NOMBRE: ​Daiana Soledad

APELLIDO: ​Preisz
NÚMERO DE LEGAJO:​VADM13031
FECHA DE ENTREGA:​ 20/04/2019
CARRERA: ​Licenciatura en administración de empresas
NOMBRE DE MATERIA: ​Seminario de planificación y control
NÚMERO Y NOMBRE DEL MÓDULO: ​Módulo 1 - Presupuesto maestro e integral
NOMBRE DEL PROFESOR VIRTUAL: ​ADRIANA ESTHER BACILE
NÚMERO DE ENTREGA DEL DOCUMENTO: ​entrega 1

​Presupuesto de Ventas

Producto Precio Unitario Unidades Ingresos

Proyectadas​. Presupuestados.

Nueces y almendras $63,10/x bolsa 1600 $100960

Presupuesto de Producción

Cantidad de unidades

Ventas presupuestadas. 16000

Inventario Final objetivo. 8000

Subtotal unidades requeridas. 24000

Inventario inicial productos terminados. 6000

Total de unidades a producir. 18000

Presupuesto de uso de Insumos

Nueces Almendras
Unidades a producir 18000 18000

Unidades Materiales 0,86 kg 0,37 kg

Directos por unidad de
producto terminado

Necesidad de Insumos 15480 6660

Costo Unitario de $0,55 $0,90

Materiales Directos

Costo de Materiales $8514 $8994

Directos para la
producción

Presupuesto de compra de Insumos

Nueces Almendras

Necesidad de Materiales 15480 6660

Directos

Inventario Final Objetivo 6680 2960

de Materiales directos

Subtotal 22360 9620

Inventario Inicial de 5160 2220

Materiales directos

Compras de Materiales 17200 7400

directos presupuestada

Costo Unitario de $0,55 $0,90

materiales directos

Costo de compras de $9460 $6660

materiales directos

Presupuesto de Inventario Final de Insumos

Costo Unitario del Cantidad de Total

Insumo Insumos por
unidad
Materiales Directos $0,81 1,23 $0,99

Mano de obra $1,00 0,25 $0,25

Directa

Costo Indirectos $4,43 0,25 $1,11

fijos

Total Costo $2,35

Unitario

​ Presupuesto de Mano de obra Directa

Concepto Cantidad/Importe

Unidades a producir 18000

Horas por unidad 0,25

Cantidad de hora Mano de obra directa 4500

total

Costo Unitario hora Mano de obra $1,00

directa

Costo total Mano de obra directa $4500

​ Presupuesto de gastos Indirectos de fabricación

Tasa Base de Total

Asignación

CIF Variables 0,25 4500 1125

​ Presupuesto de Inventario Final de Productos Terminados

Costo Unitario Unidades Total

Inventario Final

Materiales directos $0,81 8000 $6480

Productos $2,35 8000 $18800
terminados

​ Presupuesto de Gastos de Venta y administracion

concepto Importe

Gastos de administración variables 5048

Gastos de administración Fijos 1600

Total 6648

​ Presupuesto de Costo de Ventas

Concepto Importe

Materiales Directos $14508

Mano de obra Directa $4500

Costo Indirectos de Fabricación $19948

Costo de producción $38956

Inventario Inicial de Productos $12960

Terminados

Inventario Final de Productos $18800

Terminados

Costo de Ventas $33113

​ Estado de Resultados Presupuestado

Ventas $100900

costo de Ventas $33113

Utilidad Bruta 67847

Gastos de administración y 6648

comercialización

utilidad Operativa $61199

 ​ Presupuesto de flujo de efectivo

Ingresos

Saldo de Inicio $10000

Ventas de clientes $100960

Cuentas por cobrar $20000

Intereses por inversión $11000

Plazo fijo $50000

Efectivo disponible $191960

Egresos

Materiales directos $14508

Mano de obra directa $4500

Costo indirectos de $19948

fabricación

compra de maquina $24000

Cuentas por pagar $12412

Impuestos a las ganancias $2250

Requerimientos de fondos $77618

Excedente/faltante $114342

Saldo de Caja Fijo $9000

saldo disponible para $105342

inversiones/sujeto a
inversiones

Efecto Inversión

saldo de caja final $114342