Legajo A. Cahero Mendoza Cristina

1- 2
Informacion General
1- 2
nformacion General
“Libr
Auditoría d
No. de Cta. Descripcion Saldo Inicial Cargo Abono
EFECTIVO CAJA Y BANCOS $297,138.42 $181,835.63

CAJA
BANCOS 297,138.42 181,835.63

112001001 BBVA BANCOMER CTA. 4805 25,761.58 5,371.98
112004001 BANORTE CTA 8014 131,403.10 55,752.76
112004002 BANORTE CTA 1077 139,973.74 120,710.89
112999999 DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS (357,439.57)
114000000 CLIENTES 4,569,112.57 5,188,408.16
CIA. SUBSIDIARIAS CUENTA CORRIENTE
DEUDORES DIVERSOS 20,785.40 13,403.69

115501000 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 20,785.40 13,403.69
IMPUESTOS POR RECUPERAR 2,637,952.67 2,210,473.77 2,147,785.06

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0.68 0.68
117001002 RETENCIONES DE I.S.R. 0.68 0.68
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 2,524,223.11 2,096,744.89 2,034,055.50
117003001 IVA A FAVOR 149,083.63 2,096,744.89
117003006 IVA ACRED PEND ACREDITAR 16% 2,374,946.98 2,033,863.64
117003007 IVA ACRED PEND ACREDITAR 11% 192.50 191.86
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA 113,728.88 113,728.88 113,728.88
117006000 PAGOS PROVISIONALES IETU 113,728.88 113,728.88
117006002 SALDO A FAVOR IETU 113,728.88
INVENTARIOS 3,500,000.00
ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS 3,500,000.00
118001002 INVENTARIO VAR DE MATERIA PRIM 3,500,000.00
118200000 ANTICIPO A PROVEEDORES 35,911.70 206,919.01
MAQUINARIA Y EQUIPO 5,400,000.00

122001000 MAQUINARIA Y EQUIPO (MOI) 5,400,000.00
DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO 45,000.00

127001000 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO 45,000.00
PROVEEDORES 17,211,202.18 16,321,430.22

212001000 PROVEEDORES NACIONALES 17,211,202.18 16,321,430.22
212999999 RECEPCIONES PENDIENTES FACTURA 797,419.73 72,635.84
213000000 ACREEDORES DIVERSOS 3,106.48 63,269.52
IMPUESTOS POR PAGAR 644,310.48 2,277.06 1,459,243.71

214001000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 769,676.45
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 629,991.03 684,568.31
214003000 IVA 629,991.03 684,568.31
I.S.R. RETENIDO 4,572.40 1,101.80
214005001 I.S.R. RETENIDO POR HONORARIOS 4,572.40 1,101.80
IVA RETENIDO 9,747.05 1,175.26 4,998.95
214006001 IVA RETENIDO POR HONORARIOS 4,877.23 1,175.26
214006003 IVA RETENIDO POR FLETES 4,869.82 4,998.95
215000000 ANTICIPO DE CLIENTES (344,206.99) 16,500.00
PROVISIONES 891,164.70
217002000 PROVISION GASTOS 891,164.70
CAPITAL SOCIAL CONTRIBUIDO 49,500.00

310001000 CAPITAL SOCIAL 49,500.00
INGRESOS (7,608,955.87) 8,666,110.43

410001000 INGRESOS POR VENTAS (7,608,955.87) 8,666,110.43
COSTOS 3,697,910.45 2,501,340.53

511001000 COSTO DE VENTA 3,697,910.45 2,501,340.53
VARIACIONES 75,074.00
512001000 VARIACION MATERIA PRIMA 75,074.00
GASTOS DE FABRICACION 5,698,837.28 1,913,461.70

514001000 GF MATERIAL DIVERSO 34,077.89 15,833.54
514003000 GF HERRAMENTAL Y EQUIPO MENOR 659.99
514005000 GF IMPRESIONES Y ROTULACIONES 231,066.00 6,222.00
514007000 GF RENTA ESPACIOS Y SERVICIOS 24,482.76 1,775.86
514009000 GF ENERGIA ELECTRICA 9,151.10 1,491.78
514011000 GF MATERIAL DE EMPAQUE 20,933.00 16,612.50
514014000 GF FLETES Y ACARREO 167,666.72 337,608.00
514015000 GF MAQUILAS MANO DE OBRA 357,216.00 1,364,917.98
514018000 GF VIATICOS INSTALACION 20,688.02 17,196.26
514019000 GF BOLETOS DE AVION 7,410.50
514020000 GF CASETAS Y ESTACIONAMIENTOS 1,609.58 2,191.29
514021000 GF COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 374.65
514022000 GF SERVICIOS PROPORCIONADOS 77,430.99 35,355.88
514025000 GF HONORARIOS PERSONAS FISICAS 28,736.00 34,706.00
514029000 GF DEP MAQUINARIA Y EQUIPO 45,000.00
514035000 GF MADERAS 3,070.00
514036000 GF RECOLECCION DE BASURA 760.00
514038000 GF MATERIAL ELECTRICO 84,683.64
514044000 GF MANIOBRA DE FLETES 208.20 8.20
514056000 GF EQUIPO MENOR 8,018.50
514065000 GF OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 12,695.83 750.22
514068000 GF ASISTENCIA TECNICA 4,600,000.00
514098002 GF N.D. NO DEDUCIBLES REQUISIT 18,378.41 23,311.69
GASTOS GENERALES 1,260,528.50 274,406.93 3.33

611002000 HONORARIOS PERSONAS MORALES 4,762.50 12,180.00
611004000 MTTO. OFICINA 7,491.20
611008000 ARTS. DE ASEO P/OFICINA 1,891.00
611010000 PAPELERIA Y ARTS. DE ESCRITORI 3,942.96
611011000 TELEFONO 1,565.29 779.06
611013000 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 1,900.00 18,965.52
611014000 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 1,378.98 406.57
611015000 DESPENSA Y BOTIQUIN 1,729.01 248.47
611018000 FIANZAS 20,026.25
611024000 VIATICOS 863.00
611029000 VIGILANCIA 2,627.11
611037000 ATENCIONES 4,700.00
611038000 SERVICIOS PROPORCIONADOS 8,400.00
611039000 EQUIPO MENOR 11,774.91
611047000 GASTOS FIN DE AÑO 57,000.00
611049000 SERVICIO OUTSORCING 1,189,482.76 182,198.27
611096000 DIFERENCIAS POR APROXIMACION (0.12) 1.93
611097000 RECARGOS 36.00
611098002 N.D. NO DEDUCIBLES REQUISITOS 584.76 3.33
GASTOS FINANCIEROS 19,561.60 6,975.59

711007000 PERDIDA CAMBIARIA 15,774.70 5,267.05
711009000 COMISIONES BANCARIAS 3,786.90 1,708.54
PRODUCTOS FINANCIEROS (32,346.57) 0.15

712001000 INTERESES BANC A FAVOR NACIONA (0.68) 0.15
712007000 UTILIDAD CAMBIARIA (32,345.89)
OTROS GASTOS 0.01

810003000 OTROS GASTOS VARIOS 0.01
PROVISION DE IMPUESTOS 769,677.28

-------------------- -------------------- --------------------

37,575,402.46 29,484,506.10 13,467,816.22
Cahero Mendoza S.C.
“Libreros, libreros, y más libreros S.A. de C.V.”
Auditoría de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
HOJA DE TRABAJO
RECLASIFICACIONES AJUSTES RECLASIFICACIONES DE AUDITORÍA

Saldo Final
CARGO ABONO CARGO ABONO CARGO ABONO
$115,302.79
115,302.79
20,389.60
75,650.34
19,262.85
(357,439.57)
9,757,520.73
7,381.71
7,381.71
2,700,641.38
2,586,912.50
2,245,828.52
341,083.34
0.64
113,728.88
113,728.88
3,500,000.00
3,500,000.00
3,500,000.00
242,830.71
5,400,000.00
5,400,000.00
(45,000.00)
(45,000.00)
889,771.96
889,771.96
724,783.89
66,376.00
2,101,277.13
769,676.45
1,314,559.34
1,314,559.34
3,470.60
3,470.60
13,570.74
3,701.97
9,868.77
(360,706.99)
891,164.70
891,164.70
49,500.00
49,500.00
(16,275,066.30)
(16,275,066.30)
6,199,250.98
6,199,250.98
75,074.00
75,074.00
7,612,298.98
49,911.43
659.99
237,288.00
26,258.62
10,642.88
37,545.50
505,274.72
1,722,133.98
37,884.28
7,410.50
3,800.87
374.65
112,786.87
63,442.00
45,000.00
3,070.00
760.00
84,683.64
216.40
8,018.50
13,446.05
4,600,000.00
41,690.10
1,534,932.10
16,942.50
7,491.20
1,891.00
3,942.96
2,344.35
20,865.52
1,785.55
1,977.48
20,026.25
863.00
2,627.11
4,700.00
8,400.00
11,774.91
57,000.00
1,371,681.03
1.81
36.00
581.43
26,537.19
21,041.75
5,495.44
(32,346.72)
(0.83)
(32,345.89)
0.01
0.01
769,677.28
769,677.28
----------------------
25,593,761.96
AJUSTES DE AUDITORÍA SALDO AUDITADO
CARGO ABONO CARGO ABONO
LIBREROS, LIBREROS Y MAS LIBREROS S.A. DE C.V.
Período de Doce meses hasta el diciembre 31, 2015
Balanza
No. de Cta. Descripcion Saldo Inicial Cargo
EFECTIVO CAJA Y BANCOS $297,138.42

CAJA
BANCOS 297,138.42
112001001 BBVA BANCOMER CTA. 4805 25,761.58
112004001 BANORTE CTA 8014 131,403.10
112004002 BANORTE CTA 1077 139,973.74
112999999 DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS (357,439.57)
114000000 CLIENTES 4,569,112.57 5,188,408.16
CIA. SUBSIDIARIAS CUENTA CORRIENTE
DEUDORES DIVERSOS 20,785.40

115501000 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 20,785.40
IMPUESTOS POR RECUPERAR 2,637,952.67 2,210,473.77

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0.68
117001002 RETENCIONES DE I.S.R. 0.68
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 2,524,223.11 2,096,744.89
117003001 IVA A FAVOR 149,083.63 2,096,744.89
117003006 IVA ACRED PEND ACREDITAR 16% 2,374,946.98
117003007 IVA ACRED PEND ACREDITAR 11% 192.50
IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNI 113,728.88 113,728.88
117006000 PAGOS PROVISIONALES IETU 113,728.88
117006002 SALDO A FAVOR IETU 113,728.88
INVENTARIOS 3,500,000.00
ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS 3,500,000.00
118001002 INVENTARIO VAR DE MATERIA PRIM 3,500,000.00
118200000 ANTICIPO A PROVEEDORES 35,911.70 206,919.01

122001000 MAQUINARIA Y EQUIPO (MOI) 5,400,000.00
DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO

127001000 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO
PROVEEDORES 17,211,202.18 16,321,430.22

212001000 PROVEEDORES NACIONALES 17,211,202.18 16,321,430.22
212999999 RECEPCIONES PENDIENTES FACTURA 797,419.73 72,635.84
213000000 ACREEDORES DIVERSOS 3,106.48
IMPUESTOS POR PAGAR 644,310.48 2,277.06

214001000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 629,991.03
214003000 IVA 629,991.03
I.S.R. RETENIDO 4,572.40 1,101.80
214005001 I.S.R. RETENIDO POR HONORARIOS 4,572.40 1,101.80
IVA RETENIDO 9,747.05 1,175.26
214006001 IVA RETENIDO POR HONORARIOS 4,877.23 1,175.26
214006003 IVA RETENIDO POR FLETES 4,869.82
215000000 ANTICIPO DE CLIENTES (344,206.99) 16,500.00
PROVISIONES
217002000 PROVISION GASTOS
CAPITAL SOCIAL CONTRIBUIDO 49,500.00

310001000 CAPITAL SOCIAL 49,500.00
INGRESOS (7,608,955.87)
410001000 INGRESOS POR VENTAS (7,608,955.87)
COSTOS 3,697,910.45 2,501,340.53

511001000 COSTO DE VENTA 3,697,910.45 2,501,340.53
VARIACIONES 75,074.00
512001000 VARIACION MATERIA PRIMA 75,074.00
GASTOS DE FABRICACION 5,698,837.28 1,913,461.70

514001000 GF MATERIAL DIVERSO 34,077.89 15,833.54
514003000 GF HERRAMENTAL Y EQUIPO MENOR 659.99
514005000 GF IMPRESIONES Y ROTULACIONES 231,066.00 6,222.00
514007000 GF RENTA ESPACIOS Y SERVICIOS 24,482.76 1,775.86
514009000 GF ENERGIA ELECTRICA 9,151.10 1,491.78
514011000 GF MATERIAL DE EMPAQUE 20,933.00 16,612.50
514014000 GF FLETES Y ACARREO 167,666.72 337,608.00
514015000 GF MAQUILAS MANO DE OBRA 357,216.00 1,364,917.98
514018000 GF VIATICOS INSTALACION 20,688.02 17,196.26
514019000 GF BOLETOS DE AVION 7,410.50
514020000 GF CASETAS Y ESTACIONAMIENTOS 1,609.58 2,191.29
514021000 GF COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 374.65
514022000 GF SERVICIOS PROPORCIONADOS 77,430.99 35,355.88
514025000 GF HONORARIOS PERSONAS FISICAS 28,736.00 34,706.00
514029000 GF DEP MAQUINARIA Y EQUIPO 45,000.00
514035000 GF MADERAS 3,070.00
514036000 GF RECOLECCION DE BASURA 760.00
514038000 GF MATERIAL ELECTRICO 84,683.64
514044000 GF MANIOBRA DE FLETES 208.20 8.20
514056000 GF EQUIPO MENOR 8,018.50
514065000 GF OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 12,695.83 750.22
514068000 GF ASISTENCIA TECNICA 4,600,000.00
514098002 GF N.D. NO DEDUCIBLES REQUISIT 18,378.41 23,311.69
GASTOS GENERALES 1,260,528.50 274,406.93

611002000 HONORARIOS PERSONAS MORALES 4,762.50 12,180.00
611004000 MTTO. OFICINA 7,491.20
611008000 ARTS. DE ASEO P/OFICINA 1,891.00
611010000 PAPELERIA Y ARTS. DE ESCRITORI 3,942.96
611011000 TELEFONO 1,565.29 779.06
611013000 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 1,900.00 18,965.52
611014000 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 1,378.98 406.57
611015000 DESPENSA Y BOTIQUIN 1,729.01 248.47
611018000 FIANZAS 20,026.25
611024000 VIATICOS 863.00
611029000 VIGILANCIA 2,627.11
611037000 ATENCIONES 4,700.00
611038000 SERVICIOS PROPORCIONADOS 8,400.00
611039000 EQUIPO MENOR 11,774.91
611047000 GASTOS FIN DE AÑO 57,000.00
611049000 SERVICIO OUTSORCING 1,189,482.76 182,198.27
611096000 DIFERENCIAS POR APROXIMACION (0.12) 1.93
611097000 RECARGOS 36.00
611098002 N.D. NO DEDUCIBLES REQUISITOS 584.76
GASTOS FINANCIEROS 19,561.60 6,975.59

711007000 PERDIDA CAMBIARIA 15,774.70 5,267.05
711009000 COMISIONES BANCARIAS 3,786.90 1,708.54
PRODUCTOS FINANCIEROS (32,346.57)

712001000 INTERESES BANC A FAVOR NACIONA (0.68)
712007000 UTILIDAD CAMBIARIA (32,345.89)
OTROS GASTOS 0.01
810003000 OTROS GASTOS VARIOS 0.01
PROVISION DE IMPUESTOS 769,677.28

---------------------- --------------------
37,575,402.46 29,484,506.10
============ ============
A-1
S S.A. DE C.V. Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
bre 31, 2015 Revisó: ALA
Fecha:
Primera Información entregada

por el cliente
Abono Saldo Final
$181,835.63 $115,302.79
181,835.63 115,302.79
5,371.98 20,389.60
55,752.76 75,650.34
120,710.89 19,262.85
(357,439.57)
9,757,520.73
13,403.69 7,381.71
13,403.69 7,381.71
2,147,785.06 2,700,641.38
0.68
0.68
2,034,055.50 2,586,912.50
2,245,828.52
2,033,863.64 341,083.34
191.86 0.64
113,728.88 113,728.88
113,728.88
113,728.88
3,500,000.00
3,500,000.00
3,500,000.00
242,830.71
5,400,000.00
5,400,000.00
45,000.00 (45,000.00)
45,000.00 (45,000.00)
889,771.96
889,771.96
724,783.89
63,269.52 66,376.00
1,459,243.71 2,101,277.13
769,676.45 769,676.45
684,568.31 1,314,559.34
684,568.31 1,314,559.34
3,470.60
3,470.60
4,998.95 13,570.74
3,701.97
4,998.95 9,868.77
(360,706.99)
891,164.70 891,164.70
891,164.70 891,164.70
49,500.00
49,500.00
8,666,110.43 (16,275,066.30)
8,666,110.43 (16,275,066.30)
6,199,250.98
6,199,250.98
75,074.00
75,074.00
7,612,298.98
49,911.43
659.99
237,288.00
26,258.62
10,642.88
37,545.50
505,274.72
1,722,133.98
37,884.28
7,410.50
3,800.87
374.65
112,786.87
63,442.00
45,000.00
3,070.00
760.00
84,683.64
216.40
8,018.50
13,446.05
4,600,000.00
41,690.10
3.33 1,534,932.10
16,942.50
7,491.20
1,891.00
3,942.96
2,344.35
20,865.52
1,785.55
1,977.48
20,026.25
863.00
2,627.11
4,700.00
8,400.00
11,774.91
57,000.00
1,371,681.03
1.81
36.00
3.33 581.43
26,537.19
21,041.75
5,495.44
0.15 (32,346.72)
0.15 (0.83)
(32,345.89)
0.01
0.01
769,677.28
769,677.28
-------------------- ----------------------
13,467,816.22 25,593,761.96
=========== =============
Cahero Mendoza Cristina S.C.
"LIBREROS, LIBREROS Y MÁS LIBREROS, S.A. DE C.V.
Auditoría de Estados Financieros al 31/12/15
Índice
A Información General
A-1 Balanza de Comprobación
A-2 Carta de Observaciones
*A-3 Informe y Estados Financieros
B Control Interno
C Bancos
D Cuentas por Cobrar
E Inventarios
H Activo Fijo
K Cuentas por Pagar
N Capital Contable
10 Ingresos
25 Costo de Venta
26 Variaciones de Materia Prima
30 Gastos de Fabricación
35 Gastos Generales
40 Gastos Financieros
45 Productos Financieros
50 Otros Gastos
60 Provisión de Impuestos
“Libreros, libreros, y más libreros S.A
de C.V.”
Auditoria al 31 de Diciembre 2015
Catálogo de Marcas de Auditoría

w
Elaboró: CMC A-2
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
CÉDULA SUMARIA
Control de Ingresos
CÉDULA NOMBRE
B CONTROL INTERNO
B-1 CONTROL INTERNO DE INGRESOS
B-2 CONTROL INTERNO DE EGRESOS
OBJETIVOS: Obtener evidencia de que los ingresos y egresos se encuentran amparados con documenta
autorizada y adecuada, y que han sido registrados contablemente de acuerdo a los criterios
establecidos por la gerencia.
CONCLUSIONES:
B
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
mparados con documentación

de acuerdo a los criterios
CÉDULA SUMARIA
Control de Ingresos
CÉDULA NOMBRE
B-1 CONTROL INTERNO DE INGRESOS
CONCLUSIONES: La sociedad llamada "Libreros, libreros y más libreros S.A. de C.V." ha demostrado tener un
control interno de los ingresos de cuentas por comprobar porque ha demostrado que sati
exitosamente el 20% lo que nos proporciona seguridad razonable para poder emitir una o
B-1
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
" ha demostrado tener un correcto y eficiente

e ha demostrado que satisface
e para poder emitir una opinion a juicio.
Revisión de control interno de ingresos de cuentas por cobrar
# Fac. Cliente Importe Fecha Ord Compra Crédito Sello Alm. Firma Rec.
1 1 Centro Cultural M. $ 9,400.00 2/2/2015 ✓ N/A ✓ ✓
2 5 UNAM $ 62,338.00 2/9/2015 ✓ 30 dias ✓ ✓ ✓
3 7 Inst Tecnologico Invs $ 6,800.00 2/18/2015 ✓ 30 dias ✓ ✓ ×
4 12 Biblioteca Serel $ 111,900.00 2/25/2015 ✓ N/A ✓ ✓
5 13 UNAM $ 17,880.00 2/27/2015 ✓ 30 dias ✓ ✓ ✓
6 19 UNAM $ 45,640.00 3/1/2015 ✓ 30 dias ✓ ✓ ✓
7 20 Ergo Oficinas Chihua $ 44,177.00 3/7/2015 ✓ N/A ✓ ✓
8 25 UNAM $ 7,800.00 3/17/2015 ✓ 30 dias ✓ ✓ ✓
9 27 Universidad GDL. $ 3,150.00 3/20/2015 × N/A × ✓
10 31 Oficentro México $ 39,068.30 3/28/2015 ✓ N/A ✓ ✓
11 37 Librería Sereel $ 41,444.96 4/5/2015 ✓ N/A ✓ ✓
16 67 Inst Tecnologico Invs $ 5,916.00 5/2/2015 ✓ N/A ✓ ✓
17 73 UNAM $ 25,172.00 5/2/2015 ✓ 30 dias ✓ ✓ ✓
18 79 UNAM $ 31,682.00 5/11/2015 ✓ 30 dias ✓ ✓ ✓
19 85 Universidad GDL. $ 12,600.00 5/20/2015 ✓ N/A ✓ ✓
20 91 Universidad GDL. $ 10,530.00 5/22/2015 ✓ N/A ✓ ×
21 97 UNAM $ 33,894.00 6/1/2015 ✓ 30 dias ✓ ✓ ✓
22 103 UNAM $ 193,800.00 6/16/2015 ✓ 30 dias ✓ ✓ ✓
23 109 Ergo Oficinas Chihua $ 4,177.48 6/21/2015 ✓ N/A ✓ ✓
24 115 Centro Invst y desarro $ 357,636.12 6/26/2015 × N/A ✓ ✓
25 121 Universidad GDL. $ 5,532.00 6/28/2015 ✓ N/A × ×
26 127 Universidad GDL. $ 33,150.00 7/6/2015 ✓ N/A × ×
27 133 UNAM $ 124,677.25 7/11/2015 ✓ 30 dias ✓ ✓ ✓
Conteo 27/ 25 27 10/10 27/24 27/23
% 92.59% 100.00% 88.88% 85.18%
Nota: La muestra para nuestra revisión es de 27 partidas, fue realizada tomando 1 de cada 5 facturas, de las 135 totales.
Conclusiones: Concluyo que existe un buen control interno, ya que promediando todos los porcentajes finales se llega a un 91.9
B-1-1
a S.C. Elaboró: CMC
S.A. de C.V.” Fecha: 17-19 /03/ 2017
cuentas por cobrar Revisó CMC
Fecha 19/03/2017
Req. Fisca IVA Observaciones

✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
✓ ✓
× ×
× ×
✓ ✓
27/25 27/25
92.59% 92.59%
s, de las 135 totales.

es finales se llega a un 91.97% de control total eficiente.
Determinación de la muestra del Control Interno
B-1-1-1
CÉDULA SUMARIA
Control de Egresos
CÉDULA NOMBRE
B-2 CONTROL INTERNO DE EGRESOS
CONCLUSIONES:
B-2
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
CÉDULA SUMARIA
Efectivo Caja y Bancos
CÉDULA NO. CUENTA NOMBRE
C EFECTIVO CAJA Y BANCOS
C-1 BANCOS
OBJETIVOS: 1- Balance general se incluyan todos los fondos de propiedad de la entidad,

balance general se incluyan todos los fondos de propiedad de la entidad,
ya sea que obren en su poder o que estén en custodia de terceros.
2.- Verificar su correcta valuación de conformidad con las nif.
3.- Determinar su disponibilidad inmediata o restricciones.
4.- Comprobar el correcto registro de los rendimientos de las inversiones en el
periodo correspondiente
5.- Comprobar su adecuada presentación en el balance general.
CONCLUSIONES:
C
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 115,302.79
$ 115,302.79
de la entidad,
la entidad,
nversiones en el
CÉDULA SUMARIA
Bancos
C-1 BANCOS
C-1/1 112001001 BBVA BANCOMER 4805

C-1/2 112004001 BANORTE 8014
C-1/3 112004002 BANORTE 1077
CONCLUSIONES:
C-1
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 20,389.60
$ 75,650.34
$ 19,262.85
$ 115,302.79
C-1-1
C-1-1-1
C-1-1-2
C-1-2
C-1-2-1
C-1-1-1
CÉDULA SUMARIA
Cuentas por Cobrar
D CUENTAS POR COBRAR
D-1 CLIENTES
D-2 DEUDORES DIVERSOS
D-3 IMPUESTOS POR RECUPERAR
OBJETIVOS: 1.- Comprobar la autenticidad de las cuentas por cobrar, así como los descuentos
y devoluciones
2.- Comprobar la valuación de las cuentas por cobrar incluyendo el registro de
las estimaciones necesarias de las cuentas de dudosa recuperación.
3.- Verificar que todas las cuentas por cobrar se encuentren registradas.
4.- Comprobar la adecuada revelación y presentación en los estados financieros.
CONCLUSIONES:
D
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 9,757,520.73
$ 7,381.71
$ 2,700,641.38
$ 12,465,543.82
o los descuentos
el registro de
dos financieros.
CÉDULA SUMARIA
Clientes
D-1 114000000 CLIENTES
CONCLUSIONES:
D-1
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 9,757,520.73
$ 9,757,520.73
D-1-1
D-1-2
D-1-3
D-1-4
D-1-5
CÉDULA SUMARIA
Deudores Diversos
D-2 DEUDORES DIVERS
D-D/1 115501000 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
CONCLUSIONES:
D-2
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 7,381.71
$ 7,381.71
D-2-1
D-2-2
D-2-3
CÉDULA SUMARIA
Impuestos por Recuperar
D-3 IMPUESTOS POR RECUPERAR
D-3/1 IVA
D-3/1-1 117003001 IVA A FAVOR
D-3/1-2 117003006 IVA ACRED PEND ACREDITAR 16%
D-3/1-3 117003007 IVA ACRED PEND ACREDITAR 11%
D-3/2 IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA
D-3/2-1 117006002 SALDO A FAVOR IETU
CONCLUSIONES:
D-3
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 2,245,828.52
$ 341,083.34
$ 0.64
AL A TASA UNICA
$ 113,728.88
$ 2,700,641.38
CÉDULA SUMARIA
Inventarios
E INVENTARIOS
E-1 ALMACEN PRODUCTOS TERMIN
OBJETIVOS: 1.- Comprobar la existencia física

2.- Verificar que sean propiedad de la empresa
3.- Determinar la existencia de gravámenes
4.- Comprobar su adecuada valuación, tomando en cuenta que no exceda de
su valor de realización
5.- Cerciorarse de que haya existencia de los métodos de valuación.
CONCLUSIONES:
E
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 3,500,000.00
$ 3,500,000.00
no exceda de
CÉDULA SUMARIA
Almacen de Productos Terminados
E-1 ALMACEN PRODUCTOS TERMINADOS
E-1/1 118001002 INVENTARIO VAR DE MATERIA PRIMA
CONCLUSIONES:
E-1
S.A. DE C.V. Elaboró: CMC
12/2015 Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
os Fecha:
SALDO
PRODUCTOS TERMINADOS
O VAR DE MATERIA PRIMA $ 3,500,000.00

$ 3,500,000.00
CÉDULA SUMARIA
Anticipo de Proveedores
F 118200000 ANTICIPO A PROVEEDORES
OBJETIVOS: 1.- Verificar la existencia e integridad de los servicios pagados por anticipado y
que los cargos a resultados en ejercicios, comprendan las proporciones
devengadas por servicios efectivamente recibidos
CONCLUSIONES:
F
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 242,830.71
$ 242,830.71
dos por anticipado y

proporciones
CÉDULA SUMARIA
Activo Fijo
H MAQUINARIA Y EQUIPO.
H-1 MAQUINARIA Y EQUIPO

H-2 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIP
OBJETIVOS: 1- Comprobar que existan y estén en uso

2- Verificar que sean propiedad de la empresa
3- Verificar su adecuada valuación
4- Comprobar que la depreciación se haya hecho de acuerdo a los métodos aceptados
5- Comprobar que haya consistencia en el método de valuación y en el cálculo de la dep
6- Determinar los gravámenes que existan
7.- Determinar su adecuada presentación y revelación en los estados financieros
CONCLUSIÓN:
H
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 5,400,000.00
-$ 45,000.00
$ 5,355,000.00
a los métodos aceptados

n y en el cálculo de la depreciación
estados financieros
CÉDULA SUMARIA
Maquinaria y Equipo
H-1 MAQUINARIA Y EQUIPO
H-1/1 122001000 MAQUINARIA Y EQUIPO (MOI)
CONCLUSIONES:
H-1
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 5,400,000.00
$ 5,400,000.00
"LIBREROS, LIBREROS Y MÁS LIBREROS, S.A. DE C.V. Elaboró:
Auditoría de Estados Financieros al 31/12/2015 Fecha:
Cédula Analítica de Activo Fijo Revisó:
Fecha:
Concepto: SALDO
DEP. ACUMULADA DE MAQUINA - 45,000.00
IMPORTE REAL 5,355,000.00
Cálculo Global de la Depreciación
Concepto:
IMPORTE ACTIVO FIJO 5,400,000.00
DEPRECIACIÓN ESTABLECIDA 10%
DEPRECIACIÓN TOTAL 270,000.00
BAJAS -
DEPRECIACIÓN ESPERADA 270,000.00
ADICIONES -
DEPRECIACIÓN REAL 270,000.00
Notas:
La depreciación no esta correctamente registrada porque faltan meses de registro
y aunque la entidad unició sus operaciones en Junio, faltan 5 registros mensuales
para llegar al monto correcto de la depreciación.
H-1-1
CMC
3/21/2017
ALA
CÉDULA SUMARIA
Dep. Acumulada de Maquinaria y Equipo
H-2 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO
H-2/1 127001000 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO
CONCLUSIONES:
H-2
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
Y EQUIPO
-$ 45,000.00
-$ 45,000.00
Cédula Analítica de Depreciación Revisó:
Fecha:
CONCEPTO SALDO
DEP. ACUMULADA DE MAQUINA - 45,000.00
Notas:
La empresa determinó la depreciacion conforme a ley aplicando el 10% anual,
aunque no fue correctamente aplicada
H-2-1
CMC
3/21/2017
ALA
% anual,
CÉDULA SUMARIA
Cuentas por Pagar
K CUENTAS POR PAGAR
K-1 PROVEEDORES
K-2 RECEPCIONES PENDIENTES DE FACTURAC
K-3 ACREEDORES DIVERSOS
K-4 IMPUESTOS POR PAGAR
K-5 ANTICIPO DE CLIENTES
K-6 PROVISIONES
OBJETIVOS: 1.- Comprobar que todos los pasivos que muestra el balance general son reales
y cumplen la característica de ser obligaciones presentes.
2.- Verificar que en los estados financieros se incluyan todos los pasivos a cargo de
la entidad por obligaciones, emisión de obligaciones, adeudos a proveedores,
obligaciones acumuladas, retenciones de efectivo, etc.
3.- Verificar la identificación de los pasivos.
4.- Comprobar que los pasivos se encuentren debidamente clasificados con su
vencimiento, denominación, exigibilidad e materialidad y que, en su caso,
con los gravámenes relativos estén revelados.
CONCLUSIONES:
K
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 889,771.96
$ 724,783.89
$ 66,376.00
$ 2,101,277.13
-$ 360,706.99
$ 891,164.70
$ 4,312,666.69
e general son reales
s los pasivos a cargo de

os a proveedores,
clasificados con su
e, en su caso,
CÉDULA SUMARIA
Proveedores
K-1 PROVEEDORES
K-1/1 212001000 PROVEEDORES NACIONALES
CONCLUSIONES:
K-1
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 889,771.96
$ 889,771.96
K-1-1
K-1-2
K-1-3
K-1-4
CÉDULA SUMARIA
Recepciones Pendientes de Facturar
K-2 RECEPCIONES PENDIENTES DE FACTURACIÓN
K-2/1 212999999 RECEPCIONES PENDIENTES FACTURA
CONCLUSIONES:
K-2
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
DE FACTURACIÓN
$ 724,783.89
$ 724,783.89
CÉDULA SUMARIA Revisó:
Acreedores Diversos Fecha:
CÉDULA NO. CUENTA NOMBRE SALDO
K-3 ACREEDORES DIVERSOS
K-3/1 213000000 ACREEDORES DIVERSOS $ 66,376.00

$ 66,376.00
CONCLUSIONES:
K-3
CMC
3/21/2017
ALA
CÉDULA SUMARIA
Impuestos por Pagar
K-4 IMPUESTOS POR PAGAR
K-4/1 214001000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

K-4/2 214003000 IVA
K-4/3 214005001 I.S.R. RETENIDO POR HONORARIOS
K-4/4 214006001 IVA RETENIDO POR HONORARIOS
K-4/5 214006003 IVA RETENIDO POR FLETES
CONCLUSIONES:
K-4
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 769,676.45
$ 1,314,559.34
$ 3,470.60
$ 3,701.97
$ 9,868.77
$ 2,101,277.13
Anticipo de Clientes Fecha:
K-5 ANTICIPO DE CLIENTES
K-5/1 215000000 ANTICIPO DE CLIENTES -$ 360,706.99

-$ 360,706.99
CONCLUSIONES:
K-5
CMC
3/21/2017
ALA
Provisiones Fecha:
K-6 PROVISIONES
217002000 PROVISION GASTOS $ 891,164.70

$ 891,164.70
CONCLUSIONES:
K-6
CMC
3/21/2017
ALA
CÉDULA SUMARIA
Capital Contribuido
N CAPITAL
N-1 CAPITAL SOCIAL CONTRIBUIDO
OBJETIVOS: 1.- Comprobar que los saldos y movimientos esten de acuerdo con la escritura
constitutiva, con sus respectivas modificaciones, el régimen legal aplicable y
los acuerdos de los accionistas y administración.
2.- Verificar que los conceptos que integran el capital contable estén
debidamente valuados
3.- Determinar las restricciones que existan.
4.- Comprobar su adecuada presentación y revelación en los estados financieros
CONCLUSIONES:
N
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 49,500.00
$ 49,500.00
do con la escritura
legal aplicable y
s estados financieros
Capital Social Contribuido Fecha:
N-1 CAPITAL SOCIAL CONTRIBUIDO
310001000 CAPITAL SOCIAL $ 49,500.00

$ 49,500.00
CONCLUSIONES:
N-1
CMC
3/21/2017
ALA
N-1-1
Cahero Mendoza S.A

CÉDULA SUMARIA
Ingresos
10 410001000 INGRESOS POR VENTAS
OBJETIVOS: 1.- Comprobar la autenticidad de los ingresos, así como los descuentos y devoluciones
2.- Comprobar la valuación de los ingresos incluyendo el registro de
las estimaciones necesarias de las cuentas de dudosa recuperación
3.- Verificar que todas los ingresos por ventas por cobrar se encuentren registradas
4.- Comprobar la adecuada revelación y presentación en los estados financieros
CONCLUSIONES:
10
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
-$ 16,275,066.30
-$ 16,275,066.30
o los descuentos y devoluciones

el registro de
recuperación
ar se encuentren registradas
en los estados financieros
10-1
Elaboró: CMC
Fecha: 5/3/2017
Revisó: ALA
Fecha:
Cahero Mendoza S.C.
"LIBREROS, LIBREROS Y MÁS LIBREROS, S.A. DE C.V."
Cédula analítica
Partidas para realizar Pruebas Sustantivas de Ingresos
Póliza Tran Lote Reg Referencia Tran Transacción Inicial Cargo Crédito
AR IN 000004 07-13 000006 7/26/2013 000001 FUNDACION TELETON VIDA 0.00 424,006.81
AR IN 000020 08-13 000018 8/20/2013 000007 UNIVERSIDAD AUTONOMA DE 0.00 135,430.00
AR IN 000050 09-13 000039 9/13/2013 000030 FUNDACION TELETON MEXIC 0.00 206,436.59
AR IN 000058 09-13 000045 9/20/2013 000006 UNIVERSIDAD NACIONAL AU 0.00 193,800.00
AR IN 000079 09-13 000069 9/30/2013 000039 ZAMOFI, S.A. DE C.V. 0.00 310,954.97
^ AR IN 000084 09-13 000071 10/4/2013 000040 CENTRO DE INVESTIGACION 0.00 357,636.12
AR IN 000113 10-13 000080 10/17/2013 000001 FUNDACION TELETON VIDA 0.00 435,401.60
AR IN 000146 11-13 00105 11/11/2013 000038 UNIVERSIDAD DE SONORA 0.00 181,143.56
AR IN 000169 11-13 00129 11/14/2013 000030 FUNDACION TELETON MEXIC 0.00 207,920.16
AR IN 000213 11-13 00149 11/26/2013 000037 BANCO MERCANTIL DEL NOR 0.00 329,610.00
AR IN 000214 11-13 00150 11/26/2013 000041 NYKO S MUEBLES EJECITUV 0.00 207,197.64
^ AR IN 000245 11-13 00164 12/3/2013 000037 BANCO MERCANTIL DEL NOR 0.00 199,908.36
AR IN 000289 12-13 00200 12/9/2013 000034 BANCO REGIONAL DE MONTE 0.00 190,471.35
AR IN 000299 12-13 00211 12/9/2013 000048 UNITEC 0.00 220,673.31
AR IN 000299 12-13 00211 12/9/2013 000048 UNITEC 0.00 360,678.76
AR IN 000378 12-13 00242 12/23/2013 000040 CENTRO DE INVESTIGACION 0.00 357,636.12
AR IN 000381 12-13 00243 12/24/2013 000057 BANORTE IXE TARJETAS, S 0.00 439,480.00
AR IN 000387 12-13 00248 12/26/2013 000039 ZAMOFI, S.A. DE C.V. 0.00 310,955.01
AR IN 000388 12-13 00249 12/26/2013 000036 UNIVERSIDAD AUTONOMA ME 0.00 131,128.00
AR IN 000412 12-13 00263 12/30/2013 000058 CENTRO MEMORIAL DR. MAR 0.00 158,823.48
Notas: Para la elección de esta muestra de auditoría, se eligieron las pólizas con un valor estándar de $130,000, resultando en la cantidad de
$12,931,981.85 que según nuestro total ( 16,275,066.30) que se está aproximando al 80%, lo cual es mayor del porcentaje de revisión
esperado (20%) y por lo tanto se sugiere reducir aún más el estándar.
CÉDULA SUMARIA
Costo de Venta
25 511001000 COSTO DE VENTA
OBJETIVOS: 1.- Comprobar que el costo de ventas corresponde a transacciones y

eventos efectivamente realizados durante el periodo y que se hayan
determinado de forma razonable y consistente
2.- Comprobar la adecuada revelación y presentación en los estados financieros
CONCLUSIONES:
25
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 6,199,250.98
$ 6,199,250.98
de a transacciones y
odo y que se hayan
ción en los estados financieros

25-1
Elaboró: CMC
Fecha: 5/3/2017
Revisó: ALA
Fecha:
Cahero Mendoza S.C.
"LIBREROS, LIBREROS Y MÁS LIBREROS, S.A. DE C.V."
Cédula Analítica
Partidas para realizar pruevas sustantivas de Costo de Ventas
Póliza Tran Lote Reg Referencia Tran Transacción Inicial Cargo Crédito
PO R 000008 08-13 000004 9/3/2013 PANEL DE CRISTAL C/ZOCLO 30-67 9,083.10 0.00
PO R 000032 09-13 000016 10/2/2013 SISTEMA DE ALTA DENSIDAD DIREC 470,772.61 0.00
PO R 000050 10-13 000025 10/10/2013 ACRILICO CRISTAL 3 MM DE 1.22 6,954.00 0.00
PO R 000109 10-13 000055 10/29/2013 SISTEMA DE ARCHIVO MIVIL DIREC 210,510.63 0.00
PO R 000311 11-13 000156 12/3/2013 AMBIENTACION CAJERO BANORTE 303,870.00 0.00
PO R 000345 12-13 000173 12/6/2013 ESTANTE DOBLE 131,859.56 0.00
^ PO R 000469 01-14 000235 1/14/2014 SISTEMA DE ALTA DENSIDAD DIREC 475,100.60 0.00
Notas: partidas que se eligieron para las pruebas sustantivas fueron seleccionadas tomando en cuenta que sus ingresos fueran iguales
o mayores a $100,000 y menores a $600,000, sumándose al grupo 2 menores a $10,000. Sumando un total de $1,818,436.10, representando
un porcentaje de revisión del 38% (con base en los saldos del balance, ya que el real del auxiliar difiere).
CÉDULA SUMARIA
Variaciones
26 512001000 VARIACION MATERIA PRIMA
CONCLUSIONES:
26
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 75,074.00
$ 75,074.00
CÉDULA SUMARIA
Gastos de Fabricación
30 GASTOS DE FABRICACIÓN
30-1 514001000 GF MATERIAL DIVERSO

30-2 514003000 GF HERRAMENTAL Y EQUIPO MENOR
30-3 514005000 GF IMPRESIONES Y ROTULACIONES
30-4 514007000 GF RENTA ESPACIOS Y SERVICIOS
30-5 514009000 GF ENERGIA ELECTRICA
30-6 514011000 GF MATERIAL DE EMPAQUE
30-7 514014000 GF FLETES Y ACARREO
30-8 514015000 GF MAQUILAS MANO DE OBRA
30-9 514018000 GF VIATICOS INSTALACION
30-10 514019000 GF BOLETOS DE AVION
30-11 514020000 GF CASETAS Y ESTACIONAMIENTOS
30-12 514021000 GF COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
30-13 514022000 GF SERVICIOS PROPORCIONADOS
30-14 514025000 GF HONORARIOS PERSONAS FISICAS
30-15 514029000 GF DEP MAQUINARIA Y EQUIPO
30-16 514035000 GF MADERAS
30-17 514036000 GF RECOLECCION DE BASURA
30-18 514038000 GF MATERIAL ELECTRICO
30-19 514044000 GF MANIOBRA DE FLETES
30-20 514056000 GF EQUIPO MENOR
30-21 514065000 GF OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
30-22 514068000 GF ASISTENCIA TECNICA
30-23 514098002 GF N.D. NO DEDUCIBLES REQUISIT
OBJETIVOS: 1.- Comprobar que los gastos representan transacciones efectivamente

realizadas y que corresponden a los fines de la entidad
2.- Verificar que se encuentran registrados todos los gastos correspondientes
al periodo revisado, y que no se inluyan las transacciones de periodos anteriores
3.- Verificar que no existan activos capitalizables contabilizados como gastos
4.- Comprobar que estén debidamente contabilizados de acuerdo a NIF.
30
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 49,911.43
$ 659.99
$ 237,288.00
$ 26,258.62
$ 10,642.88
$ 37,545.50
$ 505,274.72
$ 1,722,133.98
$ 37,884.28
$ 7,410.50
$ 3,800.87
$ 374.65
$ 112,786.87
$ 63,442.00
$ 45,000.00
$ 3,070.00
$ 760.00
$ 84,683.64
$ 216.40
$ 8,018.50
$ 13,446.05
$ 4,600,000.00
$ 41,690.10
$ 7,612,298.98
spondientes
odos anteriores
omo gastos
CÉDULA # CUENTA NOMBRE
30-1 514005000 GF IMPRESIONES Y ROTULACIONES
VINIL CORTE
VINIL CORTE
VINIL CORTE
VINIL CORTE
VINIL CORTE
VINIL CORTE
IMPRESION DE FOLLETOS
VINIL CORTE
VINIL CORTE
VINIL CORTE
VINIL CORTE
VINIL CORTE
VINIL CORTE
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 237,288.00, siendo el mínimo a revisar e
30-1
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 237,288.00
$ 3,000.00
$ 1,849.50
$ 2,576.00
$ 3,016.00
$ 3,762.00
$ 4,347.00
$ 3,500.00
$ 2,790.00
$ 12,075.00
$ 5,957.00
$ 3,900.00
$ 125.00
$ 990.00
$ 47,887.50
siendo el mínimo a revisar el $ 47,457.60

30-2 514014000 GF FLETES Y ACARREO
TRANSPORTE
TRANSPORTE
SERVICIO D FLETES ITM8012013N0
TRANSPORTE
SERVICIO DE FLETE
SERVICIO DE FLETE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
TRANSPORTE
SERVICIO DE FLETE ITM8012013N0
SERV FLETE EPU1004244X2
TRANSPORTE
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 505,274.72, siendo el mínimo a revisar e
30-2
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 505,274.72
$ 15,200.00
$ 4,800.00
$ 151.00
$ 16,800.00
$ 29,000.00
$ 105.00
$ 3,125.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 290.00
$ 108.00
$ 1,200.00
$ 100,779.00

30-3 514015000 GF MAQUILAS MANO DE OBRA
MAQUILA DE MDF GENERICO

SERVICIOS
SERVICIOS
SERVICIOS
MAQUILA LAMINA
MAQUILA LAMINA
MAQUILA LAMINA
MAQUILA LAMINA
MAQUILA LAMINA
MAQUILA LAMINA
MAQUILA LAMINA
MAQUILA LAMINA
MAQUILA LAMINA
MAQUILA LAMINA
MAQUILA LAMINA AMBIENTACION
MAQ LAMINA AMBIENTACION CAJERO
M.O CAJONERA TRAMPA METALICA
MAQUILA LAMINA
MAQUILA LAMINA
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 1,722,133.98 siendo el mínimo a revisar
30-3
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 1,722,133.98
$ 9,875.00
$ 3,600.00
$ 5,700.00
$ 5,550.00
$ 9,750.00
$ 7,216.00
$ 7,412.00
$ 3,960.00
$ 486.00
$ 3,200.00
$ 6,300.00
$ 8,088.00
$ 4,250.00
$ 3,680.00
$ 60,500.00
$ 100.00
$ 3,100.00
$ 3,100.00
$ 78,138.00
$ 104,184.00
$ 8,166.00
$ 3,100.00
$ 3,600.00
$ 1,520.00
$ 344,575.00

30-13-1 514022000 GF SERVICIOS PROPORCIONADOS
M.O EN AREA SUBESTAC ELECTRICA

CANC R-64
SERVICIOS
SERVICIO Y SEGURO FLETE
SERVICIO ENTREGA
SERVICIOS
SERVICIO DE TRANSPORTE
SEGURO EAD Y ACUSE FLETE
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 112,786.87 siendo el mínimo a revisar el
30-4
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 112,786.87
$ 4,660.00
$ 9,301.46
$ 1,000.00
$ 65.00
$ 29.85
$ 4,710.00
$ 2,678.00
$ 96.00
$ 22,540.31
endo el mínimo a revisar el $ 22,557.37

30-5 514025000 GF HONORARIOS PERSONAS FISICAS
HONORARIOS
MANO DE OBRA
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 63,422.00 siendo el mínimo a revisar el $
30-5
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 63,442.00
$ 7,216.00
$ 5,668.00
$ 12,884.00
ndo el mínimo a revisar el $ 12,688.40

30-6 514038000 GF MATERIAL ELECTRICO
ARNES ELECTRICO
ARNES ELECTRICO
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 84,683.64 siendo el mínimo a revisar el $
30-6
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 84,683.64
$ 8,028.00
$ 12,960.00
$ 20,988.00

30-7 514068000 GF ASISTENCIA TECNICA
MARCA BIBLOMODEL
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 4,600,000.00, siendo el mínimo a revisar
30-7
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 4,600,000.00
$ 1,200,000.00
$ 1,200,000.00
, siendo el mínimo a revisar el $ 920,000.00

CÉDULA SUMARIA
Gastos Generales
35 GASTOS GENERALES
35-1 611002000 HONORARIOS PERSONAS MORALES

35-2 611004000 MTTO. OFICINA
35-3 611008000 ARTS. DE ASEO P/OFICINA
35-4 611010000 PAPELERIA Y ARTS. DE ESCRITORI
35-5 611011000 TELEFONO
35-6 611013000 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
35-7 611014000 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS
35-8 611015000 DESPENSA Y BOTIQUIN
35-9 611018000 FIANZAS
35-10 611024000 VIATICOS
35-11 611029000 VIGILANCIA
35-12 611037000 ATENCIONES
35-13 611038000 SERVICIOS PROPORCIONADOS
35-14 611039000 EQUIPO MENOR
35-15 611047000 GASTOS FIN DE AÑO
35-16 611049000 SERVICIO OUTSORCING
35-17 611096000 DIFERENCIAS POR APROXIMACION
35-18 611097000 RECARGOS
35-19 611098002 N.D. NO DEDUCIBLES REQUISITOS

al periodo revisado, y que no se inluyan las transacciones de periodos anteriores
CONCLUSIONES:
35
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 16,942.50
$ 7,491.20
$ 1,891.00
$ 3,942.96
$ 2,344.35
$ 20,865.52
$ 1,785.55
$ 1,977.48
$ 20,026.25
$ 863.00
$ 2,627.11
$ 4,700.00
$ 8,400.00
$ 11,774.91
$ 57,000.00
$ 1,371,681.03
$ 1.81
$ 36.00
$ 581.43
$ 1,534,932.10
spondientes
odos anteriores
omo gastos
Gastos Generales
35-1 611004000 MTTO. OFICINA
MAT Y M.O P/INS ELEC AREA OFI
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 16942.50, siendo el mínimo a revisar el $
35-1
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 16,942.50
$ 6,855.00
$ 6,855.00

Gastos Generales
35-3 611013000 CURSOS Y SUSCRIPCIONES
FACTURACION CURSOS DICIEMBRE
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 20,865.52, siendo el mínimo a revisar el
35-2
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 20,865.52
$ 18,965.52
$ 18,965.52

Gastos Generales
35-3 611018000 FIANZAS Y SEGUROS
PRIMA FIANZA FUND TELETON

PRIMA FIANZA CENTRO DE INVEST
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 20,026.25, siendo el mínimo a revisar el
35-3
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 20,026.25
$ 2,905.97
$ 1,200.00
$4,105.97

Gastos Generales
35-4 611038000 SERVICIOS PROPORCIONADOS
PRIMA FIANZA FUND TEL GT EXP

GT EXP FIANZA UNIVERSIDAD SONO
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 8,400.00, siendo el mínimo a revisar el $
35-4
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 8,400.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$2,400.00

Gastos Generales
35-5 611039000 EQUIPO MENOR
CAFETERA
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 11,774.91, siendo que esta cuenta solo t
una subcuenta, esta será la unica revisada
35-5
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 11,774.91
$ 868.00
$ 868.00
endo que esta cuenta solo tiene

Gastos Generales
35-6 611049000 SERVICIOS OUTSORCING
NOMINA OCTUBRE
NOMINA OCTUBRE
NOMINA OCTUBRE
NOMINA NOVIEMBRE
NOMINA NOVIEMBRE
FACTURACION NOMINA DICIEMBRE
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 1,371,681.03, siendo el mínimo a revisar
35-6
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 1,371,681.03
$ 168,275.86
$ 7,629.31
$ 8,362.07
$ 7,672.41
$ 13,706.90
$ 69,913.79
$ 275,560.34
, siendo el mínimo a revisar el $ 274,336.21

Gastos Generales
35-7 611008000 ARTS. DE ASEO P/OFICINA
LIMPIADORES PAPEL DETERGENTE
NOTAS: Para la cédula se revisó el 20% del total de la cuenta $ 7,491.20, siendo el mínimo a revisar el $
35-7
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 7,491.20
$ 1,891.00
$ 1,891.00

CÉDULA SUMARIA
Gastos Financieros
40 GASTOS FINANCIEROS
40-1 711007000 PERDIDA CAMBIARIA

40-2 711009000 COMISIONES BANCARIAS

al periodo revisado, y que no se influyan las transacciones de periodos anteriores
CONCLUSIONES:
40
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
$ 21,041.75
$ 5,495.44
$ 26,537.19
s efectivamente
tos correspondientes
es de periodos anteriores
lizados como gastos
acuerdo a NIF.
Pérdida Cambiaria
CÉDULA Transacción Inicial

10/3/2013 000001 FUNDACION TELETON VIDA
40-1 12/24/2013 AJ TC PERDIDA CAMB F-17498
12/31/2013 AJ TC PERD CAMB DIC
12/9/2013 000030 FUNDACION TELETON MEXICO
9/30/2013 AJ TC PERDIDA CAMBIARIA
Notas:
40-1
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
Cargo Crédito
0.00 651.12
46.76 0.00
1,888.16 0.00
3,332.13 0.00
8,882.90 0.00
Cahero Mendoza Cristina S.C. 40-1-2
"LIBREROS, LIBREROS Y MÁS LIBREROS, S.A. DE C.V. Elaboró: CMC
Auditoría de Estados Financieros al 31/12/2015 Fecha: 3/21/2017
Cédula Analítica Revisó: ALA
Comiciones Bancarias Fecha:
NOTAS: Toda la información se envió por medio del correo electronico

para la corroboracion de la correcta aplicación de la entidad respecto a sus registros
CÉDULA SUMARIA
Productos Financieros
45 PRODUCTOS FINANCIEROS
45-1 712001000 INTERESES BANC A FAVOR NACIONA

45-2 712007000 UTILIDAD CAMBIARIA
CONCLUSIONES:
45
Elaboró: CMC
Fecha: 3/21/2017
Revisó: ALA
Fecha:
SALDO
-$ 0.83
-$ 32,345.89
-$ 32,346.72
Otros Gastos Varios Fecha:
50 810003000 OTROS GASTOS VARIOS $ 0.01

$ 0.01
CONCLUSIONES:
50
CMC
3/21/2017
ALA
Provisión de Impuestos Fecha:
60 910001000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 769,677.28

$ 769,677.28
CONCLUSIONES:
60
CMC
3/21/2017
ALA

Legajo A. Cahero Mendoza Cristina

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1- 2

No. de Cta. Descripcion Saldo Inicial Cargo Abono

EFECTIVO CAJA Y BANCOS $297,138.42 $181,835.63

BANCOS 297,138.42 181,835.63

112999999 DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS (357,439.57)

114000000 CLIENTES 4,569,112.57 5,188,408.16

CIA. SUBSIDIARIAS CUENTA CORRIENTE

DEUDORES DIVERSOS 20,785.40 13,403.69

IMPUESTOS POR RECUPERAR 2,637,952.67 2,210,473.77 2,147,785.06

118200000 ANTICIPO A PROVEEDORES 35,911.70 206,919.01

MAQUINARIA Y EQUIPO 5,400,000.00

DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO 45,000.00

PROVEEDORES 17,211,202.18 16,321,430.22

212999999 RECEPCIONES PENDIENTES FACTURA 797,419.73 72,635.84

213000000 ACREEDORES DIVERSOS 3,106.48 63,269.52

IMPUESTOS POR PAGAR 644,310.48 2,277.06 1,459,243.71

215000000 ANTICIPO DE CLIENTES (344,206.99) 16,500.00

CAPITAL SOCIAL CONTRIBUIDO 49,500.00

INGRESOS (7,608,955.87) 8,666,110.43

COSTOS 3,697,910.45 2,501,340.53

GASTOS DE FABRICACION 5,698,837.28 1,913,461.70

GASTOS GENERALES 1,260,528.50 274,406.93 3.33

GASTOS FINANCIEROS 19,561.60 6,975.59

PRODUCTOS FINANCIEROS (32,346.57) 0.15

OTROS GASTOS 0.01

PROVISION DE IMPUESTOS 769,677.28

-------------------- -------------------- --------------------

RECLASIFICACIONES AJUSTES RECLASIFICACIONES DE AUDITORÍA

Período de Doce meses hasta el diciembre 31, 2015

No. de Cta. Descripcion Saldo Inicial Cargo

EFECTIVO CAJA Y BANCOS $297,138.42

112999999 DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS (357,439.57)

114000000 CLIENTES 4,569,112.57 5,188,408.16

CIA. SUBSIDIARIAS CUENTA CORRIENTE

DEUDORES DIVERSOS 20,785.40

IMPUESTOS POR RECUPERAR 2,637,952.67 2,210,473.77

118200000 ANTICIPO A PROVEEDORES 35,911.70 206,919.01

MAQUINARIA Y EQUIPO 5,400,000.00

DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO

PROVEEDORES 17,211,202.18 16,321,430.22

212999999 RECEPCIONES PENDIENTES FACTURA 797,419.73 72,635.84

213000000 ACREEDORES DIVERSOS 3,106.48

IMPUESTOS POR PAGAR 644,310.48 2,277.06

215000000 ANTICIPO DE CLIENTES (344,206.99) 16,500.00

CAPITAL SOCIAL CONTRIBUIDO 49,500.00

COSTOS 3,697,910.45 2,501,340.53

GASTOS DE FABRICACION 5,698,837.28 1,913,461.70

GASTOS GENERALES 1,260,528.50 274,406.93

GASTOS FINANCIEROS 19,561.60 6,975.59

PRODUCTOS FINANCIEROS (32,346.57)

PROVISION DE IMPUESTOS 769,677.28

Primera Información entregada

Abono Saldo Final

Catálogo de Marcas de Auditoría

B-1 CONTROL INTERNO DE INGRESOS

B-2 CONTROL INTERNO DE EGRESOS

mparados con documentación

B-1 CONTROL INTERNO DE INGRESOS

" ha demostrado tener un correcto y eficiente

Req. Fisca IVA Observaciones

s, de las 135 totales.

B-2 CONTROL INTERNO DE EGRESOS

CÉDULA NO. CUENTA NOMBRE