UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA

SEDE SAN PEDRO SACATEPEQUEZ, SAN MARCOS

CARRERA CONTADURIA PUBLICA Y AUDITORIA
CURSO SEMINARIO DE AUDITORIA
LIC, NUENIN SANTIAGO

TRABAJO: IDENTIFICACION DE RIESGOS

ESTUDAINTES NO. DE CARNE

MILTON AVISAI MONZON ARDIANO 3216-14-19708
JOSE ALEJANDRO ESTRADA MORALES 3216-13-20045
MARVIN ROCAEL FELICIANO 3216-14-18877
JESSICA VERONICA BAUTISTA 3216-14-21388
ANA BEATRIZ ARDIANO 3216-14-15432
SARA GABRIELA ARDIANO 3216-14-15420

SAN MARCOS GUATEMALA MAYO DEL 2019

 MATRIZ DE IDENTIFICACION DE EVENTOS DE RIESGO DE NEGOCIO

RIESGO
RIESGO BAJO MODERADO RIESGO ALTO
EVENTO (1-3) (7-9)
(4-6)

Falta de Politicas y Normas Administrativas

No existe un control adecuado de las finanzas
adminitracion Centralizada
Carencia de Docuementos legales actualizados
Falta de Señalizacion del Edificio
Crecimiento de microempresas en el sector
Carga fiscal alta
Competencia desleal
Catástrofes naturales
Fraude
 MATRIZ DE EVALUACION DE RIESGO RESTAURANTE UMG

Integridad I
Existencia E VALORACION DEL RIESGO
Exactitud A 1-3 4-6 7-9
Valoracion e imputacion V BAJO MEDIO ALTO

Impacto en EF - Valoracion del Riesgo

CAEV

Prob. Ocurrencia

Riesgo Signific.
Riesgo Comb
Impacto Q
Pasivo
Activo
Como resultado ¿Qué podria

Res1
Riesgos Identificados
estar equivocado?

COMPRAS PRODUCTOS EMBOTELLADO

Falta de supervision de
Compras de productos embotellados en gran controles de entrada y AV 4 5 20 S
volumen salidas de mercaderias
Manejo inadecuado de E 5 4 20 S
Compras de un solo producto existencias
Compras de productos con alta suceptibilidad de Falta de controles de V 3 5 15 N
obsolecencia inventarios
falta de rotacion de productos embotellados en falta de controles IE 3 3 9 N
inventarios tecnologicos
compras Suministros
falta de orientacion al VE 3 3 9 N
Manejo inadecuado en los abastecimientos personal
Falta de observacion y de un EV 2 3 6 N
Suministros obsoletos control de inventarios
IE 3 4 12 S
Perdida continuas de las carnes abastecimientos exagerados

Mal uso de los recursos en realizar compras en Falta de un sistema y registro AV 3 2 6 N

gran volumen de los abastecimientos
proveedores
tiempo insuficiente en IEAV 2 3 6 N
Tiempo corto para la cancelacion de deuda cancelacion de cuentas

violacion a la normativa vigentes sanciones o multas o AV 4 4 16 S

compensaciones de perdidas
Riesgo de Fraude falta de procedimientos de IEAV 3 3 9 S
control interno
 RESTAURANTE "UMG"
MATRIZ DE VALUACIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE

Impacto en EF - Valoracion del Riesgo

IAEV

Riesgo Signific.
Riesgo Comb
Prob. Ocurr.

Impacto Q
Pasivo
Activo
Como resultado ¿Qué podria estar

Res1
Riesgos Identificados
equivocado?

NO EXISTE CONTROL ADECUADO DE LAS FINANZAS

extravio de los recursos financieros sin
Perdida de efectivo respaldo IV IEAV 3 3 9 S
Deficiencias en la rendicion de cuentas Documentos alterados o manipulados V V 2 3 6 N
Estrategias y procedimientos inadecuadas
en ventas VE EV VE 2 2 4 N
Carencia de Documentos Legales Actualizados

Facturas no Actualizadas Segregación de funciones/ supervisión EA IEAV 3 3 9 S

Documentos sin respaldo Errores en los registros contables IEA V 2 2 4 N
Personal no adecuado en el manejo de
Documentos Extraviados documentos IEA IEAV 3 3 9 S
Crecimiento de micro empresas en el sector
Competencia Perdida de clientes V 2 3 6 S

Caja y Bancos 236.31 7.09 3 I = Integridad

Compras Prod. Embotellado 155,884.08 4,676.52 3 E = Existencia
Compras Suministros 251,302.02 2,513.02 1 A = Exactitud
proveedores 82,470.00 1,649.40 2 V = Valoración
propiedad planta y equipo 48,238.39 1,447.15 3

VALORACION DEL RIESGO

538,130.80 10,293.18 3% BAJO 1
MODERADO 2
ALTO 3