Trabajo Auditoria

INNVERSIONES MANTARO SAC
EMPRESA INMOBILIARIA
ESTADO DE SITUACION
AL 31 DE DICIEMBRE DE
(EXPRESADO EN NUEVO
ACTIVO 2015 2014

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 4998,776.12 3 382,243.53
Cuentas por Cobrar Comerciales 3 686,801.78 2 024,079.67
Cuentas por Cobrara partes relacionadas
Otras cuentas por cobrar 646 418.06 2448,6116.45
Existencias 770 020.35 341,496.86
Activos Disponibles para la venta
Gastos Contratados por anticipado 467 301.37 625 139,47
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 10569 ,317.68 8 821 575,9898
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble Maquinaria y Equipo
Activos Intangibles
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble, Maquinaria y Equipo 6 573,316.94 5480 536.25
Activos Intangibles 6 223.62 4231.38
Otros Activos 54758.88
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6579,540.56 5539,526.51
17145,856,24 14361,102,49
STADO DE SITUACION FINANCIERA
L 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014
XPRESADO EN NUEVOS SOLES)
2015 2014
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y prestamos bancarios
Obligaciones financieras 939 809.33 1190,272.46
Cuentas por pagar comerciales 1096 761.06 653,489.29
Otras cuentas por pagar 3452 039.46 90904.18
TOTAL PASIVO CORRIENTE 5488,609.85 1934,779.07
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 4850223.22 3784,779.07
Oytras cuentas por pagar
Pasivo diferido
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 4850223.22 3784,779.07
TOTAL PASIVO 7338,833.07 5868353. 00
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Excedente de Revaluacion
Reservas
Resultados Acumulados 2962219.69 3315976.49
Resultado del ejercicio 1344440.28 1653406.00
TOTAL PATRIMONIO 9810,025,17 8472,749,49
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 17146858.24 14361,102.49

EMPRESA: INVERSIONE MANTARO
PERIODO: 31.12.2015
EXISTENCIAS
1 2 3 4 5 6 7 8
REF
PCGE CUENTA W/P 31.12.2015 2014
1
2 EXISTENCIAS 770 020.35 341,496.86
3
4
5
6
7
8
9 CONLUSION:
10 En base al trabajo realizado de acuerdo a los procedimientos de Auditoria efectuados en el programas,podemos concluir
11 que el saldo mostrado al 31.12.2015 del rubro Existencias es razonable en su forma de presentacion de acuerdo a las
12 Normas Internacionales de Contabilidad.
13
14
15
16
17
Cedula No.
Iniciales Fecha
Pressentado por: ACA
Aprobado por : VRC
9 10 11 12 13 14
AJUSTES SALDOS RECLASIFICACION SALDO
D H AJUSTADOS D H INFORME
770 020.35
gramas,podemos concluir
acion de acuerdo a las
ACA & VRC SOCIEDAD AUDITORA
EMPRESA:INVERSIONES MANTARO SAC

PERIODO:
PROGRAMA DE AUDITORIA- EXISTENCIAS
I. OBJETIVOS
1.Verificar la existencia del activo
2.Que sean de propiedad de la Empresa
3.Que se encuentren fisicamente aptos para el consumo o comercializacion.
4. Que esten correctamente valuados
5.Que en el caso de que están garantizando operaciones de crédito, estos
deben ser adecuadamente revelados.
II.PROCEDIMIENTOS
1.Efectuar la observacion en la toma de inventarios fÍsicos.
2.Con la muestra seleccionada cruzar con el análisis según tarjetas de existencias
valoradas.
3.Las diferencias establecidas deben ser declaradas .
4.Efectuar pruebas de costos unitarios en los items seleccionados.
5.En el caso de inventarios obsoletos,deteriorados o de lenta rotación, verificar que hayan
sido proisionados por desvalorizacion de existencias .
6.Por un mes seleccionado, verificar la correcta determinación del costo de ventas, verificando
que dichos costos de encuentren incluidos en el costo del mes correspondiente.
7.Dterminar si dichos activos están garantizado operaciones de credito,
8.Dar conclusiones sobre:
a)PCGE
b)Control Interno
c)Presentación en los Estados Financieros
Cedula No. D/P
Iniciales Fecha
Pressentado por: ACA
Aprobado por : VRC
REF W/P ALCANCE HECHO POR
4/24/2019
D
4/24/2019
D
PERIODO: 31.12.2015
1 2 3 4 5 6 7
ANALISIS DE LA CUENTA AL 31.12.2015
1 EXISTENCIAS Importe
2 Materiales D2 9861.35
3 Materiales Auxiliares 709576.00
4 Suministros Diversos 50583.00
5 TOTAL 770020.35
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
Cedula No.
Iniciales Fecha D
Pressentado por: ACA 1.1
Aprobado por : VRC
INVERSIONES MANTARIO SAC
TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA
PRODUCTO: CEMENTO UNIDAD:BOLSA

CODIGO:241.001
UBICACIÓN:AMT-001
UNIDADES COSTO
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO
01.12.2015 INVENTARIO INICiAL 450 12
15.12.2015 F/001-987 Compra 900 1350 12.2
30.12.2015 VSA Nro 020 Obra 932 418 12.2
PRODUCTO: FIERROS 1 UNIDAD:VARILLA

CODIGO:241.002
UBICACIÓN:AMT-002
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-569 Compra 485 835 11.37
30.12.2015 VSA Nro 020 Obra 935 200 11.38
PRODUCTO: ladrillos UNIDAD:MILLAR

CODIGO:241.003
UBICACIÓN:AMT-001
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-732 Compra 75 125 115
30.12.2015 VSA Nro 020 Obra 111 14 115
PRODUCTO: ARENA UNIDAD: m3

CODIGO:241.004
UBICACIÓN:AMT-001
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-258 Compra 60 100 25
30.12.2015 VSA Nro 020 Obra 65 35 25
PRODUCTO: NIPLES UNIDAD:UNIDAD

CODIGO:241.001
UBICACIÓN:AMT-001
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-852 Compra 1300 1810 8.02
30.12.2015 VSA Nro 021 Obra 708 1102 8.02
PRODUCTO:YEE DE DESAGUE UNIDAD:UNIDAD

CODIGO:241.001
UBICACIÓN:AMT-001
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-852 Compra 1200 3600 6.1
30.12.2015 VSA Nro 021 Obra 150 3450 6.1
PRODUCTO: TEE DE DESAGUE UNIDAD:UNIDAD

CODIGO:242.003
UBICACIÓN:AMT-001
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-852 Compra 3000 4500 3.05
30.12.2015 VSA Nro 021 Obra 500 5000 3.05
PRODUCTO:TUBOS UNIDAD:BOLSA
CODIGO:242.004
UBICACIÓN:AM4-004
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-852 Compra 1500 3300 4.5
30.12.2015 VSA Nro 021 Obra 11 3289 4.5
PRODUCTO: CODOS UNIDAD:UNIDAD

CODIGO:242.005
UBICACIÓN:AM4-005
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-852 Compra 2500 5700 2.6
30.12.2015 VSA Nro 021 Obra 20 5680 2.6
PRODUCTO: PLANCHA DE CALAMINA UNIDAD:HOJA

CODIGO:241.001
UBICACIÓN:AMT-001
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-852 Compra 600 1400 25
30.12.2015 VSA Nro 021 Obra 150 1250 25
PRODUCTO: MADERA UNIDAD:BOLSA

CODIGO:242-007
UBICACIÓN:AMA-007
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-852 Compra 1800 2550 6.5
30.12.2015 VSA Nro 021 Obra 235 2315 6.5
PRODUCTO: LISTONES UNIDAD:BOLSA

CODIGO:242,008
UBICACIÓN:AMA,008
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-852 Compra 2000 4500 45
30.12.2015 VSA Nro 021 Obra 900 3600 45
PRODUCTO: SANITARIOS UNIDAD:UNIDAD

CODIGO:242.009
UBICACIÓN:AMA-009
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-852 Compra 200 870 75
30.12.2015 VSA Nro 021 Obra 445 425 75
PRODUCTO: GASFITERIA UNIDAD:UNIDAD

CODIGO:242.010
UBICACIÓN:AMA-010
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-852 Compra 1500 2350 215
30.12.2015 VSA Nro 021 Obra 500 1850 215
PRODUCTO: PINTURAS UNIDAD:BALDE

CODIGO:251,001
UBICACIÓN:ASD -001
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-781 Compra 450 550 90
30.12.2015 VSA Nro 022 Obra 50 500 90
PRODUCTO: ANTOCORROSIVOS UNIDAD:GALON

CODIGO:251,002
UBICACIÓN:ASD -002
UNIDADES COSTO
15.12.2015 F/001-781 Compra 200 450 55.83
30.12.2015 VSA Nro 022 Obra 350 800 55.83
MAXIMO:1800 D
MINIMO:450 2.2
VALORES
ENTRADA SALIDA SALDO
5400
11070 16470
11370.4 5099.6
MAXIMO:1400 D
MINIMO:350 2
VALORES
3850
5643.95 9493.95
7217.2 2276.95
MAXIMO:200
D
MINIMO:50 2.2
VALORES
5500
8875 14375
12765 1610
MAXIMO:160
D
MINIMO:40 2.2
D
2.2
VALORES
960
1540 2500
1625 875
MAXIMO:2040
D
MINIMO:510 2.2
VALORES
4080
10436.2 14516.2
5678.16 8838.04
MAXIMO:9600
D
MINIMO:2400 2.2
VALORES
14400
7560 21960
915 21045
MAXIMO:6000 D
MINIMO:1500 2.2
VALORES
4500
9225 13725
1523.04 12201.96
MAXIMO:7200
D
MINIMO:1800 2.2
VALORES
7200
7650 14850
49.5 14800
MAXIMO:12800
D
MINIMO:3200 2.2
VALORES
6400
8420 14820
52 14768
MAXIMO:3200
D
MINIMO:800 2.2
VALORES
19200
15800 35000
3750 31250
MAXIMO:3000 D
MINIMO:750 2.2
D
2.2
VALORES
4500
12075 16575
1527.5 15047.5
MAXIMO:10000 D
MINIMO:2500 2.2
VALORES
107500
95000 202500
40500 162000
MAXIMO:2680
D
MINIMO:670 2.2
VALORES
48240
17010 65250
33375 31875
MAXIMO:3400
D
MINIMO:850 2.2
VALORES
178500
326750 505250
107500 397750
MAXIMO:400
D
MINIMO:100 2.2
VALORES
8500
41000 49500
4500 45000
MAXIMO:1000
D
MINIMO:250 2.2
VALORES
13250
11873 25123
19540.5 5583
PERIODO: 31.12.2015
EXISTENCIAS
1 2 3 4 5 6 7
UBICACIÓN ITEM ARTICULO CODIGO UNIDAD INVENTARIO

CLIENTE
1 MATERIALES
2 AMT-001 1 CEMENTO 241-001 bolsa 418
3 AMT-002 2 FIERRO 1" 241-002 varilla 200
4 AMT-003 3 LADRILLOS 241-003 millar 14
5 AMT-004 4 ARENA 241-004 m3 35
6 Sub total
7
8
9
10
11 MATERIALES AUXILIARES
12 AMA-001 1 niples 242-001 unidad 1102
13 AMA-002 2 yee de desague 242-002 unidad 3450
14 AMA-003 3 ree de desague 242-003 unidad 5000
15 AMA-004 4 tubos 242-004 unidad 3289
16 AMA-005 5 codos 242-005 unidad 5680
17 AMA-006 6 plancha de calamina 242-006 hoja 1250
18 AMA-007 7 madera 242-007 pie 2315
19 AMA-008 8 listones 242-008 unidad 3600
20 AMA-009 9 sanitarios 242-009 unidad 425
21 AMA-010 10 gasfireria 242-010 unidad 1850
22 Sub total
23
24
25
26
27 SUMINISTROS
28 ASD-001 1 pinturas 251-001 balde 500
29 ASD -002 2 anticorrosivos 251-002 galon 800
30 Sub total
31
32
33
34
35
36
37
38
Cedula No.
D
Pressentado por:
Iniciales
ACA
Fecha
2
Aprobado por : VRC
8 9 10 11 12 13 14
FISICO DIFERENCIA COSTO UNITARIO TOTAL CUENTA OBSERVACION

AUDITORIA AFECTADA
417 1 12.20 5099.6

200 11.38 2276.75
14 115 1610
35 25 875
9861.35
D
1
1102 8.02 8838.04

3450 6.10 21045
4000 3.05 12201.96
3289 4.50 14800.50
5680 2.60 14768
1250 25 31250
2315 6.50 15047
3600 45 162000
425 75 31875
1850 215 397750
709576
D
1
500 90 45000
100 55.83 5583
50583
D
1

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INNVERSIONES MANTARO SAC

ACTIVO 2015 2014

TOTAL PASIVO CORRIENTE 5488,609.85 1934,779.07

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 17146858.24 14361,102.49

EMPRESA:INVERSIONES MANTARO SAC

REF W/P ALCANCE HECHO POR

ANALISIS DE LA CUENTA AL 31.12.2015

PRODUCTO: CEMENTO UNIDAD:BOLSA

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: FIERROS 1 UNIDAD:VARILLA

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: ladrillos UNIDAD:MILLAR

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: ARENA UNIDAD: m3

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: NIPLES UNIDAD:UNIDAD

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO:YEE DE DESAGUE UNIDAD:UNIDAD

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: TEE DE DESAGUE UNIDAD:UNIDAD

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: CODOS UNIDAD:UNIDAD

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: PLANCHA DE CALAMINA UNIDAD:HOJA

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: MADERA UNIDAD:BOLSA

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: LISTONES UNIDAD:BOLSA

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: SANITARIOS UNIDAD:UNIDAD

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: GASFITERIA UNIDAD:UNIDAD

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: PINTURAS UNIDAD:BALDE

TARJETA DE EXISTENCIA VALORADA

PRODUCTO: ANTOCORROSIVOS UNIDAD:GALON

UBICACIÓN ITEM ARTICULO CODIGO UNIDAD INVENTARIO

FISICO DIFERENCIA COSTO UNITARIO TOTAL CUENTA OBSERVACION

417 1 12.20 5099.6

1102 8.02 8838.04

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