Direcţia: ______ Serviciul _______________________ DETALII PRIVIND RISCUL Descrierea riscului Riscul identificat: Reglementările menţionate în proiectul noului cadru metodologic privind exercitarea auditului să nu acopere în mod corespunzător cerinţele Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată Cauza: Lipsa unei comunicări permanente cu auditorii din sectorul public Impactul: Implementarea cu întârziere a unor metodologii uniforme în domeniul auditului public intern Evaluarea riscului Probabilitatea riscului
X 1 2 3 4 5
1. rar; 2. putin probabil; 3. posibil; 4. foarte probabil; 5. aproape sigur .
X Expunere:1 TOLERARE 2 3 RIDICATĂ 4 5 Tratarea riscului Acţiuni preventive recomandate: 1) Organizarea unor grupuri de lucru cu auditorii interni din cadrul UCAAPI în cadrul cărora să se dezbată proiectele actelor normative 2) Organizarea unor grupuri de lucru cu auditorii interni din sistem în cadrul cărora să se dezbată proiectele actelor normative 3) Supervizarea activităţii Documentaţia utilizată pentru fundamentarea riscului identificat: 1) Strategia dezvoltării CFPI în România 2) Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată 3) Legea nr. 24/2000 privind normele de tehnică legislativă pentru aprobarea actelor normative, republicată, cu modificările şi completările ulterioare 4) Legea nr. 52/2003 privind transparenţa decizională în administraţia publică. Nume: Semnătura: Data: --------------------- Nr. crt. al riscului Data primirii Decizia EGR: 1.1. Irelevant Investigaţii suplimentare Îndosariere X
FORMULAR ALERTĂ LA RISC
Direcţia: UCAAPI Serviciul Coordonare, Evaluare, Raportare DETALII PRIVIND RISCUL Descrierea riscului Riscul identificat: Rapoartele privind activitatea de audit intern elaborate de compartimentele de audit intern din sistemul public să nu fie transmise la timp şi să nu conţină informaţii adecvate Cauza: Compartimentele de audit intern din cadrul entităţilor publice nu cunosc în totalitate elementele sistemului de raportare a activităţii de audit public intern Volumul mare al informaţiilor ce trebuie analizate, evaluate şi sintetizate Impactul: Imposibilitatea realizării unei sinteze corespunzătoare în raportul anual de activitate, cu privire la activitatea de audit public intern Evaluarea riscului Probabilitatea riscului
1. rar; 2. putin probabil; 3. posibil; 4. foarte probabil; 5. aproape sigur .
Tratarea riscului Acţiuni preventive recomandate: 1) Elaborarea unui model de raport al activităţii de audit intern 2) Prezentarea în cadrul fiecărui capitol şi subcapitol al modelului de raport a principalelor informaţii 3) Transmiterea modelului de raport compartimentelor de audit public intern Documentaţia utilizată pentru fundamentarea riscului identificat: 1) Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, republicată 2) Ordinul 38/2003 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activităţii de audit public intern ) Nume: Semnătura: Data: --------------------- Nr. crt. al riscului Data primirii Decizia EGR: 2.1. Irelevant Investigaţii suplimentare Îndosariere
