8-4-2019

Pronósticos y Presupuestos.

Nombre del alumno: Felipe Santiago Cruz

Modalidad: A distancia

Nombre del asesor: Silvia Espada Martínez

Resumen ejecutivo

La empresa Bolsas Santiago, se establecerá en el Estado de México, con el fin de ofrecer en

el mercado un producto innovador, el cual consiste en bolso para damas elaborado con bolsas
plásticas recicladas o adquiridas. A través del presente proyecto también se busca contribuir
con el medio ambiente encontrando el aprovechamiento del plástico.

Bolsas Santiago cuenta con una ventaja principal que ofrecer en el mercado un producto
innovador en cuanto a la materia prima y que esté acorde principalmente con las necesidades
de las mujeres: vanidad, comodidad, etc.

Presupuesto Financiero

2014 2015 2016

Ingresos

Ventas contado 426,456 492,453 545,045

Cuentas por cobrar 280,456 220,456 260,453

Otros Ingresos 80,459 95,000 110,456

Total de Ingresos 789,385 809,924 917,970

Egresos

Nomina 452,065 460,328 502,222

Pagos provisionales ISR 29,767 27,282 25,839

Aportes seguro social 24,796 23,127 25,086

Luz, agua y Teléfono 19,566 19,496 18,673

Total de Egresos 526,194 530,233 571,820

Saldo Final 263,191 279,691 346,150

Balance del Presupuesto

2014 2015 2016
Activo
Activo Circulante

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Efectivo
1,521,218 1,422,931 1,381,483
Inventario
969,327 1,325,570 1,211,121
Total activo Circulante
2,490,545 2,748,501 2,592,604
Activo No circulante
Terreno
1,200,000 1,200,000 1,200,000
Maquinaria y equipo
1,200,000 1,100,000 1,000,000
Deprecación
95,391 84,726 86,444
Total de Activos no
Circulante 2,304,609 2,215,274 2,113,556
Total de Activo
4,795,154 4,963,775 4,706,160

Pasivo
Pasivo Corriente
Proveedores
456,093 114,784 101,976
Impuesto por pagar
32,930 34,818 37,613
Total Pasivo Corriente
489,023 149,602 139,589

Capital Social
4,005,379 4,474,227 4,268,893
Utilidades Retenidas
300,752 339,946 297,678
Total Patrimonio Neto
4,306,131 4,814,173 4,566,571
Total Pasivo y patrimonio
4,795,154 4,963,775 4,706,160

Pronostico de Producción

Producción por unidades Bolsas

2014 2014 2015 2015 2016 2016
Mes Negra café Total Negra café Total Negra café Total
Enero 908 323 1231 715 415 1130 705 543 1248
Febrero 512 317 829 884 481 1365 1017 717 1734
Marzo 658 372 1030 808 391 1199 977 751 1728

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 Abril 567 151 718 900 424 1324 666 588 1254
Mayo 726 417 1143 873 383 1256 554 733 1287
Junio 397 442 839 786 411 1197 560 726 1286
Julio 896 444 1340 776 488 1264 998 477 1475
Agosto 433 355 788 836 360 1196 729 627 1356
Septiembre 358 356 714 805 368 1173 998 748 1746
Octubre 747 230 977 798 388 1186 892 512 1404
Noviembre 429 364 793 805 469 1274 1040 516 1556
Diciembre 709 443 1152 819 443 1262 1064 638 1702
Total 7340 4214 11554 9805 5021 14826 10200 7576 17776

Para la elaboración de la bolsa es necesario contar 7 trabajadores, realizado diferente

funciones, se toma base la mano de obra directa que se necesita para elaborar las
bolsas.

Detalle mano de obra para la elaboración de las bolsas.

2014 2015 2015
Primer Segundo Total Primer Segundo Total Primer Segundo Total
semestre semestre semestre semestre semestre semestre
Sueldo sueldo Sueldo sueldo Sueldo sueldo

Carlos Ernesto 30,302 35,808

66,110 33,109 42,330 75,439 33,817 37,762 71,579
Federico Solis 31,938 34,868
66,806 29,762 34,148 63,910 33,880 37,035 70,915
Veronica 31,360 32,339
González 63,699 34,125 33,868 67,993 34,360 37,182 71,542
Raul Ortega 29,769 31,442
61,211 30,441 33,186 63,627 34,776 38,307 73,083
Victor Palacios 30,453 36,250
66,703 29,622 34,082 63,704 33,857 35,796 69,653
Miguel Cedillo 29,387 32,648
62,035 31,612 30,730 62,342 34,225 37,761 71,986
Pilas Diaz 29,826 35,675
65,501 31,233 32,080 63,313 34,854 38,610 73,464
Total 213,035
239,030 452,065 219,904 240,424 460,328 239,769 262,453 502,222

-3-
Pronostico de ventas

En base a los objetivos de crecimiento la empresa cada año aspira un crecimiento de sus
ventas en volumen y conquistar más y nuevos mercados en base a las necesidades existentes;
adicionalmente evalúa su capacidad en planta, tanto en operatividad como en recurso humano.
Tomando en consideración que según los análisis del negocio, Bolsas Santiago pronosticara
sus ventas para el 2017 con base al siguiente pronóstico de ventas históricas.

Ventas ejercicio anterior

Mes 2014 2015 2016 Total

Enero 74,878 83,310 119,863 278,051

Febrero 67,149 104,320 62,076 233,545
Marzo 27,569 99,723 114,561 241,853
Abril 56,619 92,679 59,634 208,932
Mayo 83,926 92,006 94,038 269,970
Junio 86,593 59,107 112,052 257,752
Julio 75,273 49,158 88,678 213,109
Agosto 71,412 83,097 105,346 259,855
Septiembre 73,164 41,514 96,556 211,234
Octubre 73,943 37,646 91,895 203,484
Noviembre 84,519 106,367 93,665 284,551
Diciembre 81,579 88,198 59,145 228,922
Total 856,624 937,125 1,097,509 2,891,258

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 Presupuesto de distribución

La Bolsas Santiago tiene tres centros de distribución en tres ciudades: Tijuana, Monterrey y Mérida. Se a solicitando cada centro
de distribución que nos envíen sus gastos para saber el presupuesto de distribución

Presupuesto de distribución

2014 2015 2016

Tijuana Monterrey Merida Total Tijuana Monterrey Merida Total Tijuana Monterrey Merida Total

Sueldo 18,000 12,000 48,000 1,000 22,000 45,000 28,000 16,000 28,000 72,000
18,000 22,000
Alimentos 6,000 4,000 16,000 5,000 80,000 93,000 8,500 10,000 8,500 27,000
6,000 8,000
Transporte 35,000 25,000 95,000 30,000 40,000 110,000 45,000 32,000 45,000 122,000
35,000 40,000
Papelería 12,500 2,500 27,500 3,000 13,000 29,000 13,200 14,000 13,200 40,400
12,500 13,000
Sellos 300 2,500 5,800 3,000 1,200 5,200 11,000 3,500 13,000 27,500
3,000 1,000
Total 192,300 282,200 288,900

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Conclusiones

Sin lugar a dudas, uno de los elementos más importantes dentro del proceso de producción lo
constituye el recurso humano o mano de obra, no solo por su papel protagónico en el proceso
de producción, sino porque también, consume un alto porcentaje dentro de la distribución de
los costos de producción.

https://es.slideshare.net/GlenisAcosta/pronostico-de-ventas-caso-empresarial

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