UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE LOS ANDES

C.P.C.C. Nino A. Huamán Damiano

Practicas Pre Profesionales I

MONOGRAFIA N°1 BALANCE DE COMPROBACION

La empresa comercial TECNIN S.A.C. Contribuyente del régimen general del impuesto a la renta dedicada a la comercialización
de artefactos reinicia sus operaciones el día 01 de Agosto del 2017 con los siguientes datos:

 Efectivo : S/. 120,000

 Cuenta corriente BCP: S/. 98,900
 Facturas por cobrar: S/. 24,600
 Mercaderías:
 TV plasma 600 unidades a S/. 420 c/u
 Una camioneta 34,000
 2 laptop a S/4,200 c/u : S/. 8,400
 Depreciación acumulada : S/. 2,800
 Facturas por pagar S/. 8,000
 Letras por pagar S/. 4,000
 IGV por pagar S/. 3,400
 Capital : ?

En el mes de AGOSTO tuvo las siguientes operaciones:

01/08 Se paga el IGV del mes anterior con cheque N° 004579 BCP.
02/08 03/08 Se vende 395 TV plasma c/u a S/ 995 incluido IGV según factura de venta N° 001-00345 A GULDA SAC
RUC:20034012562. Se nos cancela mediante transferencia interbancaria op. 004 el 80 % BCP y el saldo al crédito.
04/08 Se compró 350 TV a LOPES S.A. RUC 20789012348 a S/ 425.50 c/u mas IGV según factura N° 002-00670. La operación
es al crédito.
14/08 Se compró 20 TV a la CURACAO SAC RUC 20178731246 a S/ 495 c/u incluido IGV según factura 010-008012 Se cancela
el integro mediante deposito en cuenta corriente (transferencia interbancaria OP 201 ) BCP.
15/08 se compró una laptop corel i7 hp, para administración, a S/ 3,600 mas IGV a HIRAOKA S.A. RUC 20900124567 según
factura 010-0098765 Se cancela el integro mediante CHEQUE N°001- 004591 BCP.
15/08 16/08 Se registra y paga recibo por honorario de contador por auditoria externa S/2, 800 se retiene el 8% y se paga el
neto en el mes de agosto en efectivo.
17/08 Se recepciona y paga recibos de servicios públicos en efectivo de la siguiente manera.

 LUZ recibo N° 002-0007689 LUZ DEL SUR RUC: 20405060124 POR S/. 1,100
 Agua recibo N° 0001-09801 SEDAPAL S.A. RUC: 20609789418 POR S/. 400
 Teléfono recibo N° 001-0871 TELEFONICA S.A. RUC: 20871451342 POR S/. 350
23/08 Se cobra en efectivo el íntegro de las facturas pendientes de cobro mediante tranf. Interbancaria del BCP .
23/08 Se paga reparación de laptop según recibo por honorario N°001-0080 de Dercy Flores Orejuela con RUC 10420769119
por S/ 150 se paga en efectivo
23/08 se pago factura N° 002-00670 con cheque 000467BCP.
26/08 Se vende 110 TV a S/ 785 c/u más IGV a LA PODEROSA EIRL RUC: 2087651009 según factura N° 001-00346. SE cobra el
70% mediante deposito de nuestro cliente.
27/08 Se compra un recogedor y escoba para limpieza por S/ 110 según boleta de venta de Arones Quispe Julia , RUC:
10324001235 se paga en efectivo.
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28/08 Se recepciona y paga recibo por honorarios de Arquitecto por elaboración de planos de Arturo Palacios Mondalgo RUC
10409964319 Recibo N° 001- 00980 S/ 3,200 el arquitecto no tiene suspensión de renta de cuarta categoría. Se paga el neto
con cheque BCP.
30/08 Se registra la planilla de empleados con los aportes y descuentos correspondientes y se paga planilla de empleados
según siguiente detalle mediante deposito de nuestra cuenta a la cuenta de los trabjadores ( transf. Interb. ):
 Roberto Álvarez Caya gerente general sueldo básico S/ . 3,400 tiene asignación familiar.
 María Pariona Torres vendedora sueldo básico S/. 2,700 tiene asignación familiar, 4 horas extras el 04/08 y 2 horas
extras el 15/08
 Yuliana Huarez Cotrina Administradora básico S/. 1,400 tiene asignación familiar aporta a AFP PRIMA A.O. 10% P.S.
1.33%, COMISION 1.60%

o RE: Se registra depreciación del mes.

o RE: Se registra desvalorización de existencias mensual 1%.
o RE Se registra el gasto correspondiente por alquiler
o RE: El método de valuación de existencias utilizado por la empresa es el PEPS.
o RE: Se provisiona 1% por cobranza dudosa.

SE PIDE:

- Libro de Inv. Y Balances.

- Registro de compras.
- Registro de ventas
- Libro diario.
- Libro Mayor
- Libro caja.
- Libro bancos.
- Planilla de Remuneraciones.
- Libro de almacen Kardex.
- Balance de inventarios.
- Balance de comprobación.
- EEFF