La empresa Alamein S.A.

presenta sus registros auxiliares siguientes:

PRIMER MES : ENERO

La empresa Alamein S.A. en el primer mes de operaciones, tiene un saldo a favor de

que no pagará a la SUNAT por concepto del Impuesto General a las Ventas.

SEGUNDO MES : FEBRERO

TOTAL VENTA VENTA ==>

TOTAL VALOR COMPRA ==>

liares siguientes:

tiene un saldo a favor del IGV, por lo

eral a las Ventas.
 PRÁCTICA DIRIGIDA GRUPAL Nº 2

La empresa "SOMOS TRIUNFADORES" SAC, inicia sus operaciones del mes de noviembre con los
Se solicita:
Prepare, registre en los libros auxiliares
1. Registro de Compras
2. Registro de ventas
3. Liquidación del IGV

REGISTRO DE COMPRAS, mes de ENERO del 2015

Bienes y/o Importe
Día Documen Nº Doc Razón social Servicios IGV: 18%
to La Positiva SAA. Mercaderias
7 Factura 003-545 Más IGV S/.45,000. 40% contado 45,000 8,100
El Mueble.-muebles, incluido IGV
20 Factura 041-876 S/.18,500., 50% contado 15,678 2,822
Rec.Sev La Noticia S.A.C. (Publicidad)
28 públicos 002-0254 S/.10,000 incluido IGV, contado 8,475 1,525
TOTALES 69,153 12,447

REGISTRO DE VENTAS, mes de ENERO del 2015

Bienes y/o Importe
Día Docum. Nº Doc Razón social Servicios IGV: 18%
Éxitos SAA. Más IGV
14 Factura 001-234 S/.72,000, 60% contado 72,000 12,960
"DIGESA" SAA, incluido IGV
22 Factura 001-235 S/. 52,000, contado 44,068 7,932
El Líder SAA, más IGV
29 Factura 001-346 S/.46,500, 60% contado 46,500 8,370
TOTALES 162,568 29,262

DATOS COMPLEMENTARIOS

Retenciones efectuadas en el pte mes : 5,754.90

Percepciones efectuadas en el pte. Mes -
Credito Fiscal mes anterior : 2,850.00
oviembre con los

Importe
S/. total

53,100

18,500

10,000
81,600

Importe
S/. total

84,960

52,000

54,870
191,830
 PRÁCTICA DIRIGIDA GRUPAL Nº 1
La empresa "SOMOS TRIUNFADORES" SAC, Inicia sus operaciones en el mes Abril de

REGISTRO DE COMPRAS, mes de FEBRERO del 2015

Documento Importe
Día Razón Social Descripcion del Bien Sub -Total
Factura IGV: 18% S/. total
5 003-545 Empresa Rogusa SAC Utiles de oficina 70,800
15 065-456 Empresa abc SAC Enseres, al crédito 20,000
Luz-agua, gasto
25 002-0254 Servicios generales SAC
venta contado 8,700
 REGISTRO DE VENTAS, mes de FEBRERO del 2015
Documento Razón Social Descripcion del Bien Sub -Total Importe
Día Factura IGV: 18% S/. total
8 023-3456 DIGESA CONTADO Servicio 64,000 11,520 75,520
18 006-9876 MUNDO REAL, CRÉDITO Servicio 41,300
25 045-7654 PACÍFICO, CONTADO Servicio 88,500
205,320

DATOS COMPLEMENTARIOS
La empresa Comercial Miyasaki SAC tiene la siguiente información acerca de sus operaciones comerciales
correspondientes al mes de Julio de 2014 al 31.07.2014. Mes que coincide con el primer mes de sus operacion
empresa.

Concepto Período Valor Venta

Ventas del Mes Jul-14 S/.350,000.00
Compras del Mes Jul-14 S/.290,000.00

Tasa Mes del Pago a Cuenta

1.50%
del Impuesto a la Renta

Tasa del Impuesto General a

18%
las Ventas

Dato adicional:
En las compras efectudas considerar los siguiente:
Percepciones el 1% del importe total de las compras
Retenciones el 3% del importe total de las compras
Calcular la Liquidacion de Impuestos mes a mes tanto para IGV e IMSTO A LA RENTA
eraciones comerciales
mer mes de sus operaciones como
DETERMINAR LA LIQUIDACION DE IMPUESTOS MES A MES CONSIDERANDO LAS RETENCIONES

VENTAS COMPRAS
PERIODO - 2016 PERIODO - 2016

VENTAS
MES IGV TOTAL MES GRAVADAS
GRAVADAS
ENERO 52,755 9,496 62,251 ENERO 26,389
FEBRERO 85,108 15,319 100,427 FEBRERO 54,259
MARZO 99,314 17,877 117,191 MARZO 28,330
ABRIL 68,047 12,248 80,295 ABRIL 94,489
MAYO 54,796 9,863 64,659 MAYO 83,724
JUNIO 52,515 9,453 61,968 JUNIO 43,839
JULIO 94,143 16,946 111,089 JULIO 93,588
AGOSTO 34,749 6,255 41,004 AGOSTO 27,715
SEPTIEMBRE 45,174 8,131 53,305 SEPTIEMBR 33,258
OCTUBRE 58,726 10,571 69,296 OCTUBRE 39,910
NOVIEMBRE 76,344 13,742 90,085 NOVIEMBRE 47,892
DICIEMBRE 99,247 17,864 117,111 DICIEMBRE 57,470
TOTAL TOTAL

Dato adicional:
Considerar En las compras efectudas considerar los siguiente:
Percepciones el 1% del importe total de las Compras (utilizar como credito fiscal por cada mes )
Retenciones el 3% del importe total de las ventas ( Aplicar en cada mes y utilizar como credito fiscal )
Tasa Mes del Pago a Cuenta del Impuesto a la Renta 1.5%
Tasa del Impuesto General a las Ventas 18%

Se pide Calcular la Liquidacion de Impuestos mes a mes tanto para IGV e IMSTO A LA RENTA
 IGV TOTAL

4,750 31,139
9,767 64,026
5,099 33,429
17,008 111,497
15,070 98,794
7,891 51,730
16,846 110,434
4,989 32,704
5,986 39,244
7,184 47,093
8,620 56,512
10,345 67,814

redito fiscal )