 S/.0.00 S/.373.33 S/.0.00

S/.180,000.00 S/.180,000.00 S/.0.00 S/.180,000.00 S/.0.00
S/.230,000.00 S/.0.00 S/.230,000.00 S/.0.00 S/.230,000.00
S/.37,288.14 S/.37,288.14 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.37,288.14 S/.27,966.10 S/.9,322.03 S/.0.00 S/.9,322.03 S/.0.00
S/.47,294.25 S/.0.00 S/.47,294.25 S/.0.00 S/.0.00
S/.508.47 S/.508.47 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.1,213.45 S/.1,213.45 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.627.12 S/.627.12 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.13,080.00 S/.13,080.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.180.00 S/.180.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.1,260.00 S/.0.00 S/.1,260.00 S/.0.00 S/.1,260.00
S/.10,440.00 S/.10,440.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.2,000.00 S/.2,000.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.1,166.67 S/.1,166.67 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.2,180.00 S/.2,000.00 S/.180.00 S/.0.00 S/.180.00 S/.0.00
S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.1,166.67 S/.1,166.67 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.750.00 S/.750.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.382.95 S/.382.95 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.45,697.85 S/.45,697.85 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.45,697.85 S/.9,139.57 S/.36,558.28 S/.0.00 S/.36,558.28 S/.0.00
S/.45,697.85 S/.0.00 S/.45,697.85 S/.0.00 S/.0.00
S/.7,602.71 S/.2,135.59 S/.5,467.12 S/.0.00 S/.5,467.12 S/.0.00
S/.34,840.00 S/.49,840.00 S/.0.00 S/.15,000.00 S/.0.00 S/.15,000.00
S/.27,966.10 S/.37,288.14 S/.0.00 S/.9,322.03 S/.0.00 S/.0.00
S/.3,813.56 S/.3,813.56 S/.0.00 S/.3,813.56 S/.0.00
S/.11,864.41 S/.0.00 S/.11,864.41 S/.0.00 S/.0.00
S/.14,000.00 S/.14,000.00 S/.0.00 S/.14,000.00 S/.0.00
S/.9,139.57 S/.9,139.57 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.1,560.00 S/.0.00 S/.1,560.00 S/.0.00 S/.1,560.00
S/.750.00 S/.0.00 S/.750.00 S/.0.00 S/.750.00
S/.15.89 S/.15.89 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.15.89 S/.0.00 S/.15.89 S/.0.00 S/.15.89
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.529,045.14 S/.529,045.14 S/.362,764.44 S/.362,764.44 S/.249,714.33 S/.248,585.89
S/.1,128.44 S/.0.00
S/.250,842.77 S/.248,585.89
 RESULTADO FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS

S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.1,213.45 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.382.95 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.11,864.41
S/.0.00 S/.0.00
S/.9,139.57 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
 S/.0.00 S/.0.00
S/.0.00 S/.0.00
S/.10,735.97 S/.11,864.41
S/.0.00 S/.1,128.44
S/.10,735.97 S/.12,992.84