Sunteți pe pagina 1din 19

PLAN DE AFACERI

Anghel Vasile Bogdan

1
Cuprins

1. SINTEZA PLANULUI DE AFACERI ....................................................................... 3

2. AFACEREA ................................................................................................................. 3

2.1.Firma ............................................................................................................................................... 3
2.2. Domeniul de activitate ................................................................................................................... 4
2.3. Obiectivele ..................................................................................................................................... 4
3. PIAŢA .......................................................................................................................... 4

3.1. Clienţii............................................................................................................................................ 5
3.2. Serviciul ......................................................................................................................................... 5
3.3. Segmentul de piaţă ......................................................................................................................... 5
3.4. Concurenţa ..................................................................................................................................... 6
4. ORGANIZARE ŞI CONDUCERE .................................................................................. 7

4.1. Organizare ...................................................................................................................................... 7


4.2. Conducere ...................................................................................................................................... 7
4.3. Personalul ....................................................................................................................................... 8
5. PREVIZIUNI FINANCIARE .......................................................................................... 8

5.1. Previziunea veniturilor ................................................................................................................... 8


5.2. Previziunea cheltuielilor .............................................................................................................. 11
5.2.1.1.Previziunea costurilor directe cu electricitatea ...................................................................... 13
5.3. Estimarea resurselor necesare demararii afacerii ......................................................................... 17
5.4. Bugetul de venituri şi cheltuieli ................................................................................................... 17
5.5. Situaţia previzionată a fluxului de numerar (cash-flow) .............................................................. 18
6.Analiza SWOT ............................................................................................................. 18

7. Anexe ......................................................................................................................... 19

2
1. SINTEZA PLANULUI DE AFACERI

Acest plan de afaceri s-a elaborat cu scopul principal de a se evalua viabilitatea unei idei de
afaceri. Ideea de afaceri se referă la închirierea unui spaţiu comercial de aproximativ 250 mp in
orasul Hunedoara. Aici urmează sa se deschida o sala de culturism&fitness.
Resursele necesare pentru demararea afacerii au fost apreciate la 674.200 lei. Suma de
650.000 de lei, nu poate fi acoperita de catre mine, motiv pentru care se va apela la un credit de
investiţie.
În urma previziunilor realizate pe o perioadă de trei ani, rezultă că ideea de afacere este
viabilă, investiţia iniţială putând fi recuperată în timp de cativa ani.
Considerăm că un important factor de succes în această afacere îl reprezintă cererea mare
din Hunedoara, dorinta locuitorilor de a face sport si de a fi sanatosi, precum si concurenta foarte
slaba in domeniul culturismului in municipiul Hunedoara.
Rezultatele estimate (în condiţii pesimiste) pentru această afacere, vin să susţină că ideea de
afacere este una viabilă, cu mari şanse de reuşită în viitor.

2. AFACEREA

2.1.Firma

Intentionez sa infiintez in municipiul Hunedoara din judetul Hunedoara o sala de culturism


si fitness moderna avand forma juridical de societate comerciala cu raspundere limitata.Prestatea
serviciilor oferite de catre aceasta sala se vor desfasura in Hunedoara, intr-un spatiu de
aproximativ 250 mp, iar cei ce vor intreprinde activitati in aceasta incinta vor fi indrumati de catre
un personal profesionist si calificat in fitness,culturism si nutritie.
Pentru început, afacerea se va derula numai în spaţiul închiriat.
Motivele principale pe care le consider întemeiate pentru a avea în viitor o afacere de succes
în acest domeniu, sunt următoarele:
- In orasul Hunedoara nu exista o sala de fitness si culturism moderna, cele existente fiind
foarte demodate si cu aparaturi vechi.
- sunt pasionat de sport si acest domeniu si detin relaţii de prietenie cu câţiva profesionişti
ai domeniului, care sunt dispuşi să ajute in deschiderea noii sali .
- fiind un oras de dimensiune medie, zona inchiriata in zona centrului orasului, reprezinta o
oportunitate pentru firmă, asigurându-i un acces mai bun catre piaţa ţintă, aceasta fiind formata
din majoritatea locuitorilor orasului care sunt capabili sa practice acest sport si sa faca miscare.

3
- foarte multe persoane din oras, in special tinerii,dar nu numai, isi doresc de mult timp o
sala moderna in care se pot antrena beneficiind de toate conditiile
- pana in prezent, aceasta cerere de proportii mari nu a putut fi satisfacuta si acoperita de
catre nici o alta sala de fitness din oras.

2.2. Domeniul de activitate

Cod CAEN : 9313


Firma urmeaza sa aiba ca obiect principal de activitate prestarea de servicii de mentinere a
siluetei, crestere a musculaturii, precum si alte metode de imbunatatire a sanatatii clientilor si a
aspectului fizic, in functie de dorinta acestora.
Apreciez ca o afacere in acest domeniu, care sa fie functioneze cu personal specializat
calificat, care sa utilizeze tehnici profesionale, de calitate şi care să funcţioneze într-un spaţiu
amenajat modern, cu dotări performante, are un potential ridicat de dezvoltare in orasul
Hunedoara, deoarece vor putea beneficia de aceasta sala toti locuitorii din imediata apropiere, ca
de exemplu satele si micile localitati, municipiul Hunedoara fiind inconjurata de astfel de asezari.

2.3. Obiectivele

Sala de culturism si fitness intentioneaza sa se impuna pe piata hunedoreana prin calitatea


si noutatea aparatelor de forta achizitionate, personalului indrumator profesionist, precum si a
dotarilor si beneficiilor de care va dispune spatiul aflat in inchiriere.
Misiunea afacerii va fi sintetizată astfel: clienţii salii vor reveni si isi vor reinoi
abonamentele lunar pentru că au fost pe deplin mulţumiţi de serviciile oferite. Obiectivele
principale ale firmei:
-fidelizarea unui număr de peste 80% dintre clienţii firmei;
-oferirea unor servicii cu mult superioare concurentilor.
-obţinerea unor rate de rentabilitate superioare din luna in luna.
-obtinerea unui loc cat mai bine clasat in topul celor mai moderne sali din intregul judet.

3. PIAŢA

4
3.1. Clienţii

Clientii potentiali ai salii de fitness si culturism pot fi considerati atat femeile, cat si
barbatii, de la varsta de 16 ani in sus.Cea mai mare cerere pentru inscrierea la sala se regaseste la
segmentul de varsta 17-35 ani.
Principalele motive pe care le apreciez ca stau la baza deciziei clientilor de a alege noua sala
de fitness si culturism sunt urmatoarele :
- in nici o alta sala de culturism din oras nu se regaseste personal calificat pentru indrumarea
executarii exercitilor
- orarul de functionare al salii va fi mai prelungit pentru ca toate persoanele sa aiba timp
suficient sa ajunga pentru a-si face antrenamentul
- conditiile superioare de care vor avea parte clientii firmei.
- tot mai multe persoane realizeaza ca au nevoie sa duca o viata sanatoasa, iar noi vom fi
acolo pentru a le da o mana de ajutor.
- sala va dispune de o gama diversificata de abonamente, astfel fiecare client va putea alege
optiunea cea mai potrivita pentru ei
- reduceri pentru studenti si veterani

3.2. Serviciul

Politica si misiunea principala a firmei va consta in faptul ca vom pune la dispozitie servicii
excelente de cea mai buna calitate. Activitatea de baza si serviciile oferite vor fi urmatoarele :
abonamente standard, consultanta si antrenamente personale ( la cerere, contra cost) cu antrenorii
salii, clase de fitness, solar si sauna. Aceste servicii oferite de catre firma vor fi superioare
celorlalte firme din acest domeniu, deoarece in Hunedoara, celelalte sali pun la dispozitie doar
abonamentul standard, precum si aparate invechite. Sala noua va detine toate dotarile ( aparate
diversificate de bodybuilding pentru toate categoriile mari de muschi : piept, spate, umeri,
picioare, abdomen si brate, si se vor gasi in sala numeroase banci de antrenament, gantere, discuri,
si toate greutatile necesare ) .

3.3. Segmentul de piaţă

Prin serviciile sale, sala de culturism si fitness ce va fi amplasata pe Bulevardul Dacia din
municipiul Hunedoara se adreseaza tuturor persoanelor, indiferent de gen, ce considera ca sunt
apte din punct de vedere medical, inscrierea la serviciile oferite de catre sala fiind facuta pe proprie
raspundere. Pentru a beneficia de serviciile oferite de catre firma, clienta/ul trebuie sa aiba varsta
minima de 16 ani, iar cerintele pentru varsta limita superioara sunt inexistente.

5
3.4. Concurenţa

In orasul Hunedoara exista doar 3 alte sali de finess si culturism.Toate cele 3 firme ofera
doar serviciul standard si clasic de abonament pentru clientii existenti, si nu au ca personal angajat
antrenori care sa ofere ajutor si sfaturi.
Nici unul dintre concurenti nu detin aparaturi moderne si performante, iar zonele in care
sunt amplasate reprezinta cartiere considerate nefavorabile in municipiu.
Pot fi considerati concurenti viitori ai firmei toate cele 3 firme deja existente in municipiu,
si anume :
1.”Sala de culturism Ionita” , care are ca posibil avantaj faptul ca in aceeasi cladire cu sala
de forta se afla si o spalatorie pentru masini detinuta de acelasi proprietar. In acest mod clientii
salii pot beneficia de un serviciu in plus in momentul in care isi fac antrenamentul, ei avand
posibilitatea de a lasa masina la cosmetizat pe perioada antrenamentului, iar cand acestia parasesc
sala de forta, isi pot lua autoturismul gata curat.
Dezavantajele pentru aceasta unitate sunt:
-lipsa unui personal indrumator
-sala nu beneficiaza de solar si sauna
-zona amplasata nu este prea favorabila
-aparate demodate

2. “Sala de culturism si fitness: Total fitness”, avantaj al acestei sali poate fi reprezentat de
clientii fideli pe care si i-au format de-alungul anilor de activitate, zona amplasarii, sala fiind
situata in apropierea salii pe care va urma sa fie deschisa, precum si avantajul ca este singura sala
din oras in momentul respectiv care dispune si de aparatura de fitness, nu doar de culturism. Un
alt avantaj este determinat de pretul abonamentelor de fitness care sunt foarte scazute si de exista
unui antrenor personal.
Dezavantajele pentru aceasta unitate sunt:
-desi exista un antrenor personal, acesta nu are calificare in domeniu
-timpul de functionare al salii este relativ redus, orarul fiind mai putin accesibil, in comparatie cu
noua sala
-nu detin o gama complexa de abonamente fitness&culturism
-aparatura veche
-lipsa saunei si a solarului

3.”Sala de culturism Zagan” avand ca avantaje urmatoarele aspecte:


-parcare proprie spatioasa
-posibilitatea de “intrerupere” a abonamentului in cazul problemelor de sanatate
-proprietarul firmei este o persoana influenta in municipiu, acesta avand multe cunostinte,
parteneriate si sponsori.

6
Dezavantajele pentru aceasta unitate sunt:
-sala de culturism nu a fost niciodata modernizata de la deschiderea acesteia
-nu exista dusuri la bai
-lipsa saunei si a solarului
-curatenia este realizata superficial

4. ORGANIZARE ŞI CONDUCERE

4.1. Organizare

Pe suprafata spatiului inchiriat de aproximativ 250 mp ( situat pe doua niveluri ) vor fi


utilizare urmatoarele posturi:
-4 posturi de antrenori calificati
-2 posturi de antrenori part time
Orarul de functionare al salii de fitness&culturism va fi de la 08:00 AM la 00:00. Se prevede
faptul ca angajatii vor avea programul de 12 ore pe zi, cu respectarea normelor legale. Vor lucra
cate 2 antrenori pe zi, cate unul responsabil pentru fiecare nivel, cu mentionarea ca angajatul de
la parter va avea si rolul de “receptionist” in momentul in care noii clienti vor dori inscrierea la
sala si achizitionarea unui abonament.Cele 4 ore ramase in programul zilnic vor fi acoperite de
catre cei doi angajati part time, care vor lucra o zi da, una repaus, in schimbul de dimineata
datorita faptului ca frecventa clientilor la sala este redus in partea de inceput a zilei. Angajatii full
time vor acoperi programul de la 12:00AM la 00:00. In acest fel se asigura functionarea in
permanenta a firmei si desfasurarea unei activitati pentru fiecare salariat de aproximativ 170 ore
pe luna, conform prevederilor legale.

4.2. Conducere

Conducerea salii de fitness&cultursim va fi asigurata de catre mine, personal. Datorita


faptului ca nu detin experienta in domeniu, ci este o pasiune dusa la nivelul de afacere, in caz de
nevoie, pentru a preveni probleme administrative si legislative, exista posibilitatea de a apela la
consultanti specializati in domeniu.

7
4.3. Personalul

In cadrul viitoarei sali de fitness&culturism, vor fi angajati antrenori de fitness profesionisti


care detin cunostinte si in domeniul nutritiei, pentru a putea oferi cea mai buna consultanta
clientilor firmei.Toti cei 6 angajati, full time si part time, sunt antrenori personali certificati si
calificati.
Pentru evidenta financiar contabila nu se va apela la serviciile unei firme specializate in acest
domeniu, deoarece ma voi ocupa personal de acest aspect, fiind absolventul Facultatii de
Economie si Administrarea a Afacerilor.De asemenea, pentru curatenia intregii sali de fitness,
inclusiv vestiarele si baile, precum si spatiul amenajat pentru clase, la sfarsitul fiecarui schimb,
sau dimineata la prima ora, s-a decis sa se apeleze la o colaborare externa cu o firma responsabila
de curatenie. O alta colaborare externa, va aduce periodic un specialist care va verifica starea de
functionare a aparatelor.

5. PREVIZIUNI FINANCIARE

5.1. Previziunea veniturilor

Pentru estimarea veniturilor totale la nivelul afacerii, pe perioade diferite de


prognoza, voi porni de la estimarea acestora pe surse distincte de venituri.
Astfel , se apreciaza faptul ca in aceasta afacere, se pot identifica urmatoarele surse de
venit:
-venituri din abonamentele lunare(standard + clase fitness&aerobic)
-venituri din accesul pe o singura zi la sala (o intrare)
-venituri de pe urma sedintelor de solar

8
5.1.1. Previziunea veniturilor din abonamentele standard

Previziunea veniturilor obţinute de firma prin realizarea de abonamente saptamanal


Tabelul 5.1.
UM=lei

Nr.crt. Denumire serviciu Tarif Frecvenţă Venituri estimate


(lei) (lei)

1. Abonamente standard 100 lei 18 1800


lunar( reducere studenti)
2. Acces pentru o singura zi 15 10 150
3. Abonament standar lunar 120 lei 28 3360
(normal)
Total 5310

Asadar, se apreciaza faptul ca aproximativ 5310 lei pot reprezenta venituri obtinute
de pe urma clientilor inscrisi la sala, sau clientilor care opteaza doar pentru accesul pentru o zi.
O data cu fidelizarea clientilor si promovarea salii mai mult, se anticipeaza ca aceste
venituri vor creste pana la 8850 lei.

5.1.2. Previziunea veniturilor din sedintele la solar

Previziunea veniturilor obţinute de firma pe baza utilizarii solarului de catre clienti saptamanal

Tabelul 5.2.
UM=lei

Nr.crt. Denumire serviciu Tarif Frecvenţă Venituri estimate


(lei) (lei)

1. Sedinta solar 4 minute 5 20 100


2. Sedinta solar 8 minute 9 17 153
Total 253

9
Se aprecieaza ca minim 253 lei pot reprezenta veniturile obtinute de firma de pe urma
sedintelor de solar. Se mentioneaza faptul ca veniturile de pe urma acestui serviciu nu reprezinta
sursa de venit principala a firmei, activitatea de baza a firmei fiind oferirea serviciului de
abonamente fitness&aerobic. Odata cu cresterea prestigiului, veniturile aduse de solar in firma pot
creste pana la 422lei.

5.1.3. Previziunea venituri din abonamentele claselor de


fitness&aerobic

Previziunea veniturilor obţinute din inscrierea persoanelor la optiunea claselor de


fitness&aerobic saptamanal.
Tabelul 5.3.
UM=lei

Nr.crt. Denumire serviciu Tarif Frecvenţă Venituri estimate


(lei) (lei)

1. Abonament fitness& 110 lei 12 1320


aerobic( reducere studenti)
2. Acces pentru o singura 20 10 200
sedinta la clase
3. Abonament 130 lei 20 2600
fitness&aerobic lunar
(normal)
Total 5570

Asadar, se apreciaza ca un venit de aproximativ 5570 lei va fi realizat de pe urma


claselor de fitness&aerobic. O data cu dezvoltarea salii, se anticipeaza ca in viitor, se vor organiza
mai multe clase, datorita cresterii cereri, rezultand un venit superior de cca 9283 lei.

10
5.1.4. Previziunea veniturilor firmei pe saptaman,lună şi an calendaristic

Previziunea veniturilor firmei pe saptamana

Tabelul 5.6.
UM=euro

Nr. crt. Natura venitului Venituri estimate pe saptamana


(lei)

Varianta pesimista Varianta Optimista


1. Venituri din abonamente 5310 8850
standard
2. Venituri din sedintele la 240 422
solar
3. Venituri din abonamente 5570 9283
clase
Total 11.120 18.555

Intr-o luna de zile sunt considerate 4 sapamani lucratoare, astfel veniturile pentru o luna
se calculeaza si estimeaza asfel :
Varianta pesimista :
11.120 x 4 = 44.480 lei

Varianta optimista:
23622 x 4 = 74.220 lei

Veniturile anuale se apreciaza in felul urmator :


Varianta pesimista:
44.480 x 12 = 533.760 lei

Varianta optimista:
74.220 x 12 =890.640 lei

5.2. Previziunea cheltuielilor

Pentru estimarea cheltuielilor totale la nivelul afacerii, pe perioade diferite


de prognoză, vom porni de la estimarea acestora pe categorii distincte (articole de calculaţie şi
elemente primare de cheltuieli) aşa cum le-am identificat la nivelul acestei societăţi comerciale.
Principalele categoriile de costuri sunt:

11
1. Costuri directe:
- Costuri cu achizitionarea produselor de sterilizat aparatele fitness dupa
utilizarea lor
- Costuri cu energia electrica directa
- Costuri cu salariile directe;
2. Costuri indirecte:
- Costuri cu materialele indirecte;
- Costuri cu salariile indirecte;
- Costuri cu amortizările
- Costuri cu chiria;
- Costuri cu promovarea;
- Costuri cu dobânzile;
- Alte costuri indirecte

5.2.1. Previziunea costurilor directe


5.2.1.1.Previziunea costurilor cu produsele de sterilizat aparatele fitness
lunar

Tabelul 5.7.
UM=lei

Nr.crt. Denumire produs Costuri Frecvenţă Costuri materiale


unitare Produs directe
(lei) estimate
(lei)

1. Laveta speciala de sters 20 10 200


2. Spray de indepartat 35 7 245
bacteriile
Total 445

Aşadar, apreciem că aproximativ 445 lei (varianta pesimista) pot reprezenta costurile cu
materialele de sterilizare si curatare ale aparatelor fitness dupa utilizarea lor.Previziunea acestor
costuri se va realiza lunar.
Odată cu creşterea numarului de clienti, solutiile de curatat si dezinfectat vor fi folosite intr-o
masura mai mare, astfel costurile pot ajunge pana la suma de 740 lei (varianta optimista ) .

12
5.2.1.1.Previziunea costurilor directe cu electricitatea

Datorita faptului ca unele aparaturi din sala consuma mai mult curent electric atunci cand
sunt folosite la diferite viteze ( de exemplu, banda de alergat), exista costuri directe de electricitate
care pot ajunga pana la 350 lei lunar( varianta pesimista )
Deoarece frecventa clientilor va creste, utilizarea aparatelor consumatoare de curent va
creste rezultand costuri mai mari cu electricitatea directa, aceasta fiind de aproximativ 583 lei
lunar. ( varianta optimista )

5.2.1.1.6. Previziunea costurilor totale cu produsele de sterilizat si energia electrica pe lună şi


an calendaristic

Previziunea costurilor totale cu materialele directe pe zi calendaristică Tabelul 5.12.


UM=lei

Nr. Natura costului Costuri directe lunare


crt.
Varianta pesimistă Varianta Optimistă
1. Costuri cu produsele de 445 740
sterilizat aparatele fitness
2. Costuri cu electricitatea 350 583

Total 795 1323

Intr-un an sunt 12 luni, in aceste conditii, estimam costurile directe astfel:


Varianta pesimistă:
795 *12 = 9.540 lei
Varianta optimistă:
1323 *12 = 15.876 lei

5.2.1.2. Previziunea costurilor cu salariile directe

Estimăm nivelul brut lunar al salariilor personalului direct productiv, pentru primul an de
activitate astfel:
-antrenori sala full time 1943 lei ( 1900 brut + 43 lei contributia angajatorului la stat)
-antrenori sala part time 971 lei (950 brut + 21 contributia angajatorului la stat )

13
Estimarea costurilor cu salariile directe ale personalului într-o lună, din primul an de activitate :
Tabelul 5.13.
UM=lei

Nr. Categorie de personal Salar brut lunar Număr de Costuri lunare cu


crt. (lei) persoane salariile directe
(lei)

1. Antrenor sala full time 1943 4 7772


2. Antrenor sala part time 971 2 1942
Total 9714

Apreciem nivelul costurilor cu salariile brute lunare si celelalte cheltuieli generate de


salariatii directi la nivelul firmei, pentru primul an ca fiind 9.714 ( contributiile pe care angajatorul
le va plati conform prevederilor legale din anul 2018 au fost adaugate de la inceput )
Pentru anul II şi III salariile personalului se maresc astfel:
Anul II : salariile vor fi marite doar din anul III de activitate.
Anul III : 9.714*1,2 = 11.657 lei

5.2.2. Previziunea costurilor indirecte

5.2.2.1. Previziunea costurilor cu materialele indirecte

Estimez ca necesarul lunar a materialelor indirecte necesare salii de fitness&culturism poate


fi acoperit cu suma de 350 lei.

5.2.2.2. Previziunea costurilor cu salariile indirecte

Societatea comercială va contracta şi alte servicii cu colaboratori externi :


- servicii curăţenie 900lei/ luna
- serviciu de verificare a starii aparatelor 500 lei/ luna
Astfel, costurile cu serviciile externe într-o lună se ridică la 1400lei , pentru primul an.
Pentru anul II şi III se anticipieaza ca aceste costuri nu vor creste deoarece, odata cu trecerea
timpului, relatia cu acesti furnizori ni se va imbunatati si vom avea parte de intelegeri fara
ca tariful sa creasca.

5.2.2.3. Previziunea costurilor cu amortizările

Mijloacele fixe ale firmei sunt reprezentate de mobilierul si aparatele de fitness si culturism.

14
Conform ofertei primite pentru mobilier, valoarea totala a acestuia, inclusiv TVA, va fi de
100.000 lei.
În conformitate cu catalogul în vigoare (cel aprobat de HG 2139 /2004 publicat în MO din
13.01.2005) privind clasificarea şi duratele normale de funcţionare a mijloacelor fixe, mobilierul
se încadrează în grupa 3. „Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane
şi materiale şi alte active corporale.” , subgrupa 3.1.Mobilier, subgrupa 3.1.1. Mobilier (inclusiv
mobiler comercial şi hotelier) durata normală de funcţionare cuprinsă între 9-15 ani. Alegem ca
durată normală de funcţionare 12 ani.
Oferta primita de catre furnizorul de aparate fitness MensMentis duce intreaga aparatura
pentru dotarea salii la o valoare totala de 530.000 lei ( inclusiv TVA ) .
Conform Catalogului privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor
fixe, aprobat prin HG 2139/2004, aparatura din dotarea unei sali de fitness se include la clasa
2.1.25 Masini, utilaje si instalatii pentru ocrotirea sanatatii - codul 2.1.25.4 Alte masini, utilaje si
instalatii neregasite in cadrul clasei 2.1.25. Astfel de aparate au perioada de amortizare cuprinsa
intre 8 -12 ani. La fel ca si mobilierul, vom alege durata normala de functionare ca fiind 12 ani.
Utilizând amortizarea liniară, rezultă o valoare a amortizării lunare a
mobilierului si aparaturilor fitness de X lei .
Calculele efectuate sunt prezentate mai jos. Valoarea fără TVA a mobilierului si a
aparatelor pentru fitness si culturism :
630.000 : 1,19=529.412 lei
Amortizarea anuală:
529.412 : 12 =44.118 lei
Amortizarea lunara:
44.118 : 12 = 3677 lei
Cheltuielile de amenajare a spatiului ce va fi inchiriat le estimam la aproximativ 37.500 lei
. Acestea se vor amortiza in primul an. Am apreciat ca necesare costuri suma de 150 lei/ mp.
Rezultă astfel:
150 lei /mp * 250mp= 37.500 lei

5.2.2.4. Previziunea costurilor cu chiria

Pentru spatiul inchiriat, pornind de la un tarif lunar de 12 euro/mp, am


estimat costurile lunare cu chiria astfel:
250 mp * 12 euro/mp = 3000 euro ( 13.800 lei )
Pentru celelalte cheltuieli privind utilităţile (apa, energie electrică, gaz, gunoi) apreciem un
tarif mediu lunar de 6 euro/mp. Rezultă astfel:
250mp *6 euro/mp = 1500 euro ( 6900 lei )
Adaugand costurile cu utilitatile la costurile cu chiria, rezulta costuri totale lunare cu chiria
si utilitatile de 20.700 lei. Adica :

15
13.800 lei + 6.900 lei = 20.700 lei

5.2.2.5. Previziunea costurilor cu promovarea

In principiu, promovarea salii de fitness&culturism se va face prin intermediul retelelor de


socializare.
Pana cand firma va reusi sa fidelizeze clientii, se considera ca sunt deosebit de importante
demararea unor actiuni specifice de promovare a acesteia.Astfel, pe perioada primelor 4 luni de
functionare, se vor imparti “fluturasi” si monta postere ce vor continee informatii despre noua sala
de fitness&culturism din oras si despre serviciile pe care le ofera.
Se estimeaza ca o suma de 7000 lei este mai mult decat suficienta pentru bugetul de
promovare a salii in primul an, iar in urmatorii doi ani, cate 2000 lei/an. Fiind un oras de
dimensiuni medii, locuitorii acestuia, precum si cei din imediata invecinatate, vor afla de existenta
salii foarte usor.

5.2.2.6. Previziunea costurilor cu dobânzile

Pentru demararea afacerii, pe langa resursele personale disponibile, mai este necesara o suma
de X lei. Pentru aceasta suma se intentioneaza contractarea unui credit. Pentru a oferi o garantie,
voi gira cu propriul apartament si autoturism.
Se presupune ca voi contracta un credit in lei ( 650.000 lei) pe o perioada de 15 ani (180
luni) cu o dobanda anuala fixa de 7%.
Rambursarea creditului, plus dobanda aferenta,va incepe din prima luna de activitate, si
pentru ca dobanda este una fixa, voi plati lunar 5842 lei pana la terminarea perioadei mentionata
mai sus.

5.2.2.7. Previziunea altor costuri indirecte

In aceasta grupa includem:


- costuri cu dotarea toaletelor cu produse de igiena ( hartie igienica, sapun), precum
si pulverizante in vestiare, care vor fi in jur de 100 lei/ luna .
- alte costuri, nedetaliate mai sus sau neprevăzute; Pentru această categorie prevedem
costuri de aprox. 600 lei/luna .

16
5.3. Estimarea resurselor necesare demararii afacerii

Pentru demararea afacerii am estimat necesarul de resurse pe destinaţii şi am stabilit şi


sursele de acoperire a resurselor necesare. Toate aceste informaţii sunt sintetizate în ceea ce
numim bilanţ iniţial previzionat.

Bilanţ iniţial previzionat


Tabelul 5.14.
UM=lei

ACTIV PASIV
A. Active imobilizate 668,700 A. Capital propriu 24,200
1. I necorporale 38,700 1.Capital social 1,200
• cheltuieli de constituire 1,200
• cheltuieli de amenajare a
spatiului 37,500

2. I corporale 630,000 2. Aport asociati 23,000


•mobilier 100,000

•aparate fitness&bodybuilding 530,000

B. Active circulante 5,500 B.Datorii 650,000


3.Stocuri 1,920 3. Datorii pe termen scurt 0
•materiale consumabile 1,920 •furnizori

4.Disponibilitati 3,580 4.Datorii pe termen lung 650,000


•disponibilitati in numerar 1,080 •credite la banci 650,000

•disponibilitati in conturi la banci 2,500

TOTAL ACTIV 674,200 TOTAL PASIV 674,200

5.4. Bugetul de venituri şi cheltuieli

Pe baza estimărilor realizate în paragrafele 5.1 ; 5.2. şi 5.3. am construit bugetul de venituri
şi cheltuieli, lunar pentru primul an şi trimestrial pentru al doilea şi al treilea an.
Am apreciat ca in primele 9 luni, veniturile estimate sa se obtina reprezinta mai puţin de
nivelul considerat posibil de realizat (la un grad de utilizare de 60 %). Asadar, acest nivel de 60%
se va regasi doar în cel de-al treilea an (venituri totale anuale de 533.760 lei). Prin analogie
estimam ca veniturile totale previzionate in primul an (431.456 lei) sunt corespunzatoare unui grad

17
mediu de utilizare a timpului de munca de 48,5%, iar cele din al doilea an (406.926 euro) sunt
corespunzătoare unui grad mediu de utilizare a timpului de munca de 55,5%.
In mod corespunzator am dimensionat si costurile cu materialele directe.
„Bugetul de venituri si cheltuieli pentru primul an de activitate” este prezentat in anexa 6.2.
iar „Bugetul de venituri si cheltuieli pentru cel de-al doilea si cel de-al treilea an de activitate” in
anexa 6.3.

5.5. Situaţia previzionată a fluxului de numerar (cash-flow)

Aşa cum rezultă şi din situaţia previzionată a fluxului de numerar pe primul an (anexa 6.4.)
se reuşeşte restituirea integrală către asociaţi a sumelor împrumutate pentru demararea afacerii
(cei 23.000 lei).
Dupa cum se poate observa, atat in bugetul de venituri si cheltuieli aferent primului an, cat
si in cel aferent anului II si III, profitul net este nul pentru primii 3 ani de activitate, dar acesta se
imbunatateste vizibil( de la -129.356 lei la sfarsitul primului an, la -26.514 lei). În cel de-al treilea
an se estimează obţinerea unei pierderi mai mici, cu îmbunătățiri semnificative, aceasta ajungand
la -10.093 lei . Firma previzioneaza ca din al 4 lea an de functionare, societatea va inregistra profit,
si prin urmare vom incepe sa platim impozit pe profit. In consecinta profitului net inexistent(
pierdere ), nu se vor distribui dividende deocamdata.
În anexa 6.5. am previzionat fluxului de numerar (cash-flow) pentru anul II şi III de
activitate.

6.Analiza SWOT

Puncte tari Puncte slabe

-aparatura performanta -experienta in domeniu


-zona in care va fi amplasata sala -lipsa unui bar in incinta salii;
-gama diversificata de servicii -lipsa spaţiilor de parcare proprii;
-antrenori calificati
-promovare superioara concurentei

Oportunitati Amenintari

-diversificarea serviciilor prin incheierea -preturi peste media actuala pe piata locala
de colaborari cu nutritionisti -concurenta pune la dispozitie si alte
-dorinta tot mai mare a locuitorilor de a servicii inafara salii de fitness( ex
avea o viata sanatoasa si activa spalatorie auto)
-noile filiale a marilor facultati deshise in
oras vor atrage studenti

18
-modernizarea transportului in comun va
determina mai multi locuitori din micile
localitati invecinate sa vina la sala

7. Anexe

Anexele la acest plan de afaceri sunt:

Anexa 7.1. :Modul de calcul privind rambursarea şi calculul dobânzii datorate pentru creditul de
650.000 lei;
Anexa 7.2. :Bugetul de venituri şi cheltuieli pentru primul an de activitate
Anexa 7.3. :Bugetul de venituri şi cheltuieli pentru cel de-al doilea şi cel de-al treilea an de
activitate
Anexa 7.4. :Situaţia previzionată a fluxului de numerar (cash-flow) pentru primul an de activitate
Anexa 7.5. :Situaţia previzionată a fluxului de numerar (cash-flow) pentru anul II şi III de
activitate

19